關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)資金管理服務(wù)中心內(nèi)部控制暫行辦法

2024年2月14日發(fā)(作者：形容女子的成語)

關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)資金管理服務(wù)中心內(nèi)部控制暫行辦法(試行)》的通知

內(nèi)蒙古勞動(dòng)保障信息網(wǎng) 2009-02-12 16:01

信息索引號(hào)：NMG01902—0109000—2007—034

信息名稱：關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)資金管理服務(wù)中心內(nèi)部控制暫行辦法(試行)》的通知

發(fā)布機(jī)構(gòu)：內(nèi)蒙古自治區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)資金管理服務(wù)中心

信息生成日期：二OO七年十一月十九日

備 注/ 文 號(hào)：內(nèi)醫(yī)保字〔2007〕34號(hào)

公 開 時(shí) 限：固定公開

各盟市醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，二連浩特市、滿洲里市醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)：

根據(jù)國家勞動(dòng)和社會(huì)保障部《關(guān)于印發(fā)〈社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法〉的通知》(勞社部發(fā)〔2007〕2號(hào))文件精神，為了加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理與監(jiān)督，提高內(nèi)控能力，確保醫(yī)療保險(xiǎn)基金安全、高效運(yùn)行，結(jié)合自治區(qū)本級實(shí)際，我中心制定了《內(nèi)蒙古自治區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)資金管理服務(wù)中心內(nèi)部控制暫

行辦法(試行)》，現(xiàn)印發(fā)給你們，以期對各地醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提高經(jīng)辦能力，促進(jìn)醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展等發(fā)揮重要的指導(dǎo)作用。

附：《內(nèi)蒙古自治區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)資金管理服務(wù)中心內(nèi)部控制暫行辦法（試行）》

二OO七年十一月十九日

內(nèi)蒙古自治區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)資金管理服務(wù)中心內(nèi)部控制暫行辦法

(試 行)

為了加強(qiáng)自治區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)資金管理服務(wù)中心(以下簡稱自治區(qū)醫(yī)保中心)內(nèi)部管理與監(jiān)督，提高內(nèi)控能力，防范和化解運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范醫(yī)療保險(xiǎn)管理服務(wù)工作，確保醫(yī)療保險(xiǎn)基金安全、高效運(yùn)行，維護(hù)廣大參保人員的合法權(quán)益，根據(jù)勞動(dòng)和社會(huì)保障部《關(guān)于印發(fā)〈社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法〉的通知》(勞社部發(fā)〔2007〕2號(hào))要求，自治區(qū)醫(yī)保中心結(jié)合工作實(shí)際，制定本暫行辦法。

第一章 原則要求

嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度))、《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》、《社會(huì)保險(xiǎn)征繳條例》、《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳監(jiān)督檢查辦法》的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，合理設(shè)置崗位，明確工作職責(zé)，建立崗位之間相互監(jiān)督制約機(jī)制，加強(qiáng)對基金的收、支、存等主要環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，確保基金安全運(yùn)行。

第二章 組織機(jī)構(gòu)控制

一、應(yīng)按照分工合理、職責(zé)明確、集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合、執(zhí)行與監(jiān)督相分離的原則設(shè)置內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)。內(nèi)部機(jī)構(gòu)和崗位的設(shè)置既要防范和化解管理風(fēng)險(xiǎn)，又要保證經(jīng)辦工作效率。

二、建立完善的組織決策控制制度。對內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置、決策程序、法人授權(quán)等做出規(guī)定，建立科學(xué)民主、公開透明的決策程序，高效嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)規(guī)程，健全有效的監(jiān)督體系。

三、建立科學(xué)的人事管理制度。按照每個(gè)組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)和分工，編制崗位說明書，對崗位設(shè)置與職責(zé)、人員調(diào)配與使用、干部培訓(xùn)、考核與獎(jiǎng)懲做出規(guī)定。嚴(yán)格劃分內(nèi)部的各個(gè)不相容崗位，確保不相容崗位人員相互分離；對重要崗位實(shí)行任職回避制度；對業(yè)務(wù)主管、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位人員實(shí)行定期輪崗制度；對于業(yè)務(wù)交叉崗位，要求職工盡可能掌握更多的相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，做到本職崗位精通，同時(shí)也熟悉其他崗位業(yè)務(wù)，不會(huì)因?yàn)閭€(gè)別人員缺崗而影響單位的整體工作。

