內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

全體股東：

為了適應(yīng)公司發(fā)展需要，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控

制,提高公司管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司規(guī)范化運(yùn)

作和健康可持續(xù)發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)

部控制基本規(guī)范》其配套指引的相關(guān)規(guī)定以及《上市公司治

理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、深圳

證券交易所《中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律法規(guī)和

規(guī)章制度的要求,我們對(duì)公司20xx年xx月xx日的內(nèi)部控制

有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)

施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制

進(jìn)行監(jiān)督。

經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董

事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容

不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)

容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資

產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效

果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性,

故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證.此外，由于情況的變

化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱?/span>

的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有

效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)

部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺

陷。董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)

規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控

制。

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出

日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素.

根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況,于內(nèi)

部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重

大缺陷。

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、

業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括:

雙塔食品母公司及子公司.納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公

司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100。00％，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公

司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100.00%.

納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:組織架構(gòu)、管理

理念與經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、人力資源、企業(yè)文化、財(cái)務(wù)控制、內(nèi)部監(jiān)

督。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要涉及業(yè)務(wù)活動(dòng)為：資金活動(dòng)、

銷售業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù).

公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)

法律法規(guī)的要求,建立了規(guī)范的企業(yè)制度和公司治理結(jié)構(gòu)：

制定了公司章程、三會(huì)及各專門(mén)委員會(huì)議事規(guī)則等規(guī)章制

度，形成了健全、完備的規(guī)章制度體系。明確了股東大會(huì)、

董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的職責(zé)和權(quán)限,形成了各負(fù)其責(zé)、

協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，保障了公司經(jīng)營(yíng)行為

的合法合規(guī)、真實(shí)有效，促進(jìn)了公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，

維護(hù)了投資者和公司利益。

目前，公司內(nèi)部控制體系由公司決策層、內(nèi)控管理層、

各業(yè)務(wù)單位構(gòu)成。決策層包括公司股東大會(huì)和董事會(huì)。股東

大會(huì)是公司權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;

選舉和更換董事、監(jiān)事；審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告；審

議批準(zhǔn)年度財(cái)務(wù)決算方案，重大資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)、出售等事項(xiàng)。

董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，召集股東大會(huì)并向股東大會(huì)報(bào)告工

作；執(zhí)行股東大會(huì)的決議；制定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；

制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案；制定公司的利潤(rùn)分配方案

和彌補(bǔ)虧損方案;制定公司增加或減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券

或其他證券上市方案；擬定公司重大收購(gòu)、回購(gòu)本公司股票

方案；在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)決定公司對(duì)外投資、收購(gòu)出售

資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)；制定公司的基本管理制

度等。

公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)

和薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)議事機(jī)構(gòu)。

戰(zhàn)略委員會(huì)主要負(fù)責(zé)審定公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；審計(jì)委員

會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作;提

名委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)公司董事和經(jīng)理人員的人選，依據(jù)選擇

標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行選擇并提出建議;薪酬與考核委員會(huì)主要負(fù)

責(zé)制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核，負(fù)責(zé)制

定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案，對(duì)董事會(huì)

負(fù)責(zé)。各委員會(huì)職責(zé)分工明確,整體運(yùn)作情況良好。

監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為

進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司財(cái)務(wù),對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)

行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)，提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)并向股

東大會(huì)提出提案等職權(quán)。

經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)、董事會(huì)決議事項(xiàng)，負(fù)責(zé)

具體管理企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)工作.

“公司無(wú)大事、關(guān)鍵看細(xì)節(jié)”是公司的管理理念,要求

工作中注重細(xì)節(jié)，善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題。倡

導(dǎo)“執(zhí)著、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)節(jié)、主動(dòng)”的工作精神.

高級(jí)管理人員遵守法律、法規(guī)和本公司章程的規(guī)定,忠

實(shí)履行職責(zé),維護(hù)公司利益，當(dāng)其自身的利益與公司和股東

的利益相沖突時(shí)，能夠以公司和股東的最大利益為行為準(zhǔn)則.

公司高級(jí)管理人員均具備較長(zhǎng)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)能

力強(qiáng)、精通業(yè)務(wù)，具有較強(qiáng)的創(chuàng)新能力，領(lǐng)導(dǎo)班子成員精誠(chéng)

團(tuán)結(jié)，實(shí)施嚴(yán)格和標(biāo)準(zhǔn)化管理，廉潔自律，敢抓敢管，既分

工負(fù)責(zé)、又相互配合，是一支具有凝聚力和戰(zhàn)斗力的團(tuán)隊(duì).

領(lǐng)導(dǎo)班子堅(jiān)持以集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為方向開(kāi)展工作，受到

員工的信任和好評(píng).

