財務管理制度及報銷制度和流程

財務報銷制度及報銷流程

第一部分

第一條為加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以

業務為重的指導思想，合理控制費用支出,特制定本制度。

第二條本制度根據相關的財經制度以及本公司的實際情況，將財

務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、項目相關支

出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支

出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度合適全體員工.

第二部分借支管理規定及借支流程

第一條借款管理規定

（一）出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦

理借款,出差返回3個工作日內辦理報銷還款手續。

（二)其他臨時借款，如業務費、招待費、會務費等,借款人員應及時

報帳，借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000應提前一天通知財務部備款。

（四)借款銷賬規定：（1）借款銷賬時應以借款申請單位依據，據實

報銷，超出申請單范圍使用的,須經主管領導批準，否則財務

人員有權拒絕銷賬;（2）借領支票原則上應在3個工作日內辦

理銷賬手續。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借

款從工資中扣回。

第二條借款流程

（一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小

寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

（二）審批流程：

填寫好《借款單》→部門主管審核簽字→財務復核→總經理審

批

(三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務辦理領款手續。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品

及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。

第二條費用報銷一般規定

（一)報銷人員必須取得相應的合法票據.

（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據

要求項目認真填寫，金額大小寫必須完全一致(不得涂改）；簡

述費用內容或事由.

（三）按規定的審批程序報批.

（四）報銷5000以上需提前一天通知財務部以便備款.

第三條費用報銷一般流程：

報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門主管簽字→

財務會計復核→總經理簽字→到出納報銷。

第四條差旅費的報銷及流程

（一）費用標準

1．住宿費報銷時必須提供住宿發票，超過住宿標準部分由員工自

行承擔。

2．伙食、交通費原則上采用據實報銷形式,超出標準部分由員工自

行承擔。

3．宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費。

4．出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報

銷相關費用。

（二）報銷流程

1．出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差

地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費項目等，出差

申請單由總經理批準。

2．借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按

借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3．返回報銷:出差人員應在回公司后3個工作日內辦理報銷事宜，

根據差旅費用標準填寫費用報銷單,部門主管審核簽字，財務會

計審核簽字,總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條交通費報銷制度及流程

（一）費用標準：

1．市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

2．市內因公出租車費應保存相應的車票，經總經理批準可據實報

銷.

3．員工外出辦公,可以到行政部填寫申請領用公交一卡通,并注明

事由，在辦完事后即日返還行政部，以便其他員工領用。

第六條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定：為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統

一管理，集中購置,專人負責.

（二）報銷流程

1．對外采購活動的分工

（1）公司辦公用固定資產、辦公耗材等的對外采購活動由行政部

負責辦理.

（2）公司其他部門需要的辦公用品以及宣傳材料印制等應向行

政部提出申請，由行政部負責采購辦理。

2．購置申請：由各部門根據需求及庫存情況填寫申請單.

3．購置流程:由采購人員和財務人員負責選購及監督,選購權和付

款權分離。

4．報銷程序：報銷人員先填寫費用報銷單（附清單），按日常費

用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）

交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支.

第七條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1．招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事先征得總經

理的同意.

2．培訓費:各部門有培訓需求的應及時報送行政部。行政部根據實

際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3．在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各

部門需要購買資料前先匯總上報行政部，由行政部門人員進行

購買，在報銷前行政部門人員在資料發票背面簽字。

4．其他費用：根據實際需要據實支付。

（二）報銷流程：

1．由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2．培訓費由行政部根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續.

3．資料費在報銷前需要辦理資料登記手續,按審批程序審批后的

報銷單及申請表到財務部辦理報銷手續。

4．其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理.

第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、及各項福利等.

第二條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

1．每月1日之前由行政部將本月工資支付標準（含人員變動、額

度變動、扣款、社會保險等信息）轉交財務部。

2．財務部根據支付標準編制標準格式的工資表。

3．按工薪審批程序審批。

4．每月15日由財務部通過銀行代發形式支付工資。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程.

（三）其他福利費支出由辦公室填寫報銷單→經部門主管簽字確認

→財務會計復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準

交財務部辦理報銷手續。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

第一條專項支出主要包括固定資產購置、廣告宣傳活動費及其他

專項費用等.

第二條固定資產購置報銷財務制度及流程。

（一）填寫購置申請：按規定填寫固定資產申請單并報批。

（二）報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

（三）結賬報銷：

1．資產驗收（軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發票等資料辦理

入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出

入庫單）。

2．按資金支出規定審批程序審批。

3．財務部根據審批后的報銷單以支票的形式付款。

4．若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續,并在3個工作日內

辦理報銷手續.

第三條其他專項支出報銷制度及流程

（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（廣告

及宣傳活動費、公司員工活動費用及其他專項費用）支出.

（二)費用標準:此類費用一般金額較大，由經辦人根據實際需要向總

經理提交請示報告，經總經理簽署審核意見。

（三)財務報銷流程

付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫報銷單（填寫

規范參照日常費用報銷一般規定）；(2）按審批程序審批：部門

主管簽字→財務會計審核→經理審批；（3）財務部根據審批后

的報銷單金額付款;（4）若需提前借款，應按借款規定辦理報

銷手續，并在三個工作日辦理報銷手續.

第六部分報銷時間的具體規定

第一條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用

報銷，財務將報銷時間具體安排如下：

（一)日常費用報銷:為了便于財務集中時間月末結賬,每月25日為財

務報銷日（遇節假日順延）

（二）借支不受以上的時間限制，可以隨時辦理。

第七部分制度執行時間

本制度自公布之日起開始實施。公司保留最終解釋權。

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2010-10—22