第三章 業(yè)務(wù)運(yùn)行控制

自治區(qū)醫(yī)保中心具體負(fù)責(zé)自治區(qū)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位及駐呼中、區(qū)直企業(yè)職工的基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、大額醫(yī)療保險(xiǎn)、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助、工傷生育保險(xiǎn)基金以及參保職工個(gè)人帳戶資金的管理、醫(yī)療費(fèi)用的審核報(bào)銷；負(fù)責(zé)自治區(qū)本級離休干部醫(yī)療費(fèi)用的審核申報(bào)；負(fù)責(zé)對“兩定”醫(yī)療機(jī)構(gòu)的服務(wù)協(xié)議執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查和管理以及對全區(qū)各統(tǒng)籌地區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的征繳稽核檢查等工作。

一、對參保單位的監(jiān)督管理。根據(jù)征繳科提供的基金征繳入庫情況，掌握參保單位及個(gè)人的繳費(fèi)情況，審核并調(diào)整各類參保人員基本醫(yī)療保險(xiǎn)、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助、大額醫(yī)療保險(xiǎn)待遇，建立健全并不斷規(guī)范參保登記、資格審核及繳費(fèi)基數(shù)

核定、繳費(fèi)基數(shù)的稽核、個(gè)人帳戶劃分、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用清欠等工作管理程序，確保醫(yī)療保險(xiǎn)基金按時(shí)足額征繳到位。

二、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、定點(diǎn)藥店醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算管理。支付科根據(jù)定點(diǎn)醫(yī)院、藥店的費(fèi)用報(bào)表，審核后打印出費(fèi)用結(jié)算單，經(jīng)復(fù)審確認(rèn)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，再經(jīng)分管主任、中心主任簽字后交財(cái)務(wù)人員辦理付款。這種逐級審核制度分工明確，責(zé)任清楚，確保了基金使用的合理性和安全性。

三、轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院、異地安置人員的審批管理。根據(jù)病情確需轉(zhuǎn)區(qū)外醫(yī)院就醫(yī)的參保患者，先到內(nèi)蒙古醫(yī)院或內(nèi)蒙古醫(yī)學(xué)院附屬醫(yī)院醫(yī)保科領(lǐng)取轉(zhuǎn)院審批表，經(jīng)醫(yī)院審核同意并蓋章后，到醫(yī)保中心監(jiān)察科辦理審批手續(xù)并登記備案。長期異地居住退休人員或駐外辦事機(jī)構(gòu)辦理異地安置手續(xù)，需領(lǐng)取審批表，填寫有關(guān)內(nèi)容到醫(yī)保中心監(jiān)察科辦理審批手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后備案，信息錄入微機(jī)。

四、費(fèi)用審核控制。嚴(yán)格按照制度規(guī)定的支付范圍、支付標(biāo)準(zhǔn)對醫(yī)保基金、工傷基金、生育基金的支付進(jìn)行認(rèn)真審查，任何人不得隨意改變開支范圍和支付標(biāo)準(zhǔn)。每項(xiàng)業(yè)務(wù)審核，均須經(jīng)過初審、復(fù)審、終審程序完成，并打印出結(jié)算單據(jù)簽名確認(rèn)，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的退回重審，特殊情況，組織相關(guān)人員會(huì)審。

五、費(fèi)用支付控制。各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)用需打印出支付單據(jù)并附原始發(fā)票，經(jīng)醫(yī)務(wù)、財(cái)務(wù)人員審核后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，再經(jīng)分管主任及中心主任簽字后才可支付。

六、費(fèi)用稽核控制。支付科、監(jiān)察科通過計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)對定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用實(shí)施監(jiān)控和不定期現(xiàn)場抽查，對異常費(fèi)用應(yīng)通過現(xiàn)場檢查確認(rèn)。

