美國竹柳

1

萬

畝

竹

柳

種

植

項

目

可

行

性

報

告

2011.7.18

2

目錄

第一章項目總論3

1.1項目背景3

1.2項目經濟技術指標4

1.3項目實施的可行性5

1.4項目整體發展規劃7

第二章法律政策與市場調查8

2.1政策法律8

2.2市場調查12

第三章投資估算及資金籌措13

3.1投資總額13

3.2資金使用計劃13

3.3項目實施進度14

第四章企業組織及管理模式14

4.1企業組織14

4.2人力資源規劃16

4.3財務管理18

4.4風險分析及控制19

第五章財務預測20

5.1公司效益20

5.2社會效益23

3

第一章項目總論

1.1項目背景

1.1.1木材資源緊缺的狀況

2006年～2010年，國家每年森林采伐限額為2.48億立方米。

而國內每年森林蓄積消耗總需求量已達5.5億立方米，每年缺口2

億立方米，2010年已經擴大到近3億立方米。

我國森林資源狀況歸納起來可以用16個字概括：總量不足、資

源匱乏、無林可采、供求失衡。國家急需發展人造豐產速生林，但目

前各地發展人造豐產速生林受到土地、品種等多因素影響，發展面積

遠不夠社會需求。

1.1.2竹柳介紹

美國竹柳又叫竹柳，是經選優選育及馴化出的一個柳樹品種。

其形態，側枝，密植性跟竹子相似，取名為竹柳。又因其親本屬美國

雜交柳系列，也有人叫做“美國竹柳”。

竹柳是三年多年以前從美國引進的人造豐產速生林樹種,因其具

備速生、豐產、抗鹽堿、適應性強、木質材料好、栽培地域廣、栽培

效益高等特性,越來越受到人們的關注,是上佳的人造豐產速生林品

種，大量種植可有效填補我國木材需求缺口。

下面對營造10000畝竹柳人造豐產速生林可行性進行分析，并

提出初步計劃實施方案。

1.1.3項目建設實施地點

湖北省黃岡市紅安縣的灘涂、濕地、草洲等。

4

1.2項目經濟技術指標

表1-1前期考察調研、公司開辦費用

項目內容單位（萬元）備注

1考察調研費15竹柳種苗基地、紅安現場

2顧問、技術資料5技術專家咨詢、技術資料

3項目洽談5

4公司開辦10驗資辦證等

5辦公樓、倉庫等150

6裝潢、辦公設備等100

合計285

表1-21萬畝竹柳豐產速生林項目年度投資明細表（單位：萬元）

投入

土地

租金

整地種苗定植管護肥料灌溉

除

草

防

病蟲

合計

參考值60-10050-80900-150015-2030-40150-1806-36815-21

第一年9652510201645

第二年90---3518

第三年90---3517025-20340

第四年90---3520025-20370

第五年90---3520025-20370

合計459085

表1-31萬畝竹柳豐產速生林項目收益

項目內容參數單位參考取值（備注）

1種植數400萬株300-400萬株

2成活率85%90%-95%

3每株材積0.25立方米0.2-0.5立方

4總材積85萬立方（1）×（2）×（3）

5市場參考價700元/立方600-900元/立方

6直接收入5.95億元（4）×（5）

7營業外收入1400萬元碳排收益（受政治影響極不穩定）

總收入6.1億元

碳排收益：按每立方有關資料表明人工林每生長1立方米約吸

收1.83噸二氧化碳，釋放1.62噸氧氣，每立方米木材折合含碳量

約0.25噸。竹柳由于其樹冠窄小，種植密度比現在一般的速生樹種

5

要大得多，以收獲大徑材的模式計算，每畝地可種植300株，3年

左右就可枝繁葉茂，5-6年采伐時單株高度可達20米以上，胸徑達

20公分以上，材積0.3立方米左右，一畝地可產近90立方米，保

守計算，含碳量85×0.25=21.25噸。按照芝加哥氣候交易所的碳價

