審計工作

審計部部門職責及崗位職責

一、審計部部門職責

１、內(nèi)部審計部門應(yīng)當履行以下基本職責:

(1)對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的

完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估;

(2）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他

有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性

進行審計,包括但不限于財務(wù)報告、業(yè)績快報、自愿披露的預(yù)測性財務(wù)信息等;

（3)在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；

(４)至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次,內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以

及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題.

2、其他職責：

(１)內(nèi)部審計部門應(yīng)當在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部

審計工作計劃,并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告;

內(nèi)部審計部門應(yīng)當將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易、募

集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。

（2）內(nèi)部審計部門應(yīng)當以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作,并根據(jù)實際情況,對與財務(wù)報

告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進行評價；

(3)內(nèi)部審計通常應(yīng)當涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)

環(huán)節(jié),包括但不限于:銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資

與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等；

（4）內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當具備充分性、相關(guān)性和可靠性.內(nèi)部審計人員應(yīng)

當將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中;

(５)內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計工作底稿,并在審計

項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔;內(nèi)部審計部門應(yīng)當建立工作底稿保密

制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,建立相應(yīng)的檔案管理制度,明確內(nèi)部審計工作報告、工

作底稿及相關(guān)資料的保存時間；

（６）協(xié)調(diào)和配合政府審計、社會審計、財稅部門的審計檢查工作;

(７)協(xié)助監(jiān)事會檢查相關(guān)事項,為監(jiān)事會提供相關(guān)材料;

二、審計經(jīng)理及審計專員、助理崗位職責

審計經(jīng)理崗位職責

審計專員崗位職責

審計助理崗位職責

篇二：審計崗位職責

作為審計部審計崗的職員,根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排,主要完成以下方面的工作:

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及集團公司有關(guān)規(guī)章制度，嚴格遵守審計職業(yè)道德.

2、制定內(nèi)部審計制度、審計規(guī)范和管理辦法等。

３、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標以及年度工作重點、審計資源等具體情況，確定內(nèi)部

審計工作重點,編制年度審計計劃。

4、在審計工作分管領(lǐng)導(dǎo)和審計部門負責人的領(lǐng)導(dǎo)下,對以下事項進行審計監(jiān)督和審計評

價:

⑴貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī),集團公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營決策、規(guī)章制度情況;

⑵財務(wù)狀況、財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)營活動;

⑶工程管理、合同管理、物資采購及招投標情況;⑷企業(yè)對外投資、借款、擔保情況;

⑸按照有關(guān)規(guī)定,對本單位任命或推薦任命的權(quán)屬單位法定代表人或行政負責人進行任

期經(jīng)濟責任審計；

⑹企業(yè)經(jīng)營管理和效益情況，經(jīng)營目標完成情況;⑺企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性、有效

性以及風(fēng)險管理情況;

⑻接受信訪、紀檢等部門委托,對各種違法違規(guī)行為進行專項審計。

⑼公司領(lǐng)導(dǎo)安排和根據(jù)工作需要開展的其他審計事項.

5、需要委托中介機構(gòu)審計的事項,負責對中介機構(gòu)的

聘用、協(xié)調(diào)、費用支付等,對中介機構(gòu)的審計工作底稿、審計報告等資料進行審核。

6、負責將審計項目的所有資料按檔案管理的有關(guān)規(guī)定整理歸檔.

7、監(jiān)督被審計單位執(zhí)行審計決定情況.

8、對各權(quán)屬單位的內(nèi)部審計工作進行指導(dǎo)和檢查。9、審計檔案的整理、借閱登

記等管理工作。

10、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項.篇三：內(nèi)部審計崗位職責

一、審計監(jiān)察中心職則

１、在公司董事會和總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負責公司及控股子公司企業(yè)的審計工作.有權(quán)

要求公司及子公司報送財務(wù)收支計劃、資金計劃、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、賬目、憑證、賬簿、

報表等有關(guān)文件資料，檢查資金、資產(chǎn)管理及使用等情況．

２、負責企業(yè)常規(guī)年度財務(wù)審計管理工作和根據(jù)公司董事會和總經(jīng)理要求,開展過程審計

或?qū)ｍ棇徲?向董事會和總經(jīng)理提交審計工作計劃和審計報告,對審計報告的正確性、可靠

性、合理性負責,按時完成審計工作任務(wù)．

３、評審企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險管理，檢查企業(yè)內(nèi)部控制制度的

