公司收款管理制度

公司財務(wù)收支管理規(guī)章制度

公司財務(wù)收支管理規(guī)章制度范文一

第一條為規(guī)范單位財務(wù)行為，加財務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《中華人

民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計(jì)法》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，制

定本規(guī)定。

第二條行政事業(yè)單位必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按規(guī)定進(jìn)行會計(jì)

核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財務(wù)會計(jì)報告，并建立單位內(nèi)部會

計(jì)監(jiān)督制度;不得偽造、變造會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、編制虛假財務(wù)會計(jì)報告;不

得隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財務(wù)會計(jì)報告。

第三條行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計(jì)工作和會計(jì)資料的真實(shí)性、完

整性負(fù)責(zé)。

第四條任用會計(jì)人員必須符合會計(jì)管理的規(guī)定。

第五條應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制年度綜合預(yù)算，報財政部門審核。

綜合預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)通過，必須嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，任何單位或個人不得隨意調(diào)

整;因特殊情況確需調(diào)整的，要按規(guī)定程序辦理。

第六條各項(xiàng)收入和支出應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。

第七條對財政下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金，應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目，實(shí)行?？顚Ｓ?、單

獨(dú)核算，不得虛列、截留、擠占、挪用、-1-

浪費(fèi)、騙取、套取、轉(zhuǎn)移財政專項(xiàng)資金。

第八條建立、健全各項(xiàng)支出的管理制度。

各項(xiàng)支出要按照批準(zhǔn)的預(yù)算和規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第九條發(fā)放福利、補(bǔ)貼和獎金，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定執(zhí)行，不得擅自設(shè)立項(xiàng)目、

提高標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大范圍。

第十條應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招待費(fèi)管理辦法，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大范圍。

第十一條使用財政性資金，采購政府集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)

準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)，必須實(shí)行政府采購;采購政府集中采購目錄以內(nèi)

并達(dá)到公開招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的貨物、工程或者服務(wù)，應(yīng)當(dāng)采取公開招標(biāo)方式進(jìn)行

采購;因特殊情況需采用公開招標(biāo)以外的采購方式，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財政部門批準(zhǔn)。

第十二條開立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)財政部門同意，按照人民銀行有關(guān)賬戶管理

規(guī)定，到國有、國有控股或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行辦理開戶手續(xù)。

第十三條必須依法管理使用國有資產(chǎn)，維護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，提高資產(chǎn)

使用效益。

轉(zhuǎn)讓、處置國有資產(chǎn)和將國有資產(chǎn)用于經(jīng)營投資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財政部門批準(zhǔn)

并按規(guī)定進(jìn)行國有資產(chǎn)收益核算。

第十四條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

公司財務(wù)收支管理規(guī)章制度范文二

一、目的：文件編號頁碼制定日期批準(zhǔn)日期版號為了進(jìn)一步完善財

務(wù)管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用，規(guī)范財務(wù)流程，特制定本制度。

二、管理范圍：本制度所稱的財務(wù)支出，是指個人款項(xiàng)支付、單位款項(xiàng)支

付。

個人款項(xiàng)支付包括費(fèi)用報銷和預(yù)借款;單位款項(xiàng)支付包括養(yǎng)老、醫(yī)療、市

場、行政等外部往來單位款項(xiàng)支付。

三、操作流程及審批權(quán)限：醫(yī)院付款流程及審批權(quán)限表：流程及權(quán)限控

制點(diǎn)預(yù)借款填制借款單或申請單費(fèi)用報銷單位款項(xiàng)支付經(jīng)辦人會計(jì)經(jīng)營

單位主管總經(jīng)理董事長出納整理、粘貼單據(jù)填寫報銷單(附發(fā)并填寫報銷

單據(jù)審批審批票、合同)單筆金額超過30000元，須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

單筆金額超過50000元，須報董事長批準(zhǔn)。

支款(現(xiàn)金支出10000元以上，開具支票或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)原則上提前一

天與出納預(yù)約)帳★有特別規(guī)定的支出，具體簽批流程按照第四項(xiàng)第(三)款執(zhí)

