增值稅納稅申報表怎么填？
填寫增值稅納稅申報表具體項目填寫說明：
(一)本表“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
(二)本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。
(三)本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。
(四)本表第1項“應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額”欄數據，填寫應征增值稅貨物及勞務的不含稅銷售額，包含銷售使用過的固定資產不含稅銷售額，不包含免稅貨物及勞務銷售額、出口免稅貨物銷售額、稽查查補銷售額。
第1欄“本期數”≥第2欄“本期數”+第3欄“本期數”
(五)本表第2項“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”欄數據，填寫稅務機關代開的增值稅專用發票的銷售額合計。
(六)本表第3項“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”欄數據，填寫稅控器具開具的應征增值稅貨物及勞務的普通發票金額換算的不含稅銷售額。
(七)本表第6項“免稅貨物及勞務銷售額”欄數據，填寫銷售免征增值稅貨物及勞務的銷售額。
第6欄“本期數”≥第7欄“本期數”
(八)本表第7項“稅控器具開具的普通發票銷售額”欄數據，填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅貨物及勞務的普通發票金額。
(九)本表第8項“出口免稅貨物銷售額”欄數據，填寫出口免稅貨物的銷售額。
第8欄“本期數”≥第9欄“本期數”
(十)本表第9項“稅控器具開具的普通發票銷售額”欄數據，填寫稅控器具開具的出口免稅貨物的普通發票金額。
(十一)本表第10項“本期應納稅額”欄數據，填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。
第10欄“本期數”≥第1欄“本期數”×3%
(十二)本表第11項“本期應納稅額減征額”欄數據，填寫數據是根據相關的增值稅優惠政策計算的應納稅額減征額。
(十三)本表第12項“應納稅額合計”欄數據，為本期按征收率計算的應納稅額減除本期根據相關的增值稅優惠政策計算的應納稅額減征額后的余額。
第12欄“本期數”=第10欄“本期數”-第11欄“本期數”
(十四)本表第13項“本期預繳稅額”欄數據，填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括稽查補繳的應納增值稅額。
(十五)本表第14項“本期數”=第12欄“本期數”-第13欄“本期數”
(十六)本表第1至12項的本年累計數=第1至12欄的“本期數”+本年度上期第1至12欄對應的本年累計數。
(十七)小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產和舊貨，其不含稅銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第4欄，其利用稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額填寫在第5欄。
資料擴展
增值稅納稅申報表的增值稅一般納稅人在納稅申報時，必須同時附列《發票領用存月報表》、《增值稅(專用/普通)發票使用明細表》、《增值稅(專用發票/收購憑證/運輸發票)抵扣明細表》等三個附表。
一般納稅人的增值稅申報表怎么填
一般納稅人增值稅申報表詳細步驟：(1)抄報稅：納稅人在征稅期間之內登陸開票軟件進行抄稅，并且通過網上的抄報或是辦稅廳抄報，向所在稅務機關上傳上月開票數據；
(2)納稅申報：納稅人在網上登陸申報軟件在網上進行申報；網上申報成功而且通過稅銀聯網實時扣繳稅款；
(3)清零解鎖：申報成功之后，納稅人返回開票系統對稅控設備進行清零解鎖。
提示：一般納稅人若是沒有稅控設備的只需要進行第二步申報操作，不需要再進行第一和第三步操作。
二、一般納稅人納稅申報資料：(1)已經開具的稅控機動車銷售統一發票與普通發票的存根聯；
(2)符合抵扣要求而且在本期的申報當中進行抵扣的增值稅專用發票(包括稅控機動車銷售統一發票)的抵扣聯；
(3)符合抵扣要求而且在本期申報中抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農產品取得的普通發票的復印件；
(4)符合抵扣條件且在本期納稅申報抵扣的稅收完稅憑證與其清單，書面合同、付款證明跟境外單位的對賬單或是發票；
(5)已經開具的農產品收購憑證的存根聯或是報查聯；
(6)納稅人銷售服務、不動產與無形資產，在確定服務、不動產與無形資產銷售額時，按照有關規定從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的合法憑證及其清單；
(7)主管稅務機關規定的其他資料。
納稅申報表包含哪些
法律分析：一般納稅人納稅申報必須填報納稅申報表及其附列資料，具體包括1張主表8張附表：
1、《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》（主表）。
2、《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）。
3、《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）。
4、《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（服務、不動產和無形資產扣除項目明細）。
5、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）。
6、《增值稅納稅申報表附列資料（五）》（不動產分期抵扣計算表）。
7、《固定資產（不含不動產）進項稅額抵扣情況表》。
8、《本期抵扣進項稅額結構明細表》。
9、《增值稅減免稅申報明細表》。
小規模納稅人應當填報的納稅申報表及其附列資料，共計1張主表2張附表，具體包括：
1、《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》。
