材料采購流程

采購材料出、入庫流程(總1

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采購材料出、入庫流程

為保證材料資產(chǎn)安全、完好，財務(wù)成本核算準(zhǔn)確，特制訂本流程。

一、入庫流程

1、貨物到達(dá)：采購材料到達(dá)單位后，采購部門負(fù)責(zé)核對到貨清單標(biāo)注的品種、數(shù)量、規(guī)

格、價格等與合同、發(fā)票是否一致。如果一致，采購部門負(fù)責(zé)編制采購訂單。如果不一致，與訂

立合同的技術(shù)人員等溝通，對符合使用要求的供貨，書面寫出與合同不符原因，一式二份，一份

采購部留存，一份交財務(wù)管理部；對不符合要求的供貨，退回供貨商。

2、驗收：對不需要專業(yè)驗收人員驗收的材料，由倉庫保管員根據(jù)采購訂單以及材料外觀，

對材料的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量進(jìn)行驗收，無需填制材料驗收單；對需要專業(yè)人員驗收的材料，

采購員及時通知專業(yè)驗收人員對所購材料的數(shù)量、質(zhì)量、性能等進(jìn)行驗收，填制材料驗收單。

對驗收不合格的材料或與訂單規(guī)格型號不符的材料，退回供貨商，并通知采購部門。對數(shù)量

不符的，通知采購部門，由采購部門根據(jù)到貨情況修改采購訂單或退貨。

3、入庫：驗收合格的材料，倉庫管理員須參照采購訂單編制入庫單，并將材料根據(jù)定置定

位原則擺放，同時根據(jù)入庫單粘貼相應(yīng)材料標(biāo)簽。

4、傳單：倉庫管理員于當(dāng)日下班前將每日材料入庫單傳到財務(wù)管理部。

二、出庫流程

1、填寫領(lǐng)料單：領(lǐng)料人領(lǐng)用材料時應(yīng)按財務(wù)核算要求填寫領(lǐng)料單，注意材料名稱、規(guī)格型

號、計量單位等，準(zhǔn)確標(biāo)明領(lǐng)用材料用途。

2、部門主管審批：領(lǐng)料人手工填寫領(lǐng)料單后，需經(jīng)部門主管簽批。

3、倉庫審核手寫領(lǐng)料單：倉庫保管員根據(jù)審批后的領(lǐng)料單，審核賬面庫存是否充足。領(lǐng)用

材料用途標(biāo)注是否符合財務(wù)核算要求，對符合領(lǐng)料條件的領(lǐng)料單由倉庫保管員填寫實發(fā)數(shù)量；對

填寫不符合核算要求的、手續(xù)不完備領(lǐng)料單退回領(lǐng)料人修改相應(yīng)內(nèi)容后重新審批。

4、出庫單：根據(jù)審核后的領(lǐng)料單，填寫出庫單。出庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫部門留存；一

聯(lián)由倉庫部門于當(dāng)日結(jié)束時交財務(wù)部門；一聯(lián)交領(lǐng)料部門留存。

5、發(fā)貨：倉庫管理員應(yīng)根據(jù)先進(jìn)先出原則發(fā)貨，發(fā)出材料時，應(yīng)按出庫單填寫數(shù)量發(fā)貨并

簽章，同時要求領(lǐng)料人在出庫單上簽章。

注意事項：（1）領(lǐng)用不同使用用途的材料，應(yīng)分別開具領(lǐng)料單。（2）領(lǐng)料手續(xù)不全的領(lǐng)料

單，倉庫保管員應(yīng)拒絕發(fā)貨。（3）領(lǐng)料單當(dāng)日有效，過期作廢。