存貨盤點報告

審計存貨盤點報告

篇一:《存貨盤點專項內(nèi)部審計報告》

xxxxxx股份有限公司

關于年終存貨盤點情況的

審計報告

xx審xxxx第xxx號

審計部

xxxx年xx月xx日

文件簽收情況

關于年終存貨盤點工作的

審計報告xx審xxxx第xxx號

根據(jù)按排，審計部對公司存貨盤點工作進行了審計

審計目標及范圍：此次就公司存貨的真實及完整性進行審計，涉

及評價盤點工作的執(zhí)行情況、資產(chǎn)狀況、存儲管理、賬卡物相符性

等。

審計程序：監(jiān)盤、數(shù)據(jù)分析、詢問、觀察等。一、存貨盤存結(jié)

果。

截止xxx年底，公司存貨盤點余額為xxx萬元(含車間在制品、

項目在建物料共xxx萬元，不含委托加工物資)，盈虧相抵后整體盤

盈金額為xxx萬元。具體明細如下：

審計發(fā)現(xiàn)：

(1)前期差異形成盤盈xx萬元，其原因是上年盤點的電池片角片

等通過估算并按一定比例打折的方法計入盤存量的，而今年是根據(jù)實

際瓦數(shù)進行詳細盤存，如此形成差異xx萬元。

建議：盤點方法改變時所確定的差異應及時進行賬目調(diào)整，無須

年末時再做賬目調(diào)整。

(2)BOM及換算差異形成盤盈近xxx萬元，其主要原因有：

a.板材理論厚度與實際領用的材料存在差異；b.邊角廢料的利

用；c.計量單位的轉(zhuǎn)換差異等；用量出現(xiàn)錯誤等。

建議：a.物控部門做好BOM用量的監(jiān)測工作，對與實際不符時及

時與研

b.研發(fā)、采購、物控協(xié)商確定好物料的計量單位，確保BOM、采

購、存儲及系統(tǒng)中使用的計量單位是一致的；對確國防圖片 實不可統(tǒng)一計量單

位時要求在收發(fā)料進行換算時保持謹慎態(tài)度，并加強檢查，發(fā)現(xiàn)差異

及時改進或進行賬目調(diào)整。

(3)收發(fā)貨盤點差異形成盤盈近xx萬元，主要原因有：

a.工程領退料錯誤；

b.已開據(jù)領料單但實際未領用；

c.車間退料未辦退料手續(xù)(如車間退成語四個字 回部份鋁材未辦入庫手

續(xù))；建議：物控倉管人員應要求相關人員及時辦全收發(fā)手續(xù)，并

加強對進出倉物料的清點，特別需對已辦手續(xù)但實際并未發(fā)生物料出

入倉的情況進行核實，同時在物料卡上根據(jù)實際情況進行完整記錄。

（4）部份盤虧物料明細：

重點關注發(fā)貨差異所引起的盤虧數(shù)據(jù)。此次盤點因收發(fā)原因產(chǎn)生盤

虧四千元，數(shù)據(jù)上看并不重大，但仍需加強這方面管理。二、呆滯物

料情況。

表3單位:萬元

根據(jù)物控部門統(tǒng)計，呆滯物料（3個月以上）庫存金額近一xxx

萬元，與三季度末相比上升近xxx萬元，其中電池片增加近xx萬

元。重點關注電池片庫存的消化過程。

建議：（1）對生產(chǎn)中不可使用或不可替代使用的積壓物料進行折

價處理，盡快收回資金。

（2）此次統(tǒng)計蒸臉 出的呆滯物料明細應提交一份給研發(fā)部門，由其在

做產(chǎn)品BOM時優(yōu)先考慮是否可進行物料代用；對維修配件，領用部

門也應優(yōu)先考慮是否可使用代用的積壓品。

（3）對由品管判定的不可使用且無轉(zhuǎn)讓價值的積壓物料進行報廢

處理。

（4）加強責任追究，從源頭上控制呆滯物料的產(chǎn)生；同時也可實

行激勵措施，對積極消化、處理呆滯庫存的人員或部門可按一定比例

進行獎勵。

三、其他審計問題。1、物料存儲方面。

審計發(fā)現(xiàn)：部份類別的物料未認真進行歸類，也未設置待處理

（不良品）區(qū)域，部份物料存放相互混淆。如鋁材類物料該情況較為

突出，監(jiān)盤發(fā)現(xiàn)1680100愛惜糧食手抄報 7鋁材部份余料散放在存儲地未進行包扎、

一條鋁材（16801018）放置在16801027區(qū)域、16801012鋁材中

混有已切割退回的物料（不良品）未單存放等等。

審計建議：物控部門在盤點前應對物料進行適當?shù)暮团帕校瑓^(qū)分不

良品、合格品及并附上盤點標識。

2、倉管人員工作移交方面。

審計發(fā)現(xiàn)：鋁材倉管工作在xx月份進行了移交，但據(jù)了解存貨

移交時未進行認真全面的盤存，也未有人進行全程監(jiān)交，未在賬卡

上履行移交手續(xù)。審計建議：編制并發(fā)布“倉管人員駝色大衣 物資交接規(guī)定”

等類似制度，在實際工作中嚴格履行。同時要求交接時應有成本會

計、倉管負責人進行監(jiān)交，并形成交接記錄。

3、物料卡記錄方面。

審計發(fā)現(xiàn)：監(jiān)盤過程發(fā)現(xiàn)個別物料卡記錄不完整或記錄不清晰。如

鋁材倉存在較多此類情況，主要原因有：人員認識不足，認為接近盤

點日之前的物料進出沒必要再進行登記（認為是多此一舉）；車間物

料員退料時未進行登記導致物料卡記錄不完整。同時也存在物料卡記

錄不盡規(guī)范，如有些卡片未填收發(fā)日期、使用鉛筆記錄等。

審計建議：公司實行永續(xù)盤存制度，以此保證賬卡物的一致，任何

物資的進出均需在物料卡上進行實時記錄。

4、盤點組織工作。審計發(fā)現(xiàn)：

a、部份監(jiān)盤人員未按要求參與監(jiān)盤或未對盤點進行全程跟進，如

元月一日多個部門未參與光熱倉庫的監(jiān)盤。

b.部份監(jiān)盤人員反映其不明白監(jiān)盤工作。

審計建議：a.嚴格按照盤點計劃實施存貨盤點及監(jiān)盤工作，對因

監(jiān)盤不力造成盤點停頓、盤點出現(xiàn)重大差錯，應視情節(jié)嚴重情況對監(jiān)