2、《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》。
3、《增值稅減免稅申報明細表》。
法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》第六條應納稅所得額的計算：
（一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。
（二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元后的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。
增值稅納稅申報表怎么填
《增值稅納稅申報表》填寫說明
一、“銷項”部分 1、 “按適用稅率征稅貨物及勞務”（第1項）為應征增值稅的所有貨物和應收勞務。“銷售額”本月數欄填 寫納稅人當期銷售貨物和勞務所取得的全部銷售額。“銷售額”本年累計數應為年度內各月數之和。 “稅額”本月數欄（IC）應與“應交稅金-應交增值稅”明細帳貸方“銷項稅額”本期發生數一致。“稅額”本年累計數欄應為年度內各月數之和。“貨物名稱”的填寫，如果生產、經營貨物品種超過三項的，應按不同稅率匯總填報。
2、 “按簡易征收辦法征稅貨物”（第4項）“銷售額”欄本月數，按簡易征收辦法計征增值稅貨物的銷售額。本年累計數應為年度內各月數之和。
3、 “免稅貨物”（第8項）“銷售額”欄本月數是指國內環節免稅貨物的銷售額。本年累計數應為年度內各月數之和。
4、 “出口貨物免稅銷售額”（第9項）的“銷售額”本月數，填寫享受免稅政策出口的銷售額。本年累計數應為年度內各月數之和。
二、“進項”部分
1、 “本期進項稅額發生額”（第10項）“本月數”各欄數據應根據本期購進貨物或應稅勞務取得的增值稅專用發票、收購憑證、運費發票以及進口貨物海關完稅憑證計算的進項稅額填寫。
注意 “本期進項稅額發生額”（第10項）的“本月數”的“合計”欄數據應與“應交稅金-應交增值稅明細帳借方“進項稅額”專欄本期發生數一致。
2、 “進項稅額轉出”（第11項）填寫按規定應當轉出的進項稅額總數。
注意 “近項稅額轉出”（第11項）“本月數”的“合計”欄數據應與“應交稅金-應交增值稅”明細帳貸方“進項稅額轉出”專欄本期發生數一致。
3、 “免稅貨物用”（第12項）填寫銷售免稅貨物進項稅額。
4、 “非應稅項目用”（第13項）填寫不征增值稅項目的進項稅額。
5、 “非正常損失”（第14項）填寫非正常損失的原材料、在產品、產成品等項目的進項稅額。
6、 “簡易辦法征稅貨物用”（第15項）填寫納稅人銷售按簡易辦法計算增值稅的貨物的進項稅額。
7、 “免抵退貨物不得抵扣稅額”（第16項）填寫出口企業實行“免抵退辦法”計算出不得抵扣的進項稅額。
8、 “其他”（第17項）填寫按規定需要轉出的進項稅額。
三、“稅款計算”部分 1、 “上期留抵稅額”（第22項）的“本月數”欄為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”數，與“應交稅金-應交增值稅”明細帳借方期初余額一致。
2、 “免抵退貨物已退稅額”（第23項），填寫退稅機關按照出口貨物免抵退辦法審批的實際退稅額。
四、“稅款繳納”部分
1、 “本期已繳納稅額”（第31項）的“本月數”欄，是指納稅人當月實際繳納的增值稅額，包括當月間接出口額預繳的增值稅額、當月實際入庫的
2、 “其中：本期應納稅額預繳數”（第三十二項）的“本月數”欄，填寫納稅人在辦理納稅申報前向稅務機關預繳本期應納稅額數。
增值稅納稅申報表怎么填
增值稅納稅申報表填寫的方式：由納稅人依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實填寫即可，且納稅申報表應當報送稅務機關。
【
法律依據】
《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條
納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。
扣繳義務人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要求扣繳義務人報送的其他有關資料。
第二十六條
納稅人、扣繳義務人可以直接到稅務機關辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表，也可以按照規定采取郵寄、數據電文或者其他方式辦理上述申報、報送事項。
增值稅納稅申報表怎么填 增值稅納稅申報表的填寫步驟
1、填寫日期。首先需要填寫的就是日期，這個日期并不是填寫報表的日期，而是稅款所屬期。小規模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來填寫，比如第一個季度就是1月份到3月份，所以這個日期不要填錯了。
2、填寫本期數據:小規模納稅人增值稅申報表的本期數據就是當季度的數據，同時還要分清楚是貨物勞務還是服務，這兩項是填寫在不同列的，所以需要分清楚。
3、本年累計數據:本年累計數據就是從當年年初截止到所屬日期的數據，這是一個合計數據，包含了本期數據。所以填寫申報表的時候，要分清楚數據是本期數，還是本年累計數。
4、填寫專用發票數據:小規模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具。此部分增值稅專用發票的數據填寫在第二欄，第一欄填寫：第二欄和第三欄的合計數，小規模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的，數據填寫在第三欄。
5、填寫普通發票數據:小規模納稅人自己開具的普通發票數據，填寫在報表的第十欄，第九欄填寫：第十欄，第11欄，第12欄的合計數。強調一下：第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數據，超過9萬的填寫在第3欄。
6、填寫本期應納稅:本期應納稅就是本期小規模納稅人初始計算應繳納的增值稅，填寫在報表的第15欄。
7、填寫應補退稅:如果小規模納稅人本期有預繳的稅金，比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發票，通常都是需要先繳納增值稅的，這部分已經繳納的增值稅填寫在第21欄。第22欄本期應補退稅額，填寫最終需要繳納的增值稅。
