總賬會計工作內容

總賬會計崗位職責

總賬會計崗位職責

總賬會計在財務總監領導下,對公司財務核算的真實性、

準確性、及時性具體負責。

一、對成本會計、收入會計填制的記賬憑證進行審核，

在所附原始憑證符合規定且金額無誤后，簽章負責屬于支

出類憑證，流轉到出納處，出納據以支付現金或銀行存款；

二、負責會計電算化管理工作,登記總賬；

三、根據總賬數據，審核系統內賬實、賬賬、帳表相

符的情況，要保證總賬數據與各相關明細賬數據勾稽關系完

全相符.銀行存款必須通過《未達賬調節表》進行核對;現金

總賬和明細賬必須完全相符。

出納人員向總賬會計移交記賬憑證時,必須隨附“現金、

銀行存款日報表”，表上除記載相關現金、銀行存款收、支、

余信息外，還應該有：《現金、銀行存款日報表》的編號、

期間；所附記賬憑證張起止號碼、隨附原始憑證張數.《現

金、銀行存款日報表》必須在總賬會計對賬相符后，隨《總

賬科目匯總表》與會計憑證一起裝訂成冊。

成本會計向總賬會計移交憑證時，必須隨附《原材輔料

成本日報表》、《工資及工資成本分配表》、《其他生產費用及

其分配表》、《應付賬款日報表》、《成本預算執行情況日報表》。

各種表格均應注明編號、期間、所附記賬憑證起止號碼及其

隨附原始憑證張數。

收入會計向總賬會計移交憑證時，必須隨附《營業收入

日報表》、《應收賬款日報表》、《收入預算執行情況表》.各

種表格均應注明編號、期間、所附記賬憑證起止號碼及其隨

附原始憑證張數。

總賬會計一旦在各日報上簽字，即表明憑證和工作正常

轉移。

四、按照規定時限和審核合格的會計數據，編制會計

報表。

五、編寫會計報表說明。每月6號以前，必須編報上

月的會計報表;6號，必須將編好的會計報表報財務總監、總

經理批準。報表簽批當日,報送餐飲總監、行政總廚、銷售

總監。

對于重大會計事項的變動（包括核算方法、核算期間、

核算層級、核算人員的變動，必須事前報請財務總監比準后

方能執行,并必須在當月的“會計報表說明”及“年報說明”

中加以說明。）

六、會計報表月報后邊，應隨附

1、審核準確、簽章齊全的各債權賬戶的明細表-—-

對于債權發生的日期、事項、金額應指代清楚、明確;并與

報表所報金額完全相等;

2、《銀行存款、現金月報表》及其《未達賬調節表》

其調節額必須與報表相關欄目所報金額相符或具有相應的

勾稽關系。《銀行存款、現金日報表》、《銀行存款、現金月

報表》、銀行存款未達賬調節表》上必須有出納人員、會計

人員共同簽字（表示雙方對表中所載內容均已認可，對賬相

符)方為有效;

3、報表“存貨"余額應與隨附的《存貨盤點表》總余

額完全相符；

4、報表“固定資產”原值應與隨附的《固定資產原值》

完全相符。

5、審核準確、簽章齊全達的各債務賬戶的明細表對

于債務發生的日期、事項、金額等應指代清楚、明確;總金

額與報表所報金額完全相等;

6、《利潤表》后要隨附《利潤分配表》。利潤分配表,

要根據已經決定的成本核算原則與利潤分配原則，把公司的

營業利潤具體、恰當地分配到內部各個部門。要做到表表相

符。

7、要求:總賬會計復核過的憑證準確率達到100%;會計

賬簿登記與會計憑證相符率達到100％;賬實相符、賬賬相符、

帳表相符、表表相符準確率達到100％；報表準確率達到100%。

七、總賬會計要對公司的所有記賬完畢、裝訂成冊的

記賬憑證進行或指定專人進行管理;每年末，應將全年總賬、

明細賬全部打印出來，裝訂成冊，管理(或指定專人管理)起

來。