行。

四、具體管理辦法：(一)個人款項(xiàng)支付包括費(fèi)用報銷和預(yù)借款兩種形式1、

費(fèi)用報銷(1)費(fèi)用報銷應(yīng)由經(jīng)手人親自辦理，逐級審核簽批后，出納方可支付

款項(xiàng)。

(2)職責(zé)：會計(jì)主要對單據(jù)的內(nèi)容完整和金額的真實(shí)性、單據(jù)是否合法、

填寫和粘貼是否符合規(guī)定、是否計(jì)劃內(nèi)用款進(jìn)行審核;各社區(qū)主任主要對報銷業(yè)

務(wù)的真實(shí)性、金額及其用途是否符合規(guī)定進(jìn)行審核;總經(jīng)理主要是對單據(jù)的內(nèi)

容、金額是否合理進(jìn)行審核;出納在支付或報銷時，應(yīng)再次核對金額票據(jù)等項(xiàng)目，

如有疑問，應(yīng)及時向負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理咨詢反映。

2、個人借款(1)個人借款是指將款項(xiàng)預(yù)先支付給個人辦理業(yè)務(wù)的情況。

(2)發(fā)生預(yù)支款項(xiàng)時，經(jīng)辦人應(yīng)先填寫《借款單》，詳細(xì)填寫借款金額、

借款人、借款用途及日期等內(nèi)容后，按照上述審核程序辦理。

(3)出納支付個人預(yù)支項(xiàng)目款項(xiàng)，登記現(xiàn)金日記帳后，應(yīng)及時將借款單報

財務(wù)處沖賬。

(4)經(jīng)辦人報銷時，應(yīng)按照上述審核程序辦理費(fèi)用報銷手續(xù)，出納根據(jù)借

款與實(shí)際支出的差額，多退少補(bǔ)。

手續(xù)完善后，出納將原《借款單》退回經(jīng)辦人，個人借款流程結(jié)束。

(5)責(zé)任人預(yù)支款項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，應(yīng)在十個工作日內(nèi)持票據(jù)沖銷個人

掛帳。

財務(wù)應(yīng)對此予以及時督促，原則上財務(wù)對前借款款項(xiàng)未銷帳的責(zé)任人不予

以辦理新的借款業(yè)務(wù)。

借款除備用金外，經(jīng)催促仍未

結(jié)清的，財務(wù)部應(yīng)從責(zé)任人當(dāng)月工資中扣回借款款項(xiàng)。

(二)單位款項(xiàng)支付包括養(yǎng)老、醫(yī)療、市場、行政等外部往來單位款項(xiàng)支付。

1、外部往來單位款項(xiàng)支付：(1)對該類型下發(fā)生的結(jié)算項(xiàng)目原則上應(yīng)有經(jīng)

營單位與對方簽署的正式合同。

(2)款項(xiàng)結(jié)算采用經(jīng)營單位與對方單位直接結(jié)算，但由我方經(jīng)辦人辦理。

月結(jié)貨款的，則由供應(yīng)商辦理審批手續(xù)(填制支付單據(jù)，粘貼送貨單、入

庫單等)。

(3)初次辦理業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人應(yīng)持合同原件和復(fù)印件到財務(wù)處，由財務(wù)對

復(fù)印件內(nèi)容與原件是否一致進(jìn)行審核后，按上述審核程序?qū)?xiàng)目內(nèi)容、結(jié)算金

額、結(jié)算條件進(jìn)行審核和監(jiān)督，合同原件存財務(wù)部備案。

(4)對單位付款但結(jié)算項(xiàng)目完成后或接近完成時才能獲得發(fā)票的情況，財

務(wù)應(yīng)先以預(yù)付形式辦理款項(xiàng)結(jié)算審核支付，按對方單位掛“預(yù)付帳款”科目核

算，待經(jīng)辦人將反映項(xiàng)目內(nèi)容的發(fā)票及其他(如：購買設(shè)備應(yīng)有固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、

