工資個稅稅率表

2024年2月25日發(作者：楚軒的煩惱)

工資個稅稅率表

隨著中國經濟的快速發展，許多人的薪資水平也在逐漸提高。而與此同時，工資個稅也成為了社會關注的熱點話題。為了更好地了解工資個稅的相關政策和稅率表，本文將詳細介紹有關知識。

一、工資個稅的計算方式

工資個稅的計算方法是按照月收入減去個人所得稅起征點，再根據適用稅率和速算扣除數來計算。具體公式為：

應納稅額=[（工資收入-個稅起征點）×適用稅率] - 速算扣除數

其中，“工資收入”為納稅人當月實際收入，扣除五險一金后的實際收入。個稅起征點為5000元，適用稅率和速算扣除數根據稅率表的不同檔位而不同。

二、工資個稅的稅率表

（一）2019年及之前的個稅稅率表

累計收入（元）|稅率|速算扣除數（元）

--|--|--

不超過36,000元|3%|0

超過36,000元不超過144,000元|10%|2,520

超過144,000元不超過300,000元|20%|16,920

超過300,000元不超過420,000元|25%|31,920

超過420,000元不超過660,000元|30%|52,920

超過660,000元不超過960,000元|35%|85,920

超過960,000元|45%|181,920

（二）2020年及之后的個稅稅率表

累計收入（元）|稅率|速算扣除數（元）

--|--|--

不超過36,000元|3%|0

超過36,000元不超過144,000元|10%|2,520

超過144,000元不超過300,000元|20%|16,920

超過300,000元不超過420,000元|25%|31,920

超過420,000元不超過660,000元|30%|52,920

超過660,000元不超過960,000元|35%|85,920

超過960,000元|45%|181,920

從表中可知，2019年及之前的個稅起征點為5000元，適用稅率從3%到45%不等；2020年及之后的個稅起征點仍為5000元，但統一采用了七級超額累進稅率。個稅起征點的設定主要是為了緩解低收入群眾的負擔，而稅率的調整則主要是為了維護社會平等和公正。

三、工資個稅的抵扣政策

可以抵扣的費用主要是五險一金和專項扣除。五險一金包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險，專項扣除包括教育、醫療、住房等方面的費用。在計算個稅時，這些費用可以在應納稅額中進行抵扣，從而降低納稅人的負擔。值得注意的是，抵扣的費用必須符合相關政策規定并經過認證才能享受抵扣。

四、工資個稅的申報和繳納標準

為了保證工資個稅的正常申報和繳納，應注意以下幾點：

（一）按時申報。個人所得稅應在每年3月1日至6月30日進行申報。

（二）按月繳納。工資個稅應在每月的15日前繳納。

（三）合理使用費用抵扣。應根據國家相關政策規定合理利用五險一金和專項扣除等費用進行抵扣。

（四）定期申報調整。每年一次的個稅匯算清繳可以對征稅情況進行統計和調整，避免因未申報或漏報而導致的不必要損失。

以上是本文對工資個稅稅率表的詳細介紹。雖然稅率表中的數值會隨時根據國家政策進行調整，但是了解本文提到的計算方式、抵扣政策和申報繳納標準等方面的知識，有助于納稅人合理規劃收入和稅務，避免不必要的損失。