盤人員進行處罰，并在全廠范圍內(nèi)進行通報。

xxxx

b.對所有參與盤點工作的人員進行培訓，特別要求監(jiān)盤人員理解

監(jiān)盤要點，必要時可組織盤點知識考試。

5、其他方面。

（1）對非人為責任所產(chǎn)生的盈虧差異及時進行賬務處理；（2）

財務部著手進行存貨跌價準備的測算工作；

（3）物控部盡快建立存貨分析制度，并每月出具一份分析報

告。報告應

對對庫存波動較大或庫齡呈增長趨勢的物料作出詳細說明,必要

時追溯至相應的經(jīng)辦人、訂單等；同時對每月已處理的呆滯物料與

下月計劃進行處理的物料作重點說明。四、整體評價

年終盤點基本按計劃進行，盤點結(jié)果表明公司存貨是真實完整

的，但物控部門的內(nèi)控管理工作仍待加強。

xxxx年xx月xx日

篇二:《庫存盤點審計報告》

存貨盤點報告盤點時間：201x年x月x日盤點范圍：

xxxx公司成品庫、原材料庫和包裝材料倉庫。

一、企業(yè)基本情況

（1）存貨實物管理部門為專門的存貨管理部門。負責

的管理工作，其中包括：全過程，并對

各過程中的相關業(yè)務實施等職能。

部門為使用和管理的監(jiān)督部門，負責公司各監(jiān)督與核

算工作。部門，下設人員，并負責

工

作，且人員對工作負有直接的責任。

公司領導直接負責上述各部門和機構(gòu)之間的全面管理，

實施

的決定權(quán)。

（2）存貨總賬、二級分類賬及三級明細賬的管理部門及相互銜

接、

對賬制度總賬和二級分類賬設在部門，三級明細賬設在

，以

形式存在。每月日由部門或人員編制收發(fā)耗用結(jié)存

月報表，在該報表中根據(jù)部門提供

的數(shù)據(jù)填列結(jié)存數(shù)，根據(jù)部門提供的數(shù)據(jù)填列收入和發(fā)出

數(shù)。

財務根據(jù)將

本月發(fā)出材料轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本。

二、公司存貨的構(gòu)成情況介紹公司200x年xx月xx日存貨情

況

如下：原材料65%半成品

產(chǎn)成品

其他

合計存貨占公司資產(chǎn)總額的19%

三、盤點實施情況

1、盤點參與人員13%19%3%100%產(chǎn)成品保管人員趙興永，原

材料保管人員宋先生、汪五湖、寧順平、楊白龍、黃世杰，

包裝物保管人員張吉順、輔料保管人員朱恒鋒，存貨主管、財務

部歐陽經(jīng)理等。

2、客戶盤點情況

由于12月是該公司的產(chǎn)銷淡季，因此公司于12月30日起就停

工組織全面盤點，公司財

務部事前作了很好的組織安排，并于200x年1月2日盤點結(jié)

束。

3、抽盤情況

本次盤點采用事后抽盤方式，對產(chǎn)成品、半成品、原材料、包裝

材料的盤點進行了抽點，

抽點金額占存貨總金額的比例估計為60%左右。低值易耗品分散

在各使用部門，價值低，未實施抽盤

4、存貨的碼放情況

存貨堆放整齊，不同類別的存貨按要求分庫或分區(qū)存放；標簽齊