執(zhí)行情況,并對其有效性、合理性、經(jīng)濟性進行評價,為企業(yè)優(yōu)化管理提出審計意見和建議．

４、跟蹤企業(yè)的經(jīng)營活動情況,防錯糾弊。對企業(yè)的建設(shè)工程和重大技術(shù)改造、大修檢修

等的立項、工程招標、概(預(yù)）算、決算和竣工交付使用、物資(勞務(wù)）采購、產(chǎn)品銷售、對

外投資及內(nèi)部控制等經(jīng)濟活動和重要的經(jīng)濟合同等進行審計監(jiān)督。

5、對審計中有關(guān)事項及審計中發(fā)現(xiàn)的問題召開調(diào)查會，并索取證明材料，并提出制止、

糾正違反企業(yè)制度規(guī)定等事項的意見,及提出改進的工作建議.

6、對阻撓、拒絕審計和弄虛作假、破壞審計工作的被審計對象，提請公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準

后，采取必要的臨時措施，提出追究被審計對象的責任的建議。

7、協(xié)助監(jiān)事會工作。負責組織、聯(lián)系、協(xié)調(diào)、外引審計資源服務(wù)等管理工作。

8、制訂審計管理制度,經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。

9、完成公司布置的其它工作。

二、審計監(jiān)察中心經(jīng)理崗位職責

1、組織內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),支持審計人員依照國家的相關(guān)法律、法規(guī)及公司的規(guī)章制

度行使其審計監(jiān)督權(quán)。

2、全面負責審計部工作，組織制定審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度

計劃、工作方案并貫徹落實。

３、負責審計報告和審計調(diào)查報告的審核，參加審計項目實施，掌握集團經(jīng)營管理中存

在的傾向性、普遍性問題,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考信息。

4、負責督辦經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準的審計結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況。

５、負責并參與公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動.

6、負責公司審計咨詢工作,為被審單位提供管理咨詢服務(wù)。

7、對本部門內(nèi)部檔案資料的安全、完整、保密負責。對被審單位提供的有關(guān)資料負保密

責任。

８、對發(fā)現(xiàn)違反國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的行為及時報告。對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制

管理漏洞等問題，及時提出改進建議。

9、組織協(xié)調(diào)部門內(nèi)部工作，定期召開部門工作會議，溝通交流情況，安排工作.

１0、加強內(nèi)部管理,合理安排、配置各審計崗位人員,負責部門

員工的管理和考核。

11、負責組織完成上級安排的其他工作。

三、審計監(jiān)察中心主管位職責

1、協(xié)助經(jīng)理對本中心進行管理，推動審計工作的順利開展。

2、協(xié)助經(jīng)理制定內(nèi)部審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方

案等，并具體負責實施。

3、協(xié)助經(jīng)理組織并參與公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的專題審計活動。

4、負責各項常規(guī)審計工作的實施，負責審計工作底稿的復(fù)核，審計報告和審計調(diào)查報告

的編寫工作．

5、負責審計結(jié)論和處理意見執(zhí)行情況的檢查、督辦工作.

６、協(xié)助經(jīng)理開展咨詢工作和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

7、完成上級安排的其他工作。

四、審計監(jiān)察中心審計員崗位職責

1、參與制定公司內(nèi)部審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方

案等工作。

2、參加各項常規(guī)審計工作的實施,并具體負責所涉及審計事項審計工作底稿的編制。

3、參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動。

4、負責對所涉及的審計事項,編寫內(nèi)部審計報告，提出處理意見和建議。

5、負責有關(guān)審計資料的原始調(diào)查、手機、整理、建檔工作,按規(guī)定保守秘密。

6、參與審計相關(guān)業(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),不斷提升審計業(yè)務(wù)水平。

7、做好審計管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)管理和安全運行維護工作。

8、完成上級安排的其他工作.篇四:審計部工作職責

審計部工作職責

（2012年制訂）

第一章總則

第一條為了加強公司(以下簡稱“公司”）內(nèi)部審計工作的管理,提高審計工作質(zhì)量,實現(xiàn)

審計工作規(guī)范化，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《關(guān)于貫徹

執(zhí)行審計規(guī)范的通知》和國家有關(guān)政策法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司內(nèi)部審計工作實

際,,制定本制度．

第二條內(nèi)部審計工作的目的：

１、監(jiān)督公司經(jīng)營政策、方針以及財務(wù)管理制度、財經(jīng)紀律的貫徹執(zhí)行。

2、糾正相關(guān)部門在執(zhí)行公司實現(xiàn)總體目標過程中的偏差，實現(xiàn)公司利益與股東權(quán)益最

大化．

３、審查違規(guī)行為，保護企業(yè)資金、財產(chǎn)的安全與完整.

