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債務融資管理辦法

更新時間:2023-06-09 19:06:41 閱讀：評論：0

**公司

債務融資管理辦法

第一章總則

第一條為加強**公司（簡稱“股份公司”）債務融資的內(nèi)部控制和管理，規(guī)范債務融資行為，控制融資風險，依據(jù)《**公司章程》和國家相關規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱債務融資，是指企業(yè)法人為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展需要，通過發(fā)行債券或者向銀行等金融機構借款、融資租賃等形式籌集資金的活動。

第三條為保證債務融資行為的規(guī)范、有序，本辦法明確規(guī)定了債務融資管理責任、整體授信和重大債務融資管理體制，以及債務融資的決策、執(zhí)行和償付管理等制度。

第四條債務融資管理的目標和遵循的基本原則：

（一）債務融資應嚴格遵守國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部控制規(guī)范，防范風險；

（二）從整體經(jīng)濟效益出發(fā)，本著合理、需要、節(jié)約的原則，加強債務融資的預算控制和決策管理；

（三）合理配置股份公司整體信用資源，加強金融機構戰(zhàn)略合作，優(yōu)化融資結構，降低資金成本。

第五條本辦法適用于股份公司及所屬各子公司。

第二章債務融資管理責任制度

第六條股份公司資金部、各子公司資金管理部門依據(jù)各自職責，行使債務融資管理職能，承擔管理責任。

第七條股份公司資金部是股份公司債務融資管理工作的主管部門。在債務融資管理方面的主要職責是：

（一）負責股份公司債務融資管理制度的建設，指導各子公司建立健全債務融資管理制度；

（二）制定股份公司融資預算，統(tǒng)籌規(guī)劃授信融資規(guī)模；

（三）選擇股份公司戰(zhàn)略合作金融機構，牽頭洽談整體授信事宜，并負責對各級單位整體授信以外的授信審批工作；

（四）負責重大債務融資方案的制定，代表股份公司進行重大融資的談判；

（五）負責股份公司總部的債務融資管理。

第八條各子公司資金管理部門負責本企業(yè)及所屬子公司的債務融資管理。在債務融資管理方面的主要職責是：

（一）執(zhí)行股份公司債務融資管理制度，制定本企業(yè)債務融資管理實施辦法，并將有關制度報股份公司資金部備案。

（二）制定本企業(yè)年度融資預算初步方案；

（三）在股份公司整體授信內(nèi)，開展本企業(yè)授信工作。

（四）負責制定本企業(yè)重大債務融資初步方案。

第九條各子公司應明確債務融資的崗位職責和權限，確保辦理債務融資業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。同一部門或個人不得辦理債務融資業(yè)務的全過程。

第十條各子公司在獲得授信融資過程中，需要擔保，或以資產(chǎn)、權利抵押（質押）的，應按有關擔保業(yè)務規(guī)定流程辦理。

第三章金融機構授信整體管理

第十一條為優(yōu)化股份公司整體融資結構，合理配置信用資源，股份公司金融機構授信實行整體管理。

第十二條金融機構授信整體管理包括授信融資規(guī)模統(tǒng)籌規(guī)劃、金融機構統(tǒng)一選擇、對外授信集中審批、授信額度調劑使用等。

第十三條股份公司資金部根據(jù)年度經(jīng)營計劃、財務預算，以及各子公司融資計劃，統(tǒng)籌規(guī)劃授信融資規(guī)模，制定年度整體授信融資計劃。各子公司在股份公司整體融資計劃內(nèi)，執(zhí)行自身授信融資業(yè)務。

第十四條股份公司整體授信金融機構由股份公司資金部統(tǒng)一選擇，牽頭與各金融機構洽談整體授信事宜，并負責整體授信額度的分配。各子公司根據(jù)股份公司資金部安排配合整體授信工作。

第十五條整體授信額度實行動態(tài)調整。資金部與各整體授信金融機構總部定期對各子公司授信額度的使用情況進行統(tǒng)計和分析，并根據(jù)額度空余與需求情況進行調整。