全，倉庫條件符合要求；

殘次品分開；倉庫無代保管品。

5、存貨的管理情況

保管臺賬完善，公司定期對存貨進行盤點、會計帳與保管帳進行

核對。存貨的出入庫按

內(nèi)控制度進行操作。

6、在盤點過程注意到的存貨報廢及減值的情況

7、水泥板塊特殊事項（其他行業(yè)存在下述情形參照編制）：大

宗材料（石灰石、石膏、生料、熟料、水泥（散裝）、煤）等監(jiān)盤

的結(jié)果

1）計算堆放體或容器的體積或容積是如何計算的？

2）經(jīng)驗密度數(shù)據(jù)是如何取得的？

（3）重量是如何計算的？（常用多面體體積公式參考附件2）

水泥庫一般為圓柱體，庫高、庫空高、底面積直徑可以通過皮尺測量

而得，空高的測量

方法是盤點人員自庫房頂端將皮尺向庫底探,水泥面與庫頂?shù)木?/p>

離為庫空高,水泥的實高度=

庫高-庫空高，若下面有漏斗，應加入漏斗的體積。*堆放體存

貨，如果形狀不規(guī)則，可以將其分割成若干規(guī)則體，之后將分割體

體積相加從

而得出堆放體體積。

8、盤點結(jié)果

公司在xx年12月31日至xx年1月3日無出入庫記錄；

盤點中所有的存貨停止流

動。所以，xx年1月2日的盤點結(jié)果為xx年12月31日的

數(shù)量。公司本次提供的盤點表僅有實盤數(shù)量，無單價和金額，保管

賬存數(shù)未全部填寫，因此抽

點數(shù)僅與客戶實盤數(shù)相核對，盤點盈虧數(shù)量需在現(xiàn)場審計時確

定。從客戶提供盤點表之盤點數(shù)ｘｘｘ%從實物盤點表客戶盤點

數(shù)：抽點相符率ｘｘｘ%從盤點表客戶盤點數(shù)ｘｘｘ%保管臺賬

結(jié)存數(shù)ｘｘｘ%

四、結(jié)論抽點人：xxxxx201x年x月x日篇二：存貨專項

審計報告xxxxxx股份有限公司關于年終存貨盤點情況的審計報告

xx審xxxx第xxx號審計部xxxx年xx月xx日文件簽收

情況關于年終存貨盤點工作的

審計報告xx審xxxx第xxx號根據(jù)按排，審計部對公司瓠犀 存

貨盤點工作進行了審計。審計目標及范圍：此次就公司存貨的真實及

完整性進行審計，涉及評價盤點工作的執(zhí)行

情況、資產(chǎn)狀況、存儲管理、賬卡物相符性等。審計程序：監(jiān)

盤、數(shù)據(jù)分析、詢問、觀察等。一、存貨盤存結(jié)果。截止xxx年

底，公司存貨盤點余額為xxx萬元（含車間在制品、項目在建物料

共xxx萬

元，不含委托加工物資)，盈虧相抵后整體盤盈金額為xxx萬

元。具體明細如下：審計發(fā)現(xiàn)：

(1)前期差異形成盤盈xx萬元，其原因是上年盤點的電池片角片

等通過估算并按一定比

例打折的方法計入盤存量的，而今年是根據(jù)實際瓦數(shù)進行詳細盤

存，如此形成差異xx萬元。建議：盤點方法改變時所確定的差異應

及時進行賬目調(diào)整，無須年末時再做賬目調(diào)整。

(2)bom及換算差異形成盤盈近xxx萬元，其主要原因有：a.

