出納(出納零基礎(chǔ)免費視頻教學(xué))

出納什么意思?

財物的收入和支出。傳達君王的命令，反映群眾的意見。負責(zé)管理銀錢收支的職務(wù)，或擔(dān)任此種職務(wù)的人。泛指發(fā)出和收進的管理工作。
出納包括出納人員和出納工作兩部分內(nèi)容,其中出納人員指業(yè)務(wù)部門的各類收款員、收銀員以及會計部門的出納工作人員,出納工作是企業(yè)出納崗位管理貨幣資金、票據(jù)以及有價證券等項目結(jié)算等。
出納是隨著貨幣及貨幣兌換業(yè)的出現(xiàn)而產(chǎn)生的，所謂“出”即支出，付出；而“納”即收入。
具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。

出納是什么意思

出納的含義：

出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。

（1）出納工作

顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。具體地講，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。

（2）出納人員

從廣義上講，既包括會計部門的出納工作人員，也包括業(yè)務(wù)部門的各類收款員（收銀員）。收款員（收銀員），從其工作內(nèi)容、方法、要求，以及他們本身應(yīng)具備的素質(zhì)等方面看，與會計部門的專職出納人員有很多相同之處。

工作作風(fēng)

要做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴(yán)謹細致的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣。作風(fēng)的培養(yǎng)在成就事業(yè)方面至關(guān)重要。出納每天和金錢打交道，稍有不慎就會造成意想不到的損失，出納員必須養(yǎng)成與出納職業(yè)相符合的工作作風(fēng)。

概括起來就是：精力集中，有條不紊，嚴(yán)謹細致，沉著冷靜。精力集中就是工作起來就要全身心地投入，不為外界所干擾；有條不紊就是計算器具擺放整齊，錢款票據(jù)存放有序，辦公環(huán)境潔而不亂。

嚴(yán)謹細致就是收支計算準(zhǔn)確無誤，手續(xù)完備，不發(fā)生工作差錯；沉著冷靜就是在復(fù)雜的環(huán)境中隨機應(yīng)變，化險為夷。

什么是出納？出納做什么？

出納是依法為企業(yè)或單位處理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等相關(guān)的賬務(wù)，保存現(xiàn)金、管理庫存、財務(wù)相關(guān)印章、財務(wù)票據(jù)和有價證券等工作的人員。出納要做的工作有：

1、企業(yè)/單位貨幣資金核算：辦理現(xiàn)金收付，依照相關(guān)規(guī)定收付款項。辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

2、企業(yè)/單位往來結(jié)算：辦理往來結(jié)算，建立清算制度。核算其他往來款項，防止壞賬損失。

3、企業(yè)/單位員工工資結(jié)算：執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。審核工資單據(jù)，發(fā)放企業(yè)/單位員工的工資及獎金。負責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領(lǐng)取對象，進行明 細核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報表。

擴展資料：

出納工作擔(dān)負著一個企業(yè)/單位貨幣資金的收付、存取任務(wù)，而這些任務(wù)的完成是置身于整個社會經(jīng)濟活動的大環(huán)境之中的，是和整個社會的經(jīng)濟運轉(zhuǎn)相聯(lián)系的。只要這個單位發(fā)生經(jīng)濟活動，就必然要求出納員與之發(fā)生經(jīng)濟關(guān)系。例如出納人員要了解國家有關(guān)財會政策法規(guī)并參加這方面的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，出納人員要經(jīng)常跑銀行等。因此，出納工作具有廣泛的社會性。

參考資料：百度百科-出納

什么是出納

出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。

出納是隨著貨幣及貨幣兌換業(yè)的出現(xiàn)而產(chǎn)生的，所謂“出”即支出，付出；而“納”即收入。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。

出納崗位職責(zé)

1、負責(zé)公司日常的費用報銷。

2、負責(zé)日常現(xiàn)金、支票的收與支出，信用卡的核對，及時登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬。

3、每日核對、保管收銀員交納的營業(yè)收入。

4、每日盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實相符。庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定數(shù)額。

5、負責(zé)向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零。

6、信用卡的對賬及定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

7、月末與會計核對現(xiàn)金／銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。

8、每周編制《貨幣資金周報表》，并上報營運總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管等。

9、每月編制《現(xiàn)金流量表》，并上報營運總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管。

10、每月配合人事編制好工資表，并協(xié)助發(fā)放。

11、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

什么是出納

現(xiàn)在隨著會計在社會上地位的發(fā)展，學(xué)習(xí)財務(wù)的越來越多。也造就了現(xiàn)在大部分畢業(yè)生都是財會類的，找起工作來也并非容易。很大部分財會畢業(yè)生是要從出納開始的。

出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。

出納的工作流程及注意事項：

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金收付

（1）現(xiàn)金收付

根據(jù)銷售會計傳來的發(fā)票、（各崗會計的現(xiàn)金付款憑證）→核對金額與原始憑證是否一致→檢查、督促經(jīng)手人簽名→加蓋相應(yīng)財務(wù)章→登記現(xiàn)金流水賬→將記賬憑證及原始憑證及時傳遞主管崗進行復(fù)核。

注意：

1、現(xiàn)金收付的，要注意票面真?zhèn)危賻乓婪]收，當(dāng)面點清，否則由負責(zé)人承擔(dān)責(zé)任。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，都由責(zé)任人負責(zé)。

3、不得“坐支”，每日收到的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)日送到銀行。

4、每日盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。

5、面額較大的業(yè)務(wù)一般采用轉(zhuǎn)賬或匯兌，特殊情況需要審批。

6、員工外出需借款的，無論多少都應(yīng)有總經(jīng)理簽字。沒有簽字直接借款的，由負責(zé)人自行承擔(dān)責(zé)任。

（2）銀行存款收付

嚴(yán)格遵守要求辦理銀行存款的收付→整理支票、匯票以及銀行回單→將相對應(yīng)的回單、發(fā)票存根及審批單粘貼在一起→登記銀行存款日記賬→傳遞主管部門審核

注意：

1、登記銀行日記賬分清各個賬戶，不要混淆。

2、各賬戶余額每日結(jié)清，方便后續(xù)調(diào)度資金，下班前填寫結(jié)報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。如有遺失，應(yīng)立即向銀行辦理掛失。

4、保管好財務(wù)章，每日下班前交由總經(jīng)理處。

二、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)、財務(wù)章等重要物品管理

保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

三、負責(zé)報銷工作

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

注意：

1、在支付證明單上經(jīng)辦人、證明人、總經(jīng)理是否簽字，缺一不可，沒有應(yīng)立即補上，否則，不予報銷。

2、報銷的費用單據(jù)是否有所涂改，查明原因或者不予報銷。

3.金額大小寫必須相符，費用合理，不合理可以拒絕報銷。特殊原因則需要審批。

四、員工工資的發(fā)放

嚴(yán)格掌握工資和獎金的發(fā)放，核對好應(yīng)發(fā)工資與工資單金額一致，須由員工本人確認核對工資金額并簽字。

出納的四大職能：

1.收付職能；

2.反映職能；

3.監(jiān)督職能；

4.管理職能；

總之，出納是會計工作的一項重要環(huán)節(jié)。任何一個工作出了錯，都有可能造成不可挽回的損失。出納一定要保管好自己經(jīng)手的各項財務(wù)資料，做到日清月結(jié)，賬實相符。