第三條內(nèi)部審計工作要求

1、遵守國家的法律、法規(guī)和有關(guān)政策以及公司發(fā)布的各項規(guī)章制度。

2、以公司經(jīng)營目標為工作中心，以國家法律和公司制度為依據(jù),客觀公正的反映、分析

各運營單位、部門的經(jīng)濟活動，評價經(jīng)營管理者的經(jīng)濟責任,提出恰當?shù)膶徲嬕庖?做出正確

的審計結(jié)論和建議。

3、內(nèi)部審計工作依據(jù)“只查不究”的原則開展，對被審計單位的審計結(jié)果只出具審計報

告，提出審計意見和建議,不負責意見和建議的具體落實。公司董事會對審計意見和建議所形

成的處理和處罰有最終裁定權(quán).

第二章內(nèi)部審計組織機構(gòu)及工作的范圍

第四條公司財務(wù)部為內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督部門，對涉及公司內(nèi)部控制制度、采

購、銷售、項目投資、基建等重大的審計項目進行監(jiān)督,必要時可以向公司董事會申請聘請相

關(guān)專家進行論證和調(diào)研。

第五條審計部應(yīng)根據(jù)公司的審計范圍及發(fā)展規(guī)劃,配備專業(yè)審計人員組成公司內(nèi)部審計

隊伍。當遇有重大、復(fù)雜的審計項目任務(wù)時，有權(quán)要求有關(guān)人員與審計人員共同組成專項

審計組。必要時經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準可聘請外部人員或借助社會審計機構(gòu)進行專題審計或?qū)?/p>

案審計。

第六條審計部依照本制度對公司的財務(wù)收支和各項經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督,對財務(wù)總監(jiān)

負責并報告工作.審計組調(diào)查時,審計人員不得少于2人。審計人員與被審計單位或?qū)徲嬍马?/p>

有利害關(guān)系的，應(yīng)在確定審計方案前提出聲明并予以回避。

第七條內(nèi)部審計工作范圍包括:

1、遵循性審計。對公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中遵守相關(guān)法規(guī)、政策、流程、計劃、預(yù)算、程

序、合同、協(xié)議等遵循性標準的情況做出評價.

2、風(fēng)險審計。對公司內(nèi)部控制中的風(fēng)險管理狀況進行審計評價。

3、績效審計。對公司及子公司經(jīng)濟管理和財務(wù)情況進行審計.

４、任期經(jīng)濟責任審計。對公司內(nèi)設(shè)部門的任期經(jīng)濟責任進行審計。

５、工程預(yù)結(jié)算審計.對經(jīng)發(fā)包單位批準確認的工程預(yù)算書、工程決算書進行審計審核，

并出具審核報告。

6、其他審計。包括建設(shè)項目審計、物資采購審計等專門審計以及其他審計事項。

第三章內(nèi)部審計工作職責及權(quán)限

第八條審計部的主要職責：

1、檢查公司及子公企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并對其有效性、合理性、經(jīng)濟性進行

評價。

2、對公司的經(jīng)濟活動及相關(guān)財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性進行審計監(jiān)督，防錯糾

弊，為公司企業(yè)優(yōu)化管理提出審計意見。

3、對公司的年度經(jīng)營指標的完成情況進行確認。

4、擬定審計檔案管理制度，報財務(wù)總監(jiān)審核,經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。

５、向財務(wù)總監(jiān)提交審計工作計劃和審計報告,按時完成審計工作任務(wù)。

第九條審計部的主要權(quán)限:

1、有權(quán)要求公司按時報送財務(wù)收支計劃、資金計劃、財務(wù)預(yù)算及財務(wù)決算等有關(guān)文件和

資料；檢查及審核賬目、憑證、賬簿、報表等有關(guān)文件資料;檢查資金、資產(chǎn)管理及使用

情況.