七、檔案管理。相關(guān)業(yè)務(wù)的原始資料以及辦理過程中涉及的資料，按照檔案管理規(guī)定及時(shí)留存、歸檔、立卷、保管，做到建檔有規(guī)定、調(diào)檔有制度。原始檔

案、資料應(yīng)由專人管理，單位或個(gè)人查閱檔案，須持介紹信或相應(yīng)的證明。未經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)不得將檔案資料外借。

八、安全管理。各科室在業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中，經(jīng)辦人、復(fù)核人的計(jì)算機(jī)的操作權(quán)限相互分離，一人一密碼，嚴(yán)禁以他人密碼進(jìn)入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，同時(shí)要保留各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理情況的操作過程。

第四章 基金財(cái)務(wù)控制

一、崗位設(shè)置。按照管理權(quán)限、分級審核的原則，設(shè)立原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會(huì)計(jì)資料歸檔、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人等財(cái)務(wù)崗位。

二、崗位職責(zé)。服從內(nèi)控制度要求，本著相互制約和監(jiān)督的原則，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，并且相互分離、相互制約。

三、基金專戶使用管理。嚴(yán)格執(zhí)行社會(huì)保險(xiǎn)基金收支兩條線的管理規(guī)定。基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金按規(guī)定納入財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理，專款專用。統(tǒng)籌基金與個(gè)人帳戶基金不得相互擠占。按規(guī)定在國有商業(yè)銀行開設(shè)基金專戶，支出戶只能用于接收財(cái)政專戶劃撥資金，其存款只能支付基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出，且其利息只能劃撥財(cái)政專戶，年終支出戶存款余額應(yīng)清零。

四、財(cái)務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門依據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度的規(guī)定建帳、記帳、登帳和編制會(huì)計(jì)報(bào)表，設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，依據(jù)審核無誤、真實(shí)、合法、有效、完整的原始憑證編制記帳憑證。需更正會(huì)計(jì)記錄，要嚴(yán)格履行經(jīng)辦人蓋章、部門負(fù)責(zé)人審核手續(xù)，并附有詳細(xì)記錄和說明。

五、基金支付控制。財(cái)務(wù)部門對原始票據(jù)進(jìn)行審核把關(guān)，對不真實(shí)、不完整、不合法的原始票據(jù)不予接受或要求其更正補(bǔ)充。基金支出時(shí)，必須建立由初審、

計(jì)算、復(fù)審、會(huì)計(jì)主管審核簽字、分管主任和中心主任審批簽字制度。對于大額資金的調(diào)撥、基金支付業(yè)務(wù)，由相關(guān)部門共同參與，集體決策，中心主任審批。

六、票據(jù)和印章管理。按照責(zé)任分離制度的規(guī)定，建立基金財(cái)務(wù)票據(jù)和印章管理制度，嚴(yán)禁一人保管所有財(cái)務(wù)印鑒。財(cái)務(wù)專用章與法定代表人私章必須分開保管，使用財(cái)務(wù)印鑒章時(shí)必須核對、審核原始憑證和財(cái)務(wù)專用票據(jù)的金額；貨幣、有價(jià)證券保管與財(cái)務(wù)處理相分離；重要空白財(cái)務(wù)專用票據(jù)的保管與使用相分離；收款收據(jù)的保管與使用相分離。對財(cái)務(wù)專用票據(jù)、業(yè)務(wù)征繳票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、收回、注銷等嚴(yán)格管理。 七、對帳制度。按照財(cái)務(wù)對帳制度，支出戶、財(cái)政專戶存款與銀行對帳單及財(cái)政明細(xì)帳核對，并編制銀行和財(cái)政余額調(diào)節(jié)表，總帳與明細(xì)帳核對。做到帳證、帳帳、帳表、帳實(shí)相符，編制會(huì)計(jì)報(bào)表前，必須完成各種財(cái)務(wù)對帳，不定期由非經(jīng)辦人核對銀行帳。