第十六條各子公司應優(yōu)先使用整體授信額度，在整體授信無法滿足資金需求的情況下，可自行進行授信融資，但應事前報股份公司資金部審批。

第四章重大項目融資管理

第十七條股份公司及各級子公司的重大項目融資由股份公司統(tǒng)一管理，融資方案在股份公司審批后方可實施。重大項目包含但不限于如下項目：

1．總開發(fā)在4億元以上、需要股份公司資金支持的BT工程建設項目；

2．城市基礎設施綜合建設投資項目；

3．股份公司給予資金支持的大型EPC總承包項目；

4．需要股份公司資金支持的其他工程項目。

股份公司給予資金支持包含股份公司擔保、委托貸款、信托資產(chǎn)回購、財務公司貸款或貸款擔保等。

第十八條重大項目融資，由股份公司資金部牽頭成立融資小組，融資小組負責融資方案的制定，以及組織與金融機構談判等工作。

第十九條子公司上報重大項目立項報告時，應編制初步融資方案和風險評估報告，融資方案應當符合國家有關法律法規(guī)、政策的要求，并對預計融資成本、潛在資金風險和具體應對措施以及償債計劃等做出安排。

第二十條股份公司對重大項目資金實行監(jiān)督管理，由股份公司資金部負責實施。

（一）項目資金預算管理。子公司應編制重大項目資金預算，并上報資金部審批，包括項目總體資金規(guī)劃、年度資金預算、月度資金預算。

（二）項目資金使用監(jiān)管。項目資金納入股份公司資金管理系統(tǒng)，通過財務公司進行項目資金收支監(jiān)控和資金集中結算。

（三）項目資金回收管理。子公司應編制資金回收方案、制定保證措施、擬定風險應對預案，并上報資金部備案。資金部監(jiān)督項目資金回收方案的落實。

（四）項目資金分析報告。子公司應對項目進展情況、融資及償還情況、資金預算及執(zhí)行情況進行定期分析，并上報資金部。如有重大事項應及時向資金部報告。

第五章債務融資執(zhí)行管理

第二十一條各公司根據(jù)經(jīng)批準的債務融資方案，按照規(guī)定程序與融資對象，與金融機構等單位訂立債務融資合同、證券承銷協(xié)議等。債務融資合同、證券承銷協(xié)議等的訂立應當符合《中華人民共和國合同法》及其他相關法律法規(guī)的規(guī)定，并經(jīng)公司有關授權人員批準。

第二十二條融資合同必須事項明確，對借款種類、用途、金額、期限、利率、雙方權利和義務、違約責任及其他需要明確的事項，必須在合同中予以明確。

第二十三條各公司應當對債務融資合同、證券承銷協(xié)議等的合法性、合理性、完整性進行審核，審核情況和意見應有完整的書面記錄。重大債務融資合同、證券承銷協(xié)議等的訂立，應當征詢法律顧問或專家的意見。變更債務融資合同或協(xié)議，應按照原審批程序進行。

第二十四條公司應當按照債務融資方案所規(guī)定的用途使用籌集的資金。由于市場環(huán)境變化等特殊情況導致確需改變資金用途的，應當履行審批手續(xù)，并對審批過程進行完整的書面記錄。嚴禁擅自改變資金用途。

第六章債務融資償付管理

第二十五條各公司應當結合償債能力、資金結構等，保持足夠的現(xiàn)金流量，確保及時、足額償還到期本金和利息等。

第二十六條各公司應對債務融資本金、利息或租金的償付做出計劃和預算安排，并正確計算、核對，確保各項款項償付符合融資合同或協(xié)議的規(guī)定。

第二十七條各公司支付融資利息或租金等，應當履行審批手續(xù)，經(jīng)授權人員批準后方可支

付。

第二十八條以非貨幣資產(chǎn)償付本金、利息或租金時，應當由相關機構或人員合理確定其價值，并報授權批準部門批準，必要時可委托具有相應資質的機構進行評估。

第二十九條以抵押、質押方式融資，在業(yè)務終結后，應當對抵押或質押資產(chǎn)進行清理、結算、收繳，及時注銷有關擔保內(nèi)容。

第七章附則

第三十條各子公司應按照本辦法制定自身的債務融資管理辦法。