企業債券發行說明書
一、企業債券發行說明書的概念、作用
企業債券發行說明書是企業申報發行債券時，供投資者了解、分析、進行選擇的公開文件。企業債券發行說明書介紹企業情況和有關發行債券的情況，為投資者正確決策提供依據。
二、企業債券發行說明書的主要內容
1．發行者的企業性質、注冊資本和經營范圍以及近三年來的資產負債情況；
2．發行債券的目的、用途和經濟效益預測；
3．發行債券的種類、方式、總金額、票面金額及發售價格；
4．債券的利率及其計算方式、債券還本付息的方式及日期、債券發售起止日期；
5．債券承銷者的全稱、地址及承銷方式、金額和價格；
6.債券發行的范圍及購買者的權利與義務。
三、企業債券發行說明書的寫作格式
1．標題。
2．正文。開頭：寫明發行者的全稱、地址和法定代表人。
主體：6條主要內容。
結尾：其它需要說明的問題。
3．附件。
4．署名。
5．時間。