八、報(bào)表報(bào)送。按月、季、年將基金收支報(bào)表及有關(guān)會(huì)計(jì)資料報(bào)送部門負(fù)責(zé)人和分管主任審閱簽字，再報(bào)上級主管部門。

財(cái)務(wù)部門按季對基金收支情況進(jìn)行分析，提出基金收支過程中存在的問題和建議，供領(lǐng)導(dǎo)參考。

九、基金預(yù)算。年度終了前根據(jù)本年度基金預(yù)算執(zhí)行情況，提出下一年度的收支計(jì)劃，編制下一年度基金預(yù)算草案，報(bào)上級主管部門審核，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。對預(yù)算執(zhí)行情況應(yīng)定期進(jìn)行分析。

十、基金決算。在對各項(xiàng)基金收支及存款余額核對無誤后，財(cái)務(wù)部門按照上級主管部門規(guī)定的表式和填報(bào)要求，編制年度基金會(huì)計(jì)決算報(bào)表，并對全年基金的收支、結(jié)余情況進(jìn)行全面分析。經(jīng)審核后報(bào)送上級主管部門及相關(guān)部門。

十一、財(cái)務(wù)交接。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)或其他原因離職，必須按規(guī)定進(jìn)行交接。一般會(huì)計(jì)人員交接，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交接，由單位負(fù)責(zé)人或上級單位派人監(jiān)交。移交清單一式三份，移交人、接交人、監(jiān)交人簽字后生效。

第五章 信息系統(tǒng)控制

一、根據(jù)業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能劃分各個(gè)部門和崗位的職能，制定信息系統(tǒng)管理的業(yè)務(wù)程序，明確業(yè)務(wù)操作人員等各類人員的職責(zé)和使用權(quán)限，并建立相應(yīng)的管理制度，明確數(shù)據(jù)操作所依據(jù)的有效憑證和必須履行的審批手續(xù)。

二、建立社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入、修改、訪問使用、保密、維護(hù)的權(quán)限管理制度，不同用戶應(yīng)分配不同的權(quán)限，操作人員使用的密碼(口令)應(yīng)由本人管理并定期修改。

三、建立電子信息數(shù)據(jù)的備份恢復(fù)制度，采取多介質(zhì)備份和遠(yuǎn)程備份等措施，防范出現(xiàn)因不可抗因素造成重要資料和數(shù)據(jù)丟失的風(fēng)險(xiǎn)，確保數(shù)據(jù)安全。

四、建立業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入修改內(nèi)部監(jiān)督控制辦法。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入應(yīng)手續(xù)齊全，數(shù)據(jù)修改應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出書面申請，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能進(jìn)行，數(shù)據(jù)修改應(yīng)留痕備份。系統(tǒng)管理人員不得擅自修改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

五、建立有效的信息交流反饋制度。對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等信息管理、交流和反饋?zhàn)龀雒鞔_規(guī)定，確保領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)了解各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理情況。加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)病毒防護(hù)，保障計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和信息系統(tǒng)安全。

第六章 監(jiān)督檢查

一、通過各種方式加強(qiáng)學(xué)習(xí)，牢固樹立正確的人生觀、價(jià)值觀、權(quán)力觀和立

黨為公、執(zhí)政為民的思想理念。遵守黨紀(jì)國法，干部職工要廉潔自律、潔身自好，克己奉公，全心全意為人民服務(wù)，做一名合格的國家工作人員。

二、加強(qiáng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦、管理制度建設(shè)，堅(jiān)持以制度管人、管事，在源頭上防止違紀(jì)違法行為的發(fā)生。切實(shí)加強(qiáng)醫(yī)保基金監(jiān)督工作，特別是要加強(qiáng)對權(quán)利行使部門和崗位的監(jiān)督檢查。堵塞各種管理漏洞，做到防患于未然。

三、中心負(fù)責(zé)人定期對本部門內(nèi)部監(jiān)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查，建立檢查記錄。接受勞動(dòng)保障廳基金監(jiān)督部門的監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題立即督促糾正，并依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任。