關于對我公司存款情況的申計報告
xxx總經理：
根據我公司今年審計計劃的安排，我們于1993年2月15日至26日對公司1992 年度銀行存款收支情況進行了審計，現將審計結果報告如下：
1、發現的主要問題
(1)出借帳戶。5月18日收入xx機械廠業務員劉xx交來現金2000。元，會計科作暫收款處理，存入銀行，5月20日以轉帳支票形式將上款轉付給xx百貨商場。
(2)套取現金。7月10日收到xx開發公司匯來一筆8000元，會計科在“其他往來”掛帳，匯款存人銀行，7月12日該公司出據提款，會計科以現金支票將此款付出。
上述問題違反了銀行結算制度。
2、處理意見
出借帳戶和套取現金，都嚴重違反了銀行結算制度和財經紀律。會計科對此應負主要責任。會計科長鐘xx應做書面檢查，公司紀檢監察部門對上述問題應進一步檢查處理
3、審計建議
(1)會計科應組織財務人員學習金融法制和結算制度，提高政策水平
(2）會計科應進一步健全內部管理制度。對銀行存款的現金收支業務要認真審核，加強監督，嚴密手續，防止類似事件再次發生。
附：審計工作底稿（略）
xx公司審計小組
組長：周xx