板材理論厚度與實際領用的材料存在差異；b.邊角廢料的利用；

c.計量單位的轉(zhuǎn)

換差異等；用量出現(xiàn)錯誤等。

的計量單位是一致的；對確實不可統(tǒng)一計量單位時要求在收發(fā)料

進行換算時保持謹慎態(tài)度，

并加強檢查，發(fā)現(xiàn)差異及時改進或進行賬目調(diào)整。

（3）收發(fā)貨盤點差異形成盤盈近xx萬元，主要原因有：a.工

程領退料錯誤；

b.已開據(jù)領料單但實際未領用；c.車間退料未辦退料手續(xù)（如

車間退回部份鋁材未辦入庫手續(xù)）；建議：物控倉管人員應

要求相關人員及時辦全收發(fā)手續(xù)，并加強對進出倉物料的清點，

特別需對已辦手續(xù)但實際并

未發(fā)生物料出入倉的情況進行核實，同時在物料卡上根據(jù)實際情

況進行完整記錄。

（4）部份盤虧物料明細：重點關注發(fā)貨差異所引起的盤虧數(shù)據(jù)。

此次盤點因收發(fā)原因產(chǎn)生盤虧四千元，數(shù)據(jù)上看

并不重大，但仍需加強這方面管理。二、呆滯物料情況。表3

單位:萬元根據(jù)物控部門統(tǒng)計，呆滯物料（3個月以上）庫存金額

近一xxx萬元，與三季度末相比

上升近xxx萬元，其中電池片增加近xx萬元。重點關注電池

片庫存的消化過程。建議：（1）對生產(chǎn)中不可使用或不可替代使用

的積壓物料進行折價處理，盡快收回資金。

（2）此次統(tǒng)計出的呆滯物料明細應提交一份給研發(fā)部門，由其在

做產(chǎn)品bom時優(yōu)先考慮

是否可進行物料代用；對維修配件，領用部門也應優(yōu)先考慮是否

可使用代用的積壓品。

（3）對由品管判定的不可使用且無轉(zhuǎn)讓價值的積壓物料進行報廢

處理。

（4）加強責任追究，從源頭上控制呆滯物料的產(chǎn)生；同時也可實

行激勵措施，對積極消

化、處理呆滯庫存的人員或部門可按一定比例進行獎勵。

三、其他審計問題。1、物料存儲方面。審計發(fā)現(xiàn)：部份類別

的物料未認真進行歸類，也未設置待處理（不良品）區(qū)域，部

份物料存放相互混淆。如鋁材類物料該情況較為突出，監(jiān)盤發(fā)現(xiàn)

16801007鋁材部份余料散放

在存儲地未進行包扎、一條鋁材(16801018)放置在16航天員名單 801027區(qū)