2、有權(quán)參加公司經(jīng)營管理等有關(guān)方面的會議,審查重大經(jīng)濟合同的簽訂、重大投資項目

及重大資金使用的可行性和有效性。

3、有權(quán)就審計中有關(guān)事項及審計中發(fā)現(xiàn)的問題召開調(diào)查會，并索取證明材料。有權(quán)提出

制止、糾正違反公司制度規(guī)定的財務(wù)收支等事項的意見，及提出改進的工作建議。

4、有權(quán)對阻撓、拒絕審計和弄虛作假、破壞審計工作的被審計單位及有關(guān)人員,按有關(guān)

規(guī)定在提請公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后，采取查封有關(guān)賬冊、凍結(jié)資財?shù)扰R時措施,及提出追究被審

計單位和有關(guān)人員責任的建議.

5、對審計中發(fā)現(xiàn)的需查處的重大或緊急事項,有權(quán)直接向董事會報告。

第四章內(nèi)部審計督導(dǎo)及質(zhì)量控制管理

第十條公司審計部長和各審計項目組長對實施審計工作的審計人員進行督導(dǎo)與指導(dǎo).審

計部長對督導(dǎo)工作負主要責任,審計項目組長負責審計現(xiàn)場的督導(dǎo)工作。

第十一條督導(dǎo)應(yīng)當貫穿審計項目的全過程,包括審計準備、審計實施和審計終結(jié)三個階

段。在督導(dǎo)工作中,應(yīng)遵循重要性、謹慎性和客觀性原則。

第十二條內(nèi)部審計質(zhì)量控制包括部門自我質(zhì)量控制和項目自我質(zhì)量控制.部門自我質(zhì)量

控制主要是包括:審計部工作及審計人員配備、上崗資格管理、審計工作計劃及實施、工作底

稿復(fù)核、審計文書簽發(fā)、重大事項請示、審計資料歸檔等全面的質(zhì)量控制.項目自我質(zhì)量控制

主要包括:確定項目負責人、編制項目審計方案、搜集審計證據(jù)、編寫審計工作底稿、形成審

計意見及征求被審計單位意見、出具審計報告，實施后續(xù)審計、歸集審計檔案等全過程的質(zhì)量

控制。

第十三條審計部在進行質(zhì)量控制時應(yīng)重點遵循四個原則:系統(tǒng)性、重點性、可行性、經(jīng)

濟性。在項目實施時有效運用內(nèi)部審計質(zhì)量控制政策和程序，使所有審計事項都符合內(nèi)部審計

準則的要求。

第十四條審計項目組在實施審計過程中,要嚴格執(zhí)行審計方案和程序，及時編制工作底

稿。審計工作底稿必須內(nèi)容完整、格式規(guī)范、記錄清楚、結(jié)論明確.若發(fā)現(xiàn)審計方案不適

應(yīng)實際需要時,應(yīng)向?qū)徲嫴块L請求調(diào)整方案,并按調(diào)整后的方案實施．

第十五條編制審計報告。

1、編制審計報告必須以相關(guān)的、充分的和可靠的審計證據(jù)為依據(jù)．

2、審計報告的審核審批.

(1）審計報告經(jīng)審計部長、財務(wù)總監(jiān)審核后,送被審計單位征求意見。

（2）被審計單位有異議的,審計小組應(yīng)當進行重新核實、研究,必要時修改審計報告。

（3)審計項目部長應(yīng)依照授權(quán)審批權(quán)限依次上報領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十六條審計項目負責人應(yīng)對審計報告的真實性、完整性及審計事項的定性和政策運

用負責。對未執(zhí)行必要審計程序?qū)е轮卮髥栴}未發(fā)現(xiàn)，以及審計查出的問題嚴重失實承擔責

任。

第十七條審計項目負責人應(yīng)及時搜集與審計項目相關(guān)的文件、工作底稿等資料，經(jīng)審計

部長復(fù)核后,按規(guī)定及時歸檔.

第五章舞弊行為預(yù)防、檢查、匯報管理

第十八條審計部和審計人員應(yīng)當保持應(yīng)有的職業(yè)謹慎，密切關(guān)注公司內(nèi)部可能發(fā)生的舞

弊行為，以協(xié)助公司管理層預(yù)防、檢查和報告舞弊行為。發(fā)現(xiàn)舞弊跡象時,應(yīng)及時向上級報告,

提出進一步檢查的建議。

第十九條舞弊行為包括:

(1）收受賄賂或回扣。

(２)將正常情況下可以使公司獲利的交易事項轉(zhuǎn)移給他人。

（３)貪污、挪用、盜竊公司資財。

(4）使公司為虛假的交易事項支付款項。

(５）故意隱瞞、錯報交易事項.