人才是一個(gè)企業(yè)發(fā)展壯大的重要資本，為了適應(yīng)當(dāng)前人

才需求日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)，吸引人才、留住人才,公司已建立

和實(shí)施了較為科學(xué)的人才聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、

晉升和離職、保密等人事管理制度和人力資源規(guī)劃。在人才

聘用上，做到科學(xué)合理；在人才使用上，做到人盡其才，才

盡其用。公司在人力資源管理方面完善了以崗定薪、優(yōu)勝劣

汰、能上能下的人才競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制.實(shí)施個(gè)人職業(yè)生涯規(guī)劃，注

重員工培訓(xùn)和個(gè)人知識(shí)、技能的不斷提高，充分調(diào)動(dòng)廣大員

工特別是公司骨干的積極性.

本年度公司繼續(xù)堅(jiān)持人力資源優(yōu)先投入的原則，打造業(yè)

內(nèi)優(yōu)秀的專業(yè)化、職業(yè)化經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)，建設(shè)學(xué)習(xí)型組織.按照

績(jī)效考核管理辦法,做好關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵人員的績(jī)效考核工

作，確保績(jī)效目標(biāo)與績(jī)效結(jié)果相一致。注重員工素質(zhì)培養(yǎng)，

實(shí)現(xiàn)新老人員的快速融合。

公司一貫重視企業(yè)文化氛圍的營(yíng)造和保持，樹(shù)立以“明

理、誠(chéng)信、競(jìng)合、發(fā)展”為核心的

價(jià)值理念和股東利益最大化為根本的管理觀念.在管理

方式上強(qiáng)調(diào)制度、流程管理，注重風(fēng)險(xiǎn)防范與效率相結(jié)合，

追求穩(wěn)中求進(jìn)的風(fēng)格，逐漸形成誠(chéng)實(shí)守信為根本、注重道德

修養(yǎng)的價(jià)值觀念。通過(guò)嚴(yán)格的管理制度和治理層、高級(jí)管理

人員的身體力行將這些觀念多渠道、多層次、全方位的承繼

和發(fā)揚(yáng).

公司經(jīng)營(yíng)管理層在預(yù)算、生產(chǎn)、收入、費(fèi)用、投資、利

潤(rùn)等財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面都有明確的目標(biāo)，公司內(nèi)部對(duì)這些

目標(biāo)都有清晰的記錄，并且積極地對(duì)其加以監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門(mén)

建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施，合理地保證了對(duì)資產(chǎn)和記錄的接

觸、處理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)

相符。

公司內(nèi)部控制活動(dòng)方法、措施及機(jī)制的運(yùn)行情況，主要

表現(xiàn)在以下方面:

1） 財(cái)務(wù)管理控制

公司制訂財(cái)務(wù)管理制度，統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，明確財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)

人員工作職責(zé)，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的順利實(shí)施。公司財(cái)務(wù)管

理制度涵蓋：貨幣資金及應(yīng)收賬款的管理、存貨管理、固定

資產(chǎn)管理、成本控制與費(fèi)用管理、投資及產(chǎn)權(quán)管理、預(yù)算管

理、票據(jù)管理、公司會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定等.公司設(shè)立財(cái)務(wù)管

理部并配備專職人員,所有財(cái)務(wù)工作人員都具備崗位相關(guān)財(cái)

務(wù)知識(shí)和財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn).公司財(cái)務(wù)管理部嚴(yán)格按照制訂的財(cái)

務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)工作程序,對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施管理和

控制，保證了公司財(cái)務(wù)活動(dòng)按章有序的進(jìn)行。

2） 資金活動(dòng)控制

公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略，制定并適時(shí)修訂了嚴(yán)格的資金

授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗(yàn)等相關(guān)管理制度，

進(jìn)一步細(xì)化和規(guī)范了公司資金開(kāi)支管理，及資金支付各

級(jí)人員的審批權(quán)限,加強(qiáng)資金活動(dòng)的集

中歸口管理，明確了籌資、投資、營(yíng)運(yùn)等各環(huán)節(jié)的職責(zé)