域、16801012鋁材中混有

已切割退回的物料(不良品)未單存放等等。審計建議：物控部門

在盤點前應對物料進行適當?shù)暮团帕校瑓^(qū)分不良品、合格品及

并附上盤點標識。

2、倉管人員工作移交方面。審計發(fā)現(xiàn)：鋁材倉管工作在xx月份

進行了移交，但據(jù)了解存貨移交時未進行認真全面的

盤存，也未有人進行全程監(jiān)交，未在賬卡上履行移交手續(xù)。審計

建議：編制并發(fā)布“倉

管人員物資交接規(guī)定”等類似制度，在實際工作中嚴格履行。同

時要求交接時應有成本會計、

倉管負責人進行監(jiān)交，并形成交接記錄。

3、物料卡記錄方面。審計發(fā)現(xiàn)：監(jiān)盤過程發(fā)現(xiàn)個別物料卡記錄不

完整或記錄不清晰。如鋁材倉存在較多此類

情況，主要原因有：人員認識不足，認為接近盤點日之前的物料

進出沒必要再進行登記（認

為是多此一舉）；車間物料員退料時未進行登記導致物料卡記錄

不完整。同時也存在物料卡記

錄不盡規(guī)范，如有些卡片未填收發(fā)日期、使用鉛筆記錄等。審計

建議：公司實行永續(xù)盤存制度，以此保證賬卡物的一致，任何物資的

進出均需在物

料卡上進行實時記錄。

4、盤點組織工作。審計發(fā)現(xiàn)：a、部份監(jiān)盤人員未按要求參與

監(jiān)盤或未對盤點進行全程跟進，如元月一日多個部門未參

與光熱倉庫的監(jiān)盤。

b.部份監(jiān)盤人員反映其不明白監(jiān)盤工作。審計建議：a.嚴格按

照盤點計劃實施存貨盤點及監(jiān)盤工作，對因監(jiān)盤不力造成盤點停頓、

盤點出現(xiàn)重大差錯，應視情節(jié)嚴重情況對監(jiān)盤人員進行處罰，并

在全廠范圍內(nèi)進行通報。b.對所有參與盤點工作的人員進行培訓，

特別要求監(jiān)盤人員理解監(jiān)盤要點，必要時可組

織盤點知識考試。

5、其他方面。

（1）對非人為責任所產(chǎn)生的盈虧差異及時進行賬務處理；（2）

財務部著手進行存貨

跌價準備的測算工作；

（3）物控部盡快建立存貨分析制度，并每月出具一份分析報

告。報告應對對庫存波動較大或庫齡呈增長趨勢的物料作出詳細說

明,必要時追溯至相應的經(jīng)辦人、

訂單等；同時對每月已處理的呆滯物料與下月計劃進行處理的物

料作重點說明。四、整體評

年終盤點基本按計劃進行，盤點結(jié)果表明公司存貨是真實完整

的，但物控部門的內(nèi)控管

理工作仍待加強。xxxx

xxxx年xx月xx日篇三：xx年年末存貨盤點報告啟源裝備xx

年年存貨盤點報告依照公司《庫存物資管理辦法》及年度審計要求，

為確保公司存貨資產(chǎn)的安全、完整和

審計工作的順利進行，公司于xx年12月26日至12月29日

對公司存貨進行了盤點，具體

內(nèi)容如下。

一、存貨基本情況

1、原材料：截止盤點日，原材料庫存賬面余額為元，原材料庫

房包括外協(xié)加工庫、電

器庫、機械外購庫、標準件庫、綜合庫、工具輔料庫、售后采購

庫、研發(fā)、計量庫、散熱器

材料庫、剪切周轉(zhuǎn)庫。截至12月26日原材料庫存情況見下表：

xx年12月26日原材料庫存情況表單位：元

2、截止xx年12月26日，在產(chǎn)品賬面庫存金額元，其中裝

備產(chǎn)品在產(chǎn)品臺/

套，金額元，散熱器產(chǎn)品在產(chǎn)品組，金額元。

3、截止xx年12月26日，產(chǎn)成品賬面庫存金額元，其中裝備

產(chǎn)品臺/套，金額元，

散熱器產(chǎn)成品組，金額元。

4、截止xx年12月26日，裝備發(fā)出商品臺，金額元，系出

口業(yè)務。

二、存貨盤點方法

按照公司《庫存物資管理辦法》中關于存貨盤點的相關規(guī)定，本

次盤點對原材料、在產(chǎn)

品、產(chǎn)成品全面盤點，采用實地清點的方法，觀察外觀及存放情

況，保證本次存貨清查盤點

結(jié)果的真實、有效。

三、存貨盤點結(jié)果

1、原材料盤點結(jié)果：本次清查原材料共項，其中裝備項，散熱

器項，盤點總金

額萬元，盤點期間差異項，差異金額元,經(jīng)核查差異項目原因為

盤點期間生產(chǎn)急需用料領出

尚未辦理出庫手續(xù)所致。

2、在產(chǎn)品及產(chǎn)成品盤點結(jié)果：本次按照公司生產(chǎn)編號全面清查在

產(chǎn)品及產(chǎn)成品，其中裝

備盤點在產(chǎn)品共臺套，庫存商品臺套；散熱器盤點在產(chǎn)品共

組，產(chǎn)成品共組。在產(chǎn)

