工程決算審計

*＊公司

建設工程竣工決算審計工作流程

1、接受委托，簽訂審計合同后由辦公室登記信息后填寫項目分派

單確定審計組成員;

2、收集竣工結算審計需要的資料，對已提交的資料應當進行登記,

未提供的資料應及時督促建設單位收集整理;

3、由項目負責人編制審計工作計劃，包括:

3.1、審計組人員組成及分工，項目主審；

3。2、審計時間安排，包括審計工作完成總的時間、現場踏勘時間、

初審完成時間、核對時間、報告出具時間.

3.3、根據項目具體情況列出審計重點、審計辦法、審計依據收集方

式等內容;

4、項目主審帶領審計組根據審計計劃開始審計:

4。1、具備條件后組織建設單位、施工單位、監理單位進行現場踏

勘，并形成現場踏勘記錄，必要時對關鍵點制作資料；

4。2、在審計過程中形成完整的審計工作底稿，審計底稿應當詳實

完整；

4.3、審計初稿完成后編寫初步審計情況報告，并及時組織審計機關、

委托單位或建設單位召開審計情況匯報會。初審報告應當包括項目概

況、報審價組成、審計依據、初審結果、初審核增核減主要事由及金額.

存在需進一步求證落實的問題及處理意見；

4.4、邀請建設單位、施工單位、監理單位對審計中發現的問題逐項

落實認定對有爭議的問題進行梳理，逐步核實認定，并填寫審核結果定

案表，由相關方簽字確認；

4.5、撰寫審計報告，公司內部三級復核完成后征求委托單位意見;

4。6、出具正式審計報告，一般審計項目審計報告5份，其中委托

方2份，施工方1份，審計機關1份,存檔1份；

5、收集整理歸檔資料：

5。1、收集委托方提供的資料并及時退還委托單位并履行簽收手續;

5。2、收集存檔相關資料交辦公室裝訂歸檔；

6、編寫審計費計算說明，催收審計費，原則上收回審計費用，資

料歸檔后計提效益工資.

2017。07