格是10美元/噸，每畝竹柳碳匯收益有212.5美元，約合人民幣

1400元(按1：6.58匯率計)。

至于在林間進行套種、養殖家畜等的收益先不予計算。

由以上預算表可得出，營造10000畝竹柳豐產速生林5年產生直

接收入59500萬元，則，

每畝每年收入56070/5=11900萬元；

每畝每年投入資金（3085+285）/5=674萬元。

1.3項目實施的可行性

美國竹柳是美國加州農大選育出的優良雜交品系，因該品系具有

柳樹與竹子的基因，其桿枝如柳，葉狹長如竹，故此而得名。竹柳既

具備柳樹所有優良特性，且比其它柳樹新品種更具有生長快、抗性強、

材質好的特征，是一個十分難得的優質速生用材林樹種，現將其很多

優良特點總結如下：

A、竹柳具有顯著的的速生特性和很高的經濟效益：從小苗生長

一個月以后，明顯出現不斷加速的快速生長；與一般速生柳和普通柳

樹相比，竹柳生長更快，生物量大，出材產量高,在立地條件適宜，

水、肥等管理條件好的情況時，1年生樹生長高達3－6米，地徑3

公分以上。人工營造周期短，造林不蹲苗，4－6年即可進行超短期

6

輪伐或齊伐，5年左右采伐時單株高度可達15米以上，且正材比例

高，胸徑20公分以上，材積0.3立方米左右，與當今世界生長最

快的楊樹樹種之一“2025速生楊”的芽變品種“中華紅葉楊”同等

規格苗木在同等栽培管理條件下對做對比觀察，3個月后，竹柳平均

生長高度高于紅葉楊1/3左右，將近1米。

B、竹柳具有高密度種植特性和高產的基礎：竹柳的頂端高，生

長優勢強，側枝較少，且分枝夾角小，枝條全部向上生長，樹冠不像

普通柳樹，冠窄小的像鉆天柳(朝鮮柳)和高大窄冠楊樹的樹冠．因此，

栽種時每畝栽培苗株數多，土地利用率高，單位面積經濟效益也自然

高．營造人工竹柳林,也打破了株行距概念。種植竹柳的經濟效益至

少是栽培其它速生品種的5倍以上，如速生楊大徑材標準種植模式

為36株/畝，竹柳大徑標準種植模式300株/畝，速生楊中徑材標

準種植模式為48株/畝，竹柳中徑材標準種植模式為400株/畝；

超短期輪伐種植，每畝可種2500株（具體栽培因地制宜，根據土壤

肥力，水分條件，后期管理等適當增減）。

C、竹柳喜水耐濕抗鹽堿特性強，適應性強：用山東沿海，大慶

的鹽堿土及做鹽堿脅迫栽培試驗結果顯示：竹柳在PH值8.0－8.5

和含鹽量高達14000ppm的情況下，能正常生長．若在有灌溉條件或

降雨較好的地區；或在江河湖泊灘涂等地大面積種植竹柳將更具優

勢。竹柳的栽培適應性特強，幾乎凡是能栽種普通柳樹的地方都能很

好的生長．竹柳抗寒，抗旱，抗淹，抗鹽堿堿，且栽培成活率高．在

能澆灌水的地方一年四季隨時可以定植不同規格的苗木進行栽培．科

7

學方法栽植一般成活率均在90%以上．既便是在當年７月份以前去栽

植１５－20公分高的幼苗，到當年秋季都能生長到2米高以上。

D、竹柳用途廣泛，木材品質好，竹柳木材抗壓、抗彎、抗拉、

抗剪等能力比野生的樺木和楊樹更好，是制造膠合板、紙張和優質框

架的上等材料，且木質細密均勻，不空心、不黑心，從邊到心色度潔

白，未漂白前，自然白度達50－60%，且木材得漿率高（90－95%），

纖維柔軟，高織力強，因而所產的木漿質量高，且原料耗損低，用堿

量低（僅為4%），加工溫度低，壓力低，既降低了生產成本，也大大

減少了污染負荷。

總之竹柳非常適應大量用于林業生物質能源林基地建設，竹柳樹

種營造人造豐產速生林可行性非常高。

1.4項目整體發展規劃

本項目充分發揮資源、技術、市場與管理綜合優勢，提出在紅安

縣利用當地周邊的灘涂、濕地、草洲等不適宜糧油種植貨物的閑臵土

地建立總規模10萬畝的竹柳豐產速生林，項目一期工程規模為1

萬畝，項目地點設在紅安縣。

竹柳主要材積銷售目標市場：人造板、造紙及紙制品業。