品及產(chǎn)成品盤點無差異。原材料盤點差異于xx年12月31日

辦理出庫手續(xù)，截止xx年12月26日，原材料

賬面庫存金額元,賬實相符。

四、存貨盤點情況總結(jié)通過本次存貨盤點工作結(jié)果，反映公司的

存貨管理工作規(guī)范性較強，各有關部門能夠按

照公司規(guī)定辦理存貨相關業(yè)務手續(xù)，盤點中的差異主要系在盤點

期間生產(chǎn)急需臨時處理所產(chǎn){審計存貨盤點報告}.

生。公司存貨狀態(tài)正常，未發(fā)現(xiàn)毀壞、變質(zhì)存貨及減值現(xiàn)象。西

安啟源機電裝備股份有限公司二○一三年一月十五日

篇四：某公司xx年度年終盤點審計總結(jié)內(nèi)審[xx]第00*號

★****公司xx年度年終盤點審計總結(jié)

一、盤點目的及時間：為了核實公司實物資產(chǎn)的存在及其價值，

公司定于xx年1月7日上午8點半開始盤點

廠倉庫存貨

二、范圍：

公司**廠倉庫擁有所有權(quán)的實物資產(chǎn)，包括：存貨及固定資產(chǎn)。

存貨包括成板材、玻璃、

輔料、五金、半成品、成品倉庫（工程倉）、（零單倉）等；固

定資產(chǎn)包括廠房、機器設備、

叉車等。由于目前**廠部分物品未及時出來，僅限盤輔料、油

漆。

三、組織及實施部門：

1、由公司財務經(jīng)理**、倉庫經(jīng)理**、成品組長**組織領導和

協(xié)調(diào)此次盤點工作。

2、盤點小組成員由財務中心、審計部人員及其各車間、倉庫主管

和存貨收發(fā)人員，各類

固定資產(chǎn)管理人員組成。由財務中心和倉庫管理人員負責執(zhí)行盤

點及匯總盤點結(jié)果，審計部

負責監(jiān)盤。

四、盤點程序：

1、各盤點小組成員按時到達倉庫出口處，由倉庫經(jīng)理分配對應的

人員到各自負責盤點區(qū)

域?qū)嵤┍P點。

2、盤點期間除非緊急生產(chǎn)任務外，停止一切財物的進出及移動；

在盤點中發(fā)現(xiàn)毀損及報

廢的資產(chǎn)，必須在備注欄注明情況。

3、根據(jù)盤點計劃實施盤點工作，由倉管員和財務人員清查實物、

財務人員記錄并填寫盤

點表，盤點結(jié)束后分別在盤點記錄表上簽字確認。內(nèi)審[xx]第

00*號

★五、監(jiān)盤中所發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見：

1.盤點計劃和盤點通知的缺陷：經(jīng)了解，本次盤點計劃是盤點日

前一天晚加班趕制的，

盤點通知系1月5日以口頭形式下達，1月6日晚19點以郵

件形式下達到倉庫主管人員，1

月7日上午進行實地盤點，因此盤點部門和被盤點部門沒有充分

時間做盤點前準備，導致盤

點現(xiàn)場混亂，盤點計劃內(nèi)個別倉庫未做好工作，無法按計劃盤

點。因準備時間不充裕，

本次盤點稍顯倉促。審計意見：⑴建立完整的《盤點管理制度及

流程》以給盤點管理工作指

明方向和給出措施方法，以保證基礎數(shù)據(jù)相對正確；⑵加強對制

度及的執(zhí)行力；⑶

開始準備盤點一周前需要制作好“盤點計劃書”，計劃中需要對

盤點具體時間、倉庫停止作業(yè)

時間、帳務凍結(jié)時間、初盤時間、復盤時間、__及分工、相關部

門配合及注意事項做

詳細計劃，并于盤點前一周以書面形式下達“盤點通知”及工作

安排。2.盤點現(xiàn)場物料擺

放混亂，物料未分區(qū)、分類擺放，沒有處在一個較好的受控狀態(tài)，

同時，物料擺放混亂也造

成領料不便及時間的損耗，經(jīng)倉管反映主要原因是沒有正規(guī)倉

庫，因各種需要經(jīng)常變動物料

擺放位置。多次搬運發(fā)生的人工費、材料費、機械使用費等費用

增加，直接導致生產(chǎn)成本的

增大。

審計意見：⑴公司應安排固定場所作為倉庫，做好物料擺放布局

的規(guī)劃圖，各類刮痧觀后感 物料按

篇三:《存貨抽盤小結(jié)（審計實用）》

XX股份有限公司豐城分公司

存貨抽盤小結(jié)