工程項(xiàng)目應(yīng)有竣工結(jié)算(對方單位提供)及工程竣工驗(yàn)收單(我方單位提供)等單

據(jù)，按正常審核程序?qū)徍撕蠼回攧?wù)，財務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)付帳款。

對已取得付款單位發(fā)票請求付款的情況，責(zé)任人應(yīng)將發(fā)票附在付款申請單

后按照審核程序請求付款;若付款購進(jìn)商品需辦理驗(yàn)收手續(xù)的還應(yīng)有相應(yīng)的固

定資產(chǎn)增加通知單、物資入庫單或工程竣工驗(yàn)收單附于相應(yīng)發(fā)票后按照審核程

序請求付款。

(5)對單位結(jié)算項(xiàng)目支出原則上應(yīng)采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。

對單位結(jié)算以現(xiàn)金支付限于零星、不經(jīng)常發(fā)生、且金額在5000元以內(nèi)。

如：購置少量辦公用品、零星采購支出和個人預(yù)支對單位業(yè)務(wù)辦理款項(xiàng)支

出等方面可以用現(xiàn)金支付。

(6)對單位結(jié)算的財務(wù)審核，先由會計(jì)審核付款事項(xiàng)的相關(guān)單據(jù)與合同及

帳面往來掛帳金額是否相符，審核單據(jù)是否合法等。

(三)有關(guān)支出的特別規(guī)定1、招待費(fèi)支出(1)各經(jīng)營主體請客吃飯，金額

在1000元內(nèi)有經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人同意方可，超過1000元應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意方

可。

(2)財務(wù)對于招待費(fèi)報銷單據(jù)應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行核對，對招待事宜、發(fā)票金額、

開支的合理性進(jìn)行審核。

(3)招待業(yè)務(wù)單位，各部門作陪人數(shù)，應(yīng)把握支出尺度。

經(jīng)營單位接待，作陪人數(shù)不超過3人，接待標(biāo)準(zhǔn)不超過100元/人，總經(jīng)

理接待，接待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)實(shí)際情況掌握，總費(fèi)用預(yù)計(jì)超過300元/人須經(jīng)董事長同

意。

2、差旅費(fèi)支出(1)中心及醫(yī)院人員出差，憑單位負(fù)責(zé)人簽批的會議、學(xué)習(xí)

通知或邀請函，方可到財務(wù)辦理差旅費(fèi)借款手續(xù);無相關(guān)通知或邀請函的人員

出差需填寫“出差申請書”，并由經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人簽準(zhǔn)。

手續(xù)不齊全者，財務(wù)部可以拒絕借款及報銷差旅費(fèi);對于大型會議及大金

額(超過5000元)費(fèi)用的出差要有總經(jīng)理簽準(zhǔn)。

(2)差旅費(fèi)的報銷票標(biāo)準(zhǔn)、管理辦法暫按下列規(guī)定執(zhí)行：A.員工市內(nèi)出差

一般乘坐公共汽車。

出差人員乘坐飛機(jī)，需經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)確;未經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，一

律按相應(yīng)的硬臥火車票價

予以報銷，超額部份自理。

B.出差人員無論乘坐汽車、火車、飛機(jī)或輪船一般不報銷“高價票”，

特殊情況報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

(3)凡屬于會議出差學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，報銷人在借款款項(xiàng)和費(fèi)用報銷時，應(yīng)將

會議通知、培訓(xùn)通知以及單位負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)的相關(guān)資料交財務(wù)審核后借

款/費(fèi)用報銷。

其中，到外地參加省內(nèi)、外工作會議的人員，由會議組委會統(tǒng)一安排食宿

的，按會議標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報銷，不再報銷食宿費(fèi)用。

3、醫(yī)療糾紛賠償醫(yī)療糾紛賠償費(fèi)用，1萬元以內(nèi)須單位負(fù)責(zé)人簽字支付，

1萬元—3萬元須總經(jīng)理簽字支付，3萬元以上須經(jīng)董事長簽字方可支付。

(四)支付憑據(jù)要求1、對報銷票據(jù)，責(zé)任人應(yīng)將之分類匯總后粘貼在“原

始憑證粘貼單”上，然后分項(xiàng)填寫費(fèi)用報銷單。

(1)責(zé)任人應(yīng)先將票據(jù)分類匯總后再粘貼在原始憑證粘貼單上，如：交通

費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等，且同一類中除招待費(fèi)外同樣面額的應(yīng)粘貼在一塊，而

