中國社會科學院橫向課題管理辦法實施細則

.

中國社會科學院橫向課題管理辦法實施細則

〔試 行

社科研字[2017]14號

第一章 總 則

為深入貫徹落實黨中央、國務院《關于進一步完善中央財政科研項目資金管

理等政策的若干意見》<中辦發〔2016〕50號>、《關于實行以增加知識價值為導

向分配政策的若干意見》<廳字〔2016〕35號>等文件精神,進一步完善我院橫向

課題管理制度,體現科研工作分類管理原則,激發科研創新活力,更好地服務黨和

國家決策,促進哲學社會科學繁榮發展,根據《中國社會科學院橫向課題管理辦

法》,制定本實施細則。

本細則所指橫向課題是指：中央或國家有關部門、地方黨委和政府、高等

院校、科研機構、社會組織、企事業單位及個人等提出研究任務、提供研究經

費,委托我院或院屬單位通過簽署合同或協議書<以下統稱合同>開展的研究課

題或項目。但不包括國家社會科學基金、國家自然科學基金和國家科技重大專

項、國家重點研發計劃項目等縱向基金項目。符合交辦課題條件的,按照《中國

社會科學院交辦委托課題管理辦法》<社科研字〔2013〕9號>管理。

第一條設立和開展橫向課題研究,應最大限度地激發、挖掘、用好我院科研

人員研究潛能,實行智力資源共享,服務社會。橫向課題活動要嚴格遵守國家法

律、法規,恪守學術道德和規范,自覺維護我院形象和"三個定位",確保正確政治方

向和學術導向,禁止"來者不拒"。

1 / 7

.

第二條我院科研人員承擔橫向課題,不得影響其履行崗位職責、完成本職工

作。院屬各單位、研究人員和工作人員應優先完成本職工作、創新工程任務和

上級交辦任務。未完成年度工作任務或創新工程項目年度檢查、結項鑒定為不

合格者,下年度不得承擔新的橫向課題研究。

第三條與境外合作的研究課題,須同時執行國際合作局的相關規定。

第二章 課題管理

第四條橫向課題實行分級管理。以院名義簽署的橫向課題,由院指定相關責

任單位管理;以院屬單位名義簽署的橫向課題,由院屬單位管理,報科研局、財務

基建計劃局備案。報科研局備案的橫向課題須在創新工程綜合管理系統中進行

填報,內容包括課題名稱、主持人、委托單位、資助經費、完成時間及合同等必

填欄目。報財計局備案的橫向課題,須在財務管理信息系統中填報。院屬單位承

接橫向課題,由單位領導班子集體會議決定。不得以個人名義或非實體研究中心

名義簽署橫向課題合同。

第五條橫向課題實行合同管理,明確約定雙方的權利和義務、經費預算、合

作方式、成果要求及知識產權等事項。橫向課題委托方及其主要當事人應背景

清白、遵紀守法、資金來源正當,確保課題本身合法,有關要求應當在課題合同予

以明確。

第六條 橫向課題實行管辦分離。課題管理單位負責課題管理事務,對課題

活動需要本單位給予人、財、物支持的,要經所長辦公會議集體研究決定,原則上

不干預課題其他具體承辦事務。課題承辦與研究工作實行課題負責人責任制,享

有本課題組內部的組織協調、人事管理、財務分配等與課題工作相適應的權

2 / 7

.

利。

第七條 課題管理單位是橫向課題管理的責任主體,負責橫向課題的立項批

準,以及課題實施監督工作。

第八條 課題管理單位科研管理部門負責橫向課題合同的初步審核和日常管

理工作,建立課題管理和科研誠信檔案,做好向上級管理部門報備等工作。

第九條 課題管理單位財務管理部門負責橫向課題科研經費的財務管理與會

計核算,及時發布經費到賬信息,辦理經費收支核算工作,指導、監督課題負責人

按照合同及國家和我院有關制度使用科研經費。財務管理部門應簡化報銷程序,

主動為科研人員提供服務。

第十條 課題負責人是橫向課題管理的直接責任人,對課題成果的政治方

向、學術導向和學術質量負有領導責任;對課題經費使用的合規性、真實性和有

效性承擔直接責任。

第十一條 橫向課題承擔人是指符合下列情況之一的人員：

1.已經在課題合同、項目申請書或結項書等課題文件中明確具名并實際承

擔課題研究任務的人員;

2.已經在課題成果的正式出版物和內部調研報告等文字性研究成果中明確

具名并實際承擔課題研究任務的人員。

橫向課題承擔人可按工作量發放橫向課題績效成本補償,但不能再領取課題

管理的間接費用和勞務費。

第十二條 在征得課題委托方同意前提下,已立項的橫向課題負責人或研究

3 / 7

.