抽盤時間：xx.03.15

截止日期：xx.12.31

抽盤人員：XXX

陪同人員：財務處XX、倉管相關人員XX

抽盤內(nèi)容：產(chǎn)成品、原材料等存貨

抽盤過程描述：

xx年3月15日，我們在公司自行盤點的基礎上，分別對XX分

公司1號倉庫、3號倉庫和XX的XX公司倉庫的原材料、產(chǎn)成品

等存貨進行抽盤，陪同人員主要有財務人員、倉庫保管相關人員。抽

盤情況如下：本期主要對所有在庫的產(chǎn)成品和重要原材料進行抽盤，

除了存在由于業(yè)務關系XX，由于相關手續(xù)滯后暫未入賬的情況，未

發(fā)現(xiàn)不符情況。另外通過根據(jù)盤點日倒推出12月31日產(chǎn)成品數(shù)量

發(fā)現(xiàn)倉庫數(shù)量與SAP賬面數(shù)量相差2件，經(jīng)核實DRP系統(tǒng)期末數(shù)

量與倉庫數(shù)量一致，由于系統(tǒng)過賬問題存在差異，DRP2件差異入1

月的發(fā)生額中。

在抽盤過程中，詢問了相關人員，查看了企業(yè)自身盤點和出入庫

記錄，原材料每月盤點一次，產(chǎn)成品每日盤點一次。原材料等出入庫

有相應的入庫單和出庫單，但是存在原材料出庫未語言活動 領用，繼續(xù)存放在

原材料存放地的情況。原材料出入庫數(shù)量變更會有相應登記牌記錄。

產(chǎn)成品出入庫有相應的出庫單，全天入庫統(tǒng)計為入庫發(fā)放登記牌，截

止每日7點半統(tǒng)計全天的入庫數(shù)量。{審計存貨盤點報告}.

結(jié)合抽盤過程中所觀察到的產(chǎn)成品和原材料等存貨倉庫現(xiàn)場，我

們認為企業(yè)原材料和實物管理較好，能夠做到賬實相符，能夠為我們

認為產(chǎn)成品和原材料等期末數(shù)量及狀況提供較為可信的證據(jù)。

XXX

xx-3-16

篇四:《存貨盤點報告》

存貨盤點報告

盤點時間：201X年X月X日

盤點范圍：XXXX公司成品庫、原材料庫和包裝材料倉庫。

一、企業(yè)基本情況

（1）存貨實物管理

部門為專門的存貨管理部門。負責的管理工作，其中包

括：全過程，并對各過程中的相關業(yè)務實施

等職能。

部門為使用和管理的監(jiān)督部門，負責公司各監(jiān)

督與核算工作。

部門，下設人員，并負責

工作，且人員對工作

負有直接的責任。

公司領導直接負責上述各部門和機構(gòu)之間的全面管

理，實施的決定權(quán)。

2）存貨總賬、二級分類賬及三級明細賬的管理部門及相互銜

接、

對賬制度{審計存貨盤點報告}.

總賬和二級分類賬設在部門，三級明細賬設在

，以形式存在。

每月日由部門或人員編制收發(fā)耗用結(jié)存月報表，在該報

表中根據(jù)部門提供的數(shù)據(jù)填列結(jié)存數(shù)，根據(jù)部門提供的數(shù)據(jù)

填列收入和發(fā)出數(shù)。財務根據(jù)將本月發(fā)出材料轉(zhuǎn)入生產(chǎn)

成本。

二、公司存貨的構(gòu)成情況介紹

公司200X年XX月XX日存貨情況如下：

原材料65%

半成品

產(chǎn)成品

其他

合計

存貨占公司資產(chǎn)總額的19%

三、盤點實施情況

1、盤點參與人員13%19%3%100%

產(chǎn)成品保管人員趙興永，原材料保管人員宋先生、汪五湖、寧順

平、楊白

本文：

內(nèi)容僅供參考