長治市人民政府辦公廳關于進一步加強內部審計工作的通知
文章屬性
?【制定機關】長治市人民政府辦公廳
?【公布日期】2017.11.13
?【字 號】長政辦發[2018]145號
?【施行日期】2017.11.13
?【效力等級】地方規范性文件
?【時效性】現行有效
?【主題分類】審計
正文
長治市人民政府辦公廳關于進一步加強內部審計工作的通知
長政辦發[2018]145號
各縣、市、區人民政府，高新區管委會，市直各委、局、辦，各人民團體，大中專院校，大中型企業：
為進一步加強內部審計工作，建立健全內部審計工作機制，更好地發揮內部審計在我市經濟社會發展中的服務和保障作用，根據《山西省人民政府辦公廳關于進一步加強內部審計工作的意見》（晉政辦發〔2016〕22號）精神，結合我市實際，現就有關事宜通知如下：
一、充分認識內部審計工作的重要性
內部審計是促進經濟決策科學化、內部管理規范化、運行風險防控常態化的一項重要制度設計，已成為各級政府、部門（單位）監督控制體系中不可或缺的組成部分。加強和改進
內部審計工作，對加強權力制約、強化和完善內部控制體系、提高資金使用效益、促進廉政建設具有重要作用。各縣（市、區）、各部門、各企事業單位要深刻認識加強內部審計工作的重要性，把內部審計工作擺上重要議事日程，切實發揮內審工作源頭管理作用，提升內部治理能力，推動全市經濟社會平穩健康發展。
二、進一步加強和改進內部審計工作
（一）建立健全內部審計工作機制。財政財務收支金額較大或者所屬單位較多的行政機關、事業單位，管理使用社會公共資金金額較大的社會團體和其他組織，國有或者國有控股的地方金融機構，以及大中型國有企業和國有控股企業等要設立獨立的內部審計機構或明確承擔內部審計職責的機構，并根據本部門、本單位的組織規模和審計工作量，配備具備審計專業能力的人員。市直各行政事業單位應當依照有關法律法規、內部審計準則及本通知要求，結合本單位實際情況，建立健全內部審計制度。要根據單位規模大小、業務性質及治理需求等情況，明確內部審計的組織架構、職能定位、審計范圍、審計權限、審計程序、質量控制、審計報告與結果運用等內部審計工作的具體要求，實現內部審計對本單位重要資金、重大項目及其所屬單位和干部經濟責任監督的全面覆蓋，保證內部審計工作
的獨立性。財政財務收支金額較小和沒有下屬單位或下屬單位較少的單位也要建立健全內部審計制度，設立專職內審人員，開展內審工作。
（二）明確內部審計職責和工作要求。各單位主要負責人應當直接分管并負責單位內審工作。內部審計機構和內部審計人員要以“堵塞漏洞、防范風險、提高效益”為著力點，按照國家法律、法規的規定，制定本單位內部經濟活動監督管理制度并對其執行情況進行監督，定期出具內部審計結果報告，對發現的問題及整改方案及時上報主要負責人。在實施審計過程中，應嚴格執行國家有關規定和內部審計準則，保證工作的真實性、合法性。建立有效的審計質量控制制度，積極推進內部審計信息化建設，進一步提高審計工作效率。加強內部審計隊伍建設，優化審計資源配置。開展好涉及部門、單位的重大決策措施、重點投資項目、專項資金和干部經濟責任審計。
（三）保障工作經費和工作條件。內部審計機關履行職責所需經費通過本單位預算統籌解決，各單位應為內部審計人員提供必要的經費和工作條件，支持和保障內部審計人員參加各項業務培訓，全面提升內部審計人員的總體素質。
（四）搞好內審人員培訓管理工作。創新內審人員繼續教育的方式和方法，突出培訓的針
對性、實效性、新穎性和靈活性，重點采用自辦、聯辦、理論研究、經驗交流等培訓方式，也可采取組織內部審計人員參與審計機關審計業務等方式，努力實現內審人員業務素質、工作水平的雙提高和思想觀念的不斷更新，更好地適應新形勢對內審人員的新要求。
（五）建立健全審計查出問題整改機制。各部門、各單位要建立健全審計查出問題整改工作機制。加大審計后續跟蹤，推進審計整改督辦力度，認真組織和督促審計意見和建議的落實，及時了解內部被審單位對審計查出問題的整改情況，推進審計整改工作的制度化和規范化。梳理問題整改清單，制定整改措施，明確時限要求。對簡單問題即查即改，對復雜問題要明確責任措施，確保限期內整改到位。加強對整改工作的督查檢查，建立整改問題臺賬，動態管理，督導落實，確保審計查出問題整改完成。
（六）明確內部審計工作的任務和重點。內部審計機構應當積極推進以真實性、合規性為導向的財務收支審計，加大對落實中央“八項規定”和“三公經費”管理支出的監督力度，保障公共資金、國有資產、國有資源的安全完整及財務收支、經濟活動的真實、合法、有效，保障各項政策制度落實，促進單位經營目標實現；積極開展績效審計、管理審計與風險審計，通過揭隱患、查問題、促管理、增效益，充分發揮內部審計推動價值增值的作用；加
強對重大決策事項、重大投資項目及大額資金使用等的全過程跟蹤審計，強化對決策民主性、科學性和項目實施規范性以及績效的監督評價，提高決策水平；深化干部經濟責任履行情況審計，促進領導干部守法、守紀、守規、盡責，充分發揮內部審計對權力的監督制約作用。
三、加強內部審計工作的組織領導
各級審計機關要建立完善對內部審計工作的監督機制，切實履行對審計監督對象內部審計工作的監督職責。要支持內部審計機構開展工作，定期檢查相關單位機構建立和制度建設情況，評估內部審計工作開展情況。依法屬于審計機關審計監督對象的單位，其內部審計工作要自覺接受審計機關的業務指導和監督，積極協調配合審計機關開展審計工作，定期向審計機關報送內部審計工作情況報告。各級審計機關可以核查利用內部審計成果，并將內部審計工作開展情況作為重要評價內容。
長治市人民政府辦公廳
2017年11月13日
