流動資金估算表及計算

流動資金估算表及計算

流動資金估算表及計算

在企業(yè)的財務管理中，流動資金是非常重要的一個概

念。如果企業(yè)需要進行各種經(jīng)營活動，比如采購原材料、

支付員工工資、繳納稅費等，都需要有充足的流動資金來

支持。為了更好地管理企業(yè)的財務狀況，公司需要對流動

資金的情況進行估算和計算。

什么是流動資金？

是財務部門向管理層和股東報告企業(yè)現(xiàn)金流量利用情況的

重要依據(jù)。

流動資金估算表包括兩個主要內容：

1. 流動資金收入

流動資金的收入來源包括：

(1) 銷售收入：企業(yè)銷售產(chǎn)品取得的現(xiàn)金收入； (2)

收回貸款：企業(yè)收回的貸款等外界的應收賬款； (3) 其他

收入：如投資收益、政府補貼等。

2. 流動資金支出

流動資金支出包括：

(1) 采購原材料：企業(yè)采購原材料所付出的流動資

金； (2) 支付工資：企業(yè)支付薪水以及相關福利所需的流

動資金； (3) 繳納稅費：企業(yè)繳納各種稅費所需的資金；

(4) 其他支出：如租金、水電費等各種經(jīng)日常經(jīng)營所需的

支出。

流動資金估算表的計算

流動資金估算表中的收入和支出是根據(jù)企業(yè)長期的經(jīng)

營計劃和預測，估算未來的流動資金收支情況。因此，流

動資金估算表的計算是基于以下幾個步驟完成的：

步驟1：流動資金凈收入的計算

流動資金周轉率=本期銷售成本÷平均流動資產(chǎn)

平均流動資產(chǎn)=（期初流動資產(chǎn)+期末流動資產(chǎn)）÷2

步驟3：計算周轉天數(shù)

周轉天數(shù)=（平均流動資產(chǎn)/流動資金凈收入）×365

根據(jù)以上三個步驟的計算結果，企業(yè)可以清晰地了解

未來流動資金的凈收入、周轉率和周轉天數(shù)，有利于企業(yè)

進行預算和管理。

總結

流動資金計算和估算是企業(yè)財務管理的重要內容。企

業(yè)必須根據(jù)市場需求、業(yè)務類型、貨款周期等因素進行全

面估算，才能得出更為準確的估算結果。流動資金估算表

的建立有利于企業(yè)對流動資金進行有效管理，避免流動資

金不足而影響企業(yè)的正常經(jīng)營。因此，企業(yè)需要高度重視

流動資金估算，有條不紊地在財務管理中運用流動資金估