對于招待費(fèi)按每次發(fā)生額分次粘貼，并應(yīng)另附紙(注明：不要直接寫在報銷單上)

注明時間、請誰及費(fèi)用發(fā)生原由和共同消費(fèi)人等。

(2)票據(jù)粘貼在原始憑證粘貼單上時，必須粘貼整齊并注明票據(jù)張數(shù);責(zé)任

人費(fèi)用同時涉及自己部門和相關(guān)部門的，應(yīng)分別粘貼匯總票據(jù)，分別單獨(dú)進(jìn)行

審核。

(3)其中如差旅費(fèi)等多人共同發(fā)生支出后，統(tǒng)一報銷的，均應(yīng)由

所有出差人本人在報銷單欄簽名。

(4)責(zé)任人根據(jù)粘貼好的原始憑證粘貼單分項(xiàng)填寫費(fèi)用報銷單，并持費(fèi)用

報銷單開始審核程序，費(fèi)用報銷單必須按格式分項(xiàng)填寫，不得涂改。

2、對報銷和購買等票據(jù)要求必須是合法票據(jù)，能夠反映業(yè)務(wù)內(nèi)容，對白

條收據(jù)類原則上財務(wù)應(yīng)不予報銷。

3、對借款單責(zé)任人應(yīng)填寫簽名，借款事由和借款金額等內(nèi)容。

4、對于付款后才有發(fā)票的，付款審請單應(yīng)填寫申請部門、經(jīng)辦人、收款

單位名稱、帳號及開戶行、付款事由、合同及預(yù)算執(zhí)行情報況、有無發(fā)票、本

次申請額度和付款方式等內(nèi)容;以后付款時，應(yīng)在付款申請單上注明合同總金

額、已支付金額和本次申請金額。

5、對不符合上述要求的報銷及款項(xiàng)支付，財務(wù)有權(quán)將之退回要求責(zé)任人

重新粘貼、填寫、糾正和補(bǔ)齊，否則財務(wù)不予以辦理業(yè)務(wù)。

6、審核過程中任意環(huán)節(jié)審核發(fā)現(xiàn)錯誤，責(zé)任人應(yīng)重新填寫，并按審核程

序重新開始辦理。

7、同一類費(fèi)用涉及多個單位的，單位負(fù)責(zé)人審核時須有各單位負(fù)責(zé)人的

簽字，以對各自部門發(fā)生費(fèi)用內(nèi)容和金額確認(rèn)。

8、對票據(jù)的`大類支出金額、報銷等應(yīng)附清單于票據(jù)后。

實(shí)際報銷金額小于票據(jù)金額的，責(zé)任人應(yīng)在票據(jù)上注明實(shí)報金額多少，責(zé)

任人實(shí)報金額只能小于和等于票據(jù)金額而不能超過票據(jù)金額。

9、簽出支票，出納應(yīng)另設(shè)查帳薄，注明日期、用途、支票類型、票號、

對方單位等內(nèi)容進(jìn)行登記。

現(xiàn)金支付時，支付憑證上一定要注明實(shí)際支付金額，并由領(lǐng)款人簽名。

五、其他(一)出現(xiàn)本制度未包含的特殊情況，應(yīng)暫時按照公司財務(wù)的規(guī)定

辦理，再另行制訂具體處理協(xié)法。

(二)以前頒布的制度、規(guī)定中，有與本制度規(guī)定不同的，以本制度為準(zhǔn)。

公司財務(wù)收支管理規(guī)章制度范文三

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確

保資金的有效供應(yīng)。

5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)

約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)

活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

9、及時核算和上繳各種稅金。

10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

11、會計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

12、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。

13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)

填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部

門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計(jì)留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還

本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填

寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上，使用年

限在一年以上者，辦公設(shè)施單價元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、

固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正

式發(fā)票。