權(quán)限各崗位分離要求，定期或不定期檢查和評(píng)價(jià)資金活動(dòng)的

情況，落實(shí)責(zé)任追究制度，確保資金安全和有效運(yùn)行。

3） 對(duì)外投資控制

為嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)投資主體的合法權(quán)益，公司

制定了《對(duì)外投資管理規(guī)定》，對(duì)公司對(duì)外投資的原則、形

式、投資項(xiàng)目的提出、審批、投資運(yùn)作與管理、投資項(xiàng)目的

監(jiān)督等做出了明確的規(guī)定.公司實(shí)行重大投資決策的責(zé)任制

度,明確了投資的審批程序、采取不同的投資額分別由不同

層次的權(quán)力機(jī)構(gòu)決策的機(jī)制,合理保證了對(duì)外投資的效率,

保障了投資資金的安全和投資效益。

4） 擔(dān)保業(yè)務(wù)控制

公司制定了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，

遵循合法、安全的原則.按照有關(guān)法律法規(guī)以及深圳證券交

易所《股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中對(duì)股

東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及違反審

批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究進(jìn)行了明確的規(guī)定.本年度公

司在對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)方面繼續(xù)嚴(yán)格遵循相關(guān)法律法規(guī)以及《公

司章程》規(guī)定。

5) 關(guān)聯(lián)交易控制

公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、中國(guó)證券監(jiān)督管

理委員會(huì)《上市公司治理準(zhǔn)則》、深圳證券交易所《股票上

市規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及《公司章程》

的規(guī)定，制訂了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》,對(duì)關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交

易進(jìn)行了明確定義，對(duì)公司股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事

項(xiàng)的審批權(quán)限進(jìn)行了進(jìn)一步明確的劃分,保證公司與各關(guān)聯(lián)

人所發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易的合法性、公允性、合理性，保證公司

各項(xiàng)業(yè)務(wù)通過(guò)必要的關(guān)聯(lián)交易順利地開(kāi)展，保障股東和公司

的合法權(quán)益.

6） 銷售業(yè)務(wù)控制為了促進(jìn)公司銷售穩(wěn)定增長(zhǎng)，擴(kuò)大市

場(chǎng)份額，規(guī)范銷售行為，防范銷售風(fēng)險(xiǎn)，公司制定《營(yíng)銷管

理制度》、《銷售合同管理規(guī)定》等相關(guān)管理制度，根據(jù)相關(guān)

制度結(jié)合公司實(shí)際情況,公司制定切實(shí)可行的銷售政策，明

確定價(jià)原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、收款方式以及涉及銷售業(yè)務(wù)

的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容，突出了公司的“先款

后貨”的銷售理念，強(qiáng)化了對(duì)產(chǎn)品發(fā)出和市場(chǎng)監(jiān)督服務(wù)的管

理，避免經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的損失，確保各類經(jīng)濟(jì)合同的正常

履行，確保市場(chǎng)良性發(fā)展，保持客戶良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。

7） 采購(gòu)業(yè)務(wù)控制

公司對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程制定《招投標(biāo)管理辦法》、《原料收

購(gòu)管理辦法》、《物資采購(gòu)管理辦法》等管理制度,分別對(duì)原

料、包裝物及輔料的采購(gòu)進(jìn)行管控，明確了供應(yīng)商選擇、審

查、資格認(rèn)定管理流程，嚴(yán)格制定請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)買(mǎi)、驗(yàn)收、

付款等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，并建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制，定期

檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié),采取有效控制措施，確

保物資采購(gòu)滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。

8） 對(duì)控股子公司的管理控制

公司制定《子公司管理制度》和《子公司財(cái)務(wù)管理制度》,

通過(guò)戰(zhàn)略決策、運(yùn)營(yíng)調(diào)控、人力資源管控、財(cái)務(wù)管控、投資

管理、信息管理、審計(jì)監(jiān)督管理、考核獎(jiǎng)懲等明確了公司對(duì)

子公司的管理重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了公司對(duì)各子公司業(yè)務(wù)管理、控制

及服務(wù)職能。對(duì)控股子公司在確保自主經(jīng)營(yíng)的前提下，實(shí)施

了有效的內(nèi)部控制.確保了母公司投資的安全，完整以及企

業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)可靠。

9） 全面預(yù)算控制

公司建立并實(shí)施全面預(yù)算管理制度，重點(diǎn)對(duì)銷售預(yù)算、

資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異進(jìn)

行專項(xiàng)分析，及時(shí)制止公司不符合預(yù)算目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)行為，并

要求相關(guān)部門(mén)落實(shí)改善措施。

10） 信息披露控制

公司嚴(yán)格按照證監(jiān)會(huì)和證券交易所的有關(guān)法律法規(guī)和

公司要求，制訂了《信息披露事務(wù)管理制度》、《內(nèi)幕信息及

知情人登記管理制度》,將公司信息真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完

整地在指定的報(bào)紙和網(wǎng)站上進(jìn)行披露，確保公司信息披露的

及時(shí)、準(zhǔn)確、完整;做好信息披露機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員的培訓(xùn)和

保密工作，未出現(xiàn)信息泄密事件;督促并指導(dǎo)下屬子公司嚴(yán)