內容等重大事項的變更,以及課題負責人發生工作調動后的課題管理,須經所長辦

公會議研究批準。

第十三條 因課題研究、寫作、編輯、翻譯、審稿、校核、修改等工作增加

課題承擔人的,需履行增補手續,經由課題負責人書面認定后,經由課題管理單位

批準。

第十四條 以院屬單位名義簽署的橫向課題,須在合同簽署、課題結項后一

個月內,將合同、結項證明等材料報科研局備案;將經費決算報財務管理信息系統

備案。不履行備案手續的課題不得繼續使用課題經費,課題負責人不得承擔新的

橫向課題。

第三章 財務管理

第十五條院屬單位應切實加強對橫向課題經費的管理。凡以院屬單位名義

簽署的橫向課題,經費須納入本單位財務賬戶統一管理,按照委托合同和預算約定

管理使用。未明確約定經費使用的,按照本實施細則執行。

第十六條橫向課題經費的支出,在依法依規納稅和繳納院、所兩級必要的管

理成本前提下,賦予課題負責人對課題經費的支配權。充分尊重課題研究工作特

點和規律,由課題負責人根據合同要求和課題工作需要,確定經費開支和使用等事

項,使得包括課題負責人在內的課題承擔人獲得與其智力付出相稱的績效補償。

課題負責人應確保課題財務活動真實合規,不得列支與研究工作無直接關系的費

用,不得列支個人和家庭生活性開支,防止違規報銷"小三票"問題。

第十七條 橫向課題經費具體支出科目分績效成本補償、直接費用和間接費

用。直接費用包括科研設備費、科研材料費、圖書資料費、文稿印制和成果出

4 / 7

.

版費、調研費<含調研對象誤工費,可使用特制票據>、信息服務費<如上網費

等>、差旅費、市內交通費、小型學術研討會議費、辦公用品費、勞務費、專

家咨詢評審費、成果評審鑒定費等;間接費用包括房租水電成本費、管理費等。

第十八條 參與橫向課題研究的研究生、博士后、訪問學者以及項目聘用的

研究人員、科研輔助人員<應為非本院在編在崗、合同制、創新崗位編外聘用

人員>等,均可開支勞務費。聘用人員的勞務費開支標準,參照北京市科學研究和

技術服務業從業人員平均工資水平,根據其在研究中承擔的工作任務確定,其社會

保險補助<五險一金>納入勞務費科目列支。勞務費預算不設比例限制,根據研

究實際需要編制預算。

第十九條發放間接費用的相關人員應是直接為課題服務的人員,由課題責任

人提出相關人員名單及其工作任務,經所領導班子確定,人數不超過課題承擔人的

1/3;同時,不得再領取橫向課題績效成本補償。

第二十條 院本級和院屬單位按橫向課題合同到賬金額提取管理費用,院提

取比例為5%,由課題管理單位及時上交院財計局,納入院本級財務預算管理,由院

統籌使用;院屬單位提取比例為10%,納入單位預算管理,由所長辦公會議決議統

籌使用,可優先用于課題管理成本及相關人員的間接費用支出。

第二十一條橫向課題績效成本補償在保證院所兩級管理費用提取之后,并在

保證研究成本開支之外按合同約定執行。若合同未作約定,則績效成本補償按實

際到賬金額和超額累進制計算,具體比例上限如下：50萬元及以下部分為45%;

超過50萬元至100萬元部分為40%;超過100萬元至150萬元部分為35%;超過

150萬元部分為30%。

5 / 7

.

第二十二條 已結項的橫向課題,自結項驗收通過且經費全部到賬后24個月

內,課題負責人應辦理財務結賬手續,超期結余經費將納入本單位財務統一管理。

第二十三條 結余的課題經費,由單位領導班子會議研究決定,可優先用于新

立項課題研究和學科建設; 可優先支持原課題主持人的學術研究及科研活動;可

用于彌補課題管理單位經費不足,包括：人員經費,如09補貼、醫藥費、管理津

貼、無食堂補貼、聘用人員等;公用經費,如購買設備、召開會議等。用結余經費

新立項的課題,須由單位領導班子會議決定,其經費使用按課題性質的相關規定執

行并管理。

第四章 監督檢查

第二十四條課題負責人應規范內部管理,采取有效措施,加強對課題研究的政

治方向、學術導向和學術質量,以及經費使用情況的自我監督。

第二十五條課題管理單位黨委應責成本單位科研、財務等管理部門加強對

課題研究方向和經費使用的日常監督檢查,并督促相關問題的及時整改。

第二十六條科研局、財務基建計劃局負責全院橫向課題及經費的監督檢

查。

第二十七條 院紀檢、審計部門對橫向課題實行全過程監督檢查。

第二十八條向院職能部門<部分直屬單位>人員發放橫向課題勞務費、績效

成本補償等情況,課題結項后由其管理單位向科研局、財計局備案。禁止利用橫

向課題進行不當利益輸送。嚴禁以支付課題承擔人報酬、績效等名義,向院、所

兩級承擔相關管理監督工作的人員和其他無關公職人員發放錢物或變相輸送不

6 / 7

.

當利益。

第二十九條 凡在橫向課題立項、經費使用、驗收結項等過程中弄虛作假的,

追回相關責任人在課題研究中獲得的利益,并視情節給予相應處理;違反法律法規

的,移交國家有關部門追究其法律責任。

第三十條 在審計和經費檢查中發現橫向課題中有違規違紀問題的研究人員,

下年度不能承擔新的橫向課題任務。

第五章 附 則

第三十一條本細則由科研局、財務基建計劃局負責解釋。

第三十二條 本細則自發布之日起施行。《關于<中國社會科學院橫向課題

管理辦法>的補充規定》<社科研字〔2016〕15號>同時廢止。

2017年08月01日

7 / 7