成本績效考核實施細則

2024年2月21日發(作者：申請函模板)

成本績效考核實施細則

1.考核目的為了有效控制項目成本，合理評價部門、分公司的成本控制效果，建立有效的成本獎勵和分配機制，制訂如下成本考核實施細則。

2.考核范圍公司在建工程項目。獨立運營項目總負責制公司參照制定相應制度。

3.考核對象

承擔成本目標的各相關部門、分公司，及其參與公司在建項目的相關人員。

4.成本考核的組織形式及職責

4.1成本考核的組織形式

（1）公司經理辦公會負責公司項目成本考核的審定工作。

（2）成本考核小組，由公司總經濟師、成本招采部、綜合管理部、財務部共同組成，組長由總經濟師擔任。

（3）公司成本招采部為成本考核工作的常設部門，負責公司項目成本考核的日常工作。

4.2職責

（1）公司經理辦公會

1）負責審定《目標成本控制責任書》、《目標責任成本評估考核表》。

2）負責審定成本優化數值及效果。

（2）成本考核小組

1）負責成本考核的組織和協調工作。

2）負責審核《目標成本控制責任書》、《目標責任成本評估考核表》。

3）負責審核成本優化數值及效果。

（3）成本招采部

1）負責制定考核指標，組織編制《目標成本控制責任書》。

2）負責編制《目標責任成本評估考核表》。

3）負責對成本考核完成情況進行確認，并將確認結果提交公司成本考核小組。

5.成本考核的方式成本考核采取項目竣工結算前目標成本年度考核和竣工結算后目標成本總體考核方式。

5.1目標成本年度考核

（1）目標成本年度考核納入公司績效考核程序，權重由成本招采部和綜合部參考部門意見后確定，年終由成本招采部確認，統計評分，由綜合管理部將評分結果納入績效考核結果。

（2）部門、分公司成本考核的分值按本年度承擔相關工作的項目個數進行平均分攤，某個項目本年度目標成本總和大于各項實際成本總和得分，小于實際成本總和不得分。

（3）各項目分數相加后的最終得分即該部門、分公司的成本考核得分。

（4）若某一項目標成本經目標調整程序對目標值進行調整，以調整完的目標成本值進行考核。

（5）土地費不列入成本考核范圍。

5.2目標成本總體考核

（1）項目竣工成本結算當年對各單位項目管理人員承擔的項目目標成本完成情況進行總體考核，并填寫《目標責任成本評估考核表》，按考核結果兌現。

（2）成本優化考核結果的確認方法為：未承擔相應優化指標的單位或個人，對成本優化項目提出優化意見，經考核小組審核采納，給予該單位或個人一定數額獎勵，同時在被考核單位的年終獎金中扣除相應數額，如果未被采納，只給予該單位或個人一定數額獎勵，不扣除被考核單位的獎金。

（3）成本總體考核兌現時間為項目竣工成本結算當年年末。

（4）成本考核獎勵基金在成本結算當年年終經理獎勵基金之外另行設立。

（5）成本考核罰金在成本結算當年未完成目標單位的年終經理獎勵基金中扣除。

（6）成本考核獎勵兌現數額為：降低1%，考核對象人均獎勵2000元，降低2%，人均獎勵4000元，降低3%，人均獎勵6000元，降低4%，人均獎勵8000元，降低5%以上，人均獎勵10000元。高于成本指標處罰數額為:超成本1%以內考核對象人均處罰2000元，1%-3%人均處罰4000元，3%以上考核對象人均處罰6000元.

（7）成本優化方案或措施被采納，降低成本10萬元以內（含10萬）的獎勵1000元，10萬元-100萬元（含100萬）的獎勵5000元，

100萬元以上的獎勵10000元。經考核小組認定可以采納但由于客觀原因未與實施的給予鼓勵獎1000元。

6.成本考核的依據

（1）《項目目標成本（方案版）》。

（2）公司年度下達的工作目標責任書中成本考核的分值。

（3）公司下達給部門、分公司的目標成本，以及各單位主要負責人簽署的《目標成本控制責任書》。

（4）《項目竣工結算成本》。

（5）《成本控制目標完成情況統計表》及財務部門提供的相關數據。

（6）《目標責任成本評估考核表》。

7.考核程序

7.1目標成本年度考核

（1）成本招采部根據本年末《成本控制目標完成情況統計表》編制成本考核表。

（2）將考核表與財務數據進行核對，對存在的錯誤數據進行修改。

（3）將考核報表提交各部門、分公司和項目部簽字確認。

（4）成本招采部確認考核得分并提交綜合管理部納入績效考核分數。

7.2目標成本總體考核

（1）項目竣工成本結算當年年末，成本招采部根據《項目竣工結

算成本》編制《目標責任成本評估考核表》。

（2）將《目標責任成本評估考核表》提交各部門、分公司簽字確認。

（3）成本招采部確認考核結果及成本優化數值，提交成本考核小組。

（4）成本考核小組審核《目標責任成本評估考核表》。

（5）將考核小組評審后的考核結果提交公司經理辦公會審定。

（6）按考核結果兌現。8.相關表格

（1）《房地產開發項目成本科目》

（2）《目標成本控制責任書》

（3）《目標責任成本評估考核表》