格按制度的規(guī)定做好信息披露和保密工作。

公司監(jiān)事會(huì)代表股東大會(huì)行使監(jiān)督職權(quán)，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)

管理活動(dòng)進(jìn)行全面監(jiān)督，并對(duì)董事會(huì)及其成員、總經(jīng)理和其

他高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。公司審計(jì)委員

會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通、監(jiān)督公司

的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施,審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露，

審查公司的內(nèi)控制度，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督。

公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)審計(jì)的法律法規(guī)、《上市規(guī)則》和《上

市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》以及《公司章程》的規(guī)定，公司

設(shè)置了審計(jì)辦公室,制訂和有效執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)制度》，在董

事會(huì)審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對(duì)公司各部門(mén)、公司控股子公

司的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，并出具獨(dú)立的審計(jì)意見(jiàn),及時(shí)

發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足,詳細(xì)分析問(wèn)題的性質(zhì)和產(chǎn)生的

原因，提出整改方式并監(jiān)督落實(shí)，向公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)

報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作。

本年度，審計(jì)部對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告、子公司財(cái)務(wù)報(bào)告、對(duì)

外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外投資、信息披露等事項(xiàng)進(jìn)行了審計(jì).

對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程審計(jì)，包括工程預(yù)算、招標(biāo)活動(dòng)、

合同簽訂、工程過(guò)程管理、工程款項(xiàng)支付、工程決算等。通

過(guò)內(nèi)部審計(jì)，公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問(wèn)題,提

出整改建議，督促整改落實(shí)，強(qiáng)化了公司包括財(cái)務(wù)管理在內(nèi)

的內(nèi)部管理有效性,起到了進(jìn)一步防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)

風(fēng)險(xiǎn)的作用。

同時(shí),公司監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事履行對(duì)公司管理層的監(jiān)督

職責(zé)，對(duì)公司的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià),并提出改進(jìn)

意見(jiàn)。

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司

依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作.

公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重

要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、

風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非

財(cái)務(wù)研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)

準(zhǔn)。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1) 公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)

如下：

定量標(biāo)準(zhǔn)以營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo).

內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤(rùn)表相關(guān)的，

以營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能

導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于營(yíng)業(yè)收入的0.5%，則認(rèn)定為一

般缺陷；

如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的0.5%但小于1%,則為重要缺陷；如

果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的1％，則認(rèn)定為重大缺陷.

內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)

的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量.如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷

可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于資產(chǎn)總額的0。5％，則認(rèn)

定為一般缺陷；

如果超過(guò)資產(chǎn)總額的0。5%但小于1％認(rèn)定為重要缺陷；

如果超過(guò)資產(chǎn)總額1%，則認(rèn)定為重大缺陷。

2） 公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)

如下：

財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監(jiān)事和高級(jí)

管理人員的舞弊行為、公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告、注冊(cè)會(huì)

計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的

重大錯(cuò)報(bào)、審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部門(mén)對(duì)公司的對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告和

財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效。

財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷的跡象包括：未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選

擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策、未建立反舞弊程序和控制措施、對(duì)于非

常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)

有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制、對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的

控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表

達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo).一般缺陷是指除上述重大缺陷、重

要缺陷之外的其他控制缺陷。

1） 公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)

準(zhǔn)如下：

定量標(biāo)準(zhǔn)以營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。

內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤(rùn)報(bào)表相關(guān)

的，以營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)衡量.如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷

可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于營(yíng)業(yè)收入的0。5％，則認(rèn)

定為一般缺陷；

如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的0。5％但小于1％認(rèn)定為重要缺陷；

如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的1％，則認(rèn)定為重大缺陷.

內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)

的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷

可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于資產(chǎn)總額的0。5％，則認(rèn)

定為一般缺陷；

如果超過(guò)資產(chǎn)總額0。5％但小于1％則認(rèn)定為重要缺陷;

如果超過(guò)資產(chǎn)總額1％,則認(rèn)定為重大缺陷.

2） 公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)

準(zhǔn)如下：

非財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括:違反國(guó)家法律、法規(guī)

或規(guī)范性文件、決策程序不科學(xué)導(dǎo)致重大決策失誤、重要業(yè)

務(wù)制度性缺失或系統(tǒng)性失效、重大或重要缺陷不能得到有效

整改、安全、環(huán)保事故對(duì)公司造成重大負(fù)面影響的情形。

非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷包括：重要業(yè)務(wù)制度或系

統(tǒng)存在的缺陷、內(nèi)部控制、內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的重要缺陷未及時(shí)

整改、重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)效率低下。

非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷：一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存

在缺陷。

內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),報(bào)告期內(nèi)

公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期

內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明公司無(wú)其他內(nèi)部

控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明。

8 年 4 月 17 日