（6)泄露公司的商業(yè)秘密．

第二十條舞弊行為的預(yù)防

１、建立、健全公司的內(nèi)部控制制度。

2、審計人員在審查和評價內(nèi)部控制時,應(yīng)當關(guān)注以下主要內(nèi)容：

（１)公司目標的可行性。

(2）控制意識和態(tài)度的科學(xué)性。

(3)員工行為規(guī)范的合理性和有效性。

（4）經(jīng)營活動授權(quán)制度的適當性。

(5)風(fēng)險管理機制的有效性.

（６）管理信息系統(tǒng)的有效性.

3、除內(nèi)部控制的固有局限外，還應(yīng)考慮以下可能會導(dǎo)致舞弊行為發(fā)生的情況。

（1）管理人員品質(zhì)不佳及遭受異常壓力．

（2）經(jīng)營活動中存在異常交易事項。

(3)公司內(nèi)部個人利益、局部利益和整體利益存在較大沖突.

(4)審計組在審計中難以獲取充分、相關(guān)、可靠的證據(jù).

第二十一條舞弊行為的檢查

1、評估舞弊行為涉及的范圍及復(fù)雜程度，避免對可能涉及舞弊行為的人員提供信息或被

其所提供的信息誤導(dǎo).

２、設(shè)計適應(yīng)的舞弊行為檢查程序，以確定舞弊者、舞弊程度、舞弊手段及舞弊原因。

３、保持應(yīng)有的職業(yè)謹慎,以避免損害相關(guān)公司或人員的合法權(quán)益。

第二十二條舞弊行為的匯報

1、在舞弊行為檢查過程中,出現(xiàn)下列情況時,審計人員應(yīng)及時向財務(wù)總監(jiān)匯報。

（1)可以合理確信舞弊行為已發(fā)生,并需要深入調(diào)查。

（2)舞弊行為已導(dǎo)致財務(wù)報表嚴重失實。

（3）發(fā)現(xiàn)犯罪線索，并獲得應(yīng)當移送司法機關(guān)處理的證據(jù).

２、在舞弊行為檢查工作結(jié)束后,應(yīng)從舞弊行為的性質(zhì)和金額兩方面考慮其嚴重程度,

出具相應(yīng)的審計報告，并確定強化內(nèi)部控制的措施，及設(shè)計適當程序,對公司未來檢查類似舞

弊行為提供指導(dǎo)。

（1)報告的內(nèi)容應(yīng)包括:舞弊行為的性質(zhì)、涉及人員、舞弊手段及原因、檢查結(jié)論、處

理意見、提出的建議及糾正措施。

（2）若發(fā)現(xiàn)的舞弊行為性質(zhì)較輕且金額較小時，可一并納入常規(guī)審計報告。篇五:審

計員工作職責

要求:

１、具有1年以上審計、財務(wù)主管工作經(jīng)驗,熟悉會計工作及稅收政策；熟悉財務(wù)及其

它辦公軟件；

2、能夠獨立或協(xié)同完成常規(guī)、非常規(guī)審計業(yè)務(wù),或能獨立處理財務(wù)工作,具有有中級職

稱者優(yōu)先;

３、具有一定管理經(jīng)驗,具有發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力;

4、具有較好的溝通能力和團隊協(xié)作能力

5、能適應(yīng)出差工作

審計員工作職責:

審計員代表審計辦公室實施具體審計事項,其職權(quán)為:

1、制定審計計劃，確定具體審計方案、審計范圍。

2、具體實施審計項目,對審計過程形成相應(yīng)記錄，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

３、及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報發(fā)現(xiàn)的重大問題和重大風(fēng)險隱患，提出改進意見;協(xié)調(diào)處理公司

內(nèi)部審計部門與其他部門的關(guān)系．

4、按照職責分工,對公司各項經(jīng)營管理活動和財務(wù)活動的真實性、合規(guī)性進行監(jiān)督、檢

查、評價.

5、編寫審計報告。

6、對審計問題的整改實施跟蹤，編寫后續(xù)審計報告。

７、負責審計資料立卷歸檔工作。