竹柳經粗加工后廢棄的枝葉，銷售給附近周邊的人造板和生物發電

廠。

一萬畝竹柳種植基地種植計劃：

2000畝6000畝2000畝

3-4年

收獲中徑材

5-6年后

收獲大徑材

利用營養繁殖

銷售竹柳苗木

8

產生效益并收回成本后，利用回收資金或通過融資再投入擴大種

植面積，分期逐步建立總規模10萬畝的竹柳豐產速生林，為促進地

方經濟發展、保護環境實現低碳經濟、推進紅安縣社會主義新農村建

設做出貢獻。

第二章法律政策市場分析

2.1相關政策

主要依據《中華人民共和國森林法》、

1、中國森林當前狀況

我國國土面積960萬平方公里（約143.9928億畝），約占世界

總量的7％，人口達13億，約占世界的22％，而森林面積僅占世

界總量的4.6％。森林總面積15894.1萬公頃，森林覆蓋率

16.55％，相當于世界森林覆蓋率（27％）的61.3％，排世界第142

位。森林蓄積量為112.7億立方米，林木蓄積量不足世界總量的

3％。

2006年～2010年，國家每年森林采伐限額為2.48億立方米，

而國內每年森林蓄積消耗總需求量已達5.5億立方米，每年缺口2

億立方米，2011年擴大到近3億立方米。加上還有08年雪災對我

國南方林木進一步造成的影響，我國森林資源狀況歸納起來可以用

16個字概括：總量不足、資源匱乏、無林可采、供求失衡。

2、世界林木當前狀況

林木是一種能源資源,在一定程度上也是一種稀缺資源，世界整

9

體林木資源年產出遠趕不上人類發展需求，全球森林面積39.52億

公頃，占陸地面積（不含內陸水域）的30.3%，人均森林面積0.62公

頃，原生林占30%，人工林不足5％。用于木質和非木質產品生產的

森林資源只有三分之一，11%指定用于生物多樣性保護，且每年全球

近百分之四的森林受到各種災害的影響。而世界各國森林面積分布不

均衡，再加上林木原料的培養生產本身也需要很長的周期、世界各國

環保意識的加強、各國開展“天然林保護工程”，嚴格限制對國內森

林的采伐，俄羅斯等國限制原木出口，印尼等國打擊木材走私，運輸

成本的增加等因素更直接加大這種供需矛盾。

3、目前我國木材消費情況

中國已成為世界上僅次于美國的第二大紙品消費國，各類紙和紙

制品消費量占世界消費總量的14%；紙業生產每年將有1000萬噸紙

漿需求缺口，木材消費量達到了3.37億立方米，中國木材進口量每

年以16%的速度增加，其中以大徑級的木材和闊葉林資源尤其稀缺，

據統計，至2008年底，我國的中、高密度纖維板年設計能力將達到

3396.85萬立方米，年生產能力超過4000萬立方米，所需木材將超

過6000萬立方米，林木原料短缺以及木材供不應求的市場格局在短

期內仍不會改變。因此，總量巨大的市場需求將帶動木材成本價格不

斷上漲，數據顯示，目前國內生活用紙漲價約10%左右，文化用紙漲

價30%，包裝紙漲價30%左右。其中新聞紙從2008年1月的4850

元/噸暴漲至3月的5450元/噸，最近甚至已漲到6500元/噸。比

2008年初漲了近2000元/噸。相當每噸每月漲200元，漲幅創5年

10

最猛紀錄，到14％左右，而其他種類如箱板紙、書寫紙等價格，上

漲幅度也都超過10%。

4、國際森林碳匯市場形成發展狀況

碳匯一般是指從空氣中清除二氧化碳的過程、活動、機制。森林

碳匯是指森林植物吸收大氣中的二氧化碳并將其固定在植被或土壤

中，從而減少該氣體在大氣中的濃度。森林是陸地生態系統中最大的

碳庫，在降低大氣中溫室氣體濃度、減緩全球氣候變暖中，具有十分

重要的獨特作用。

2005年2月16日正式生效的《京都議定書》規定：作為碳源

的國家或地區必須通過減排、限排的方式以減少向大氣中排放CO2

的量。《京都議定書》還規定了聯合履約、排放貿易的機制，作為碳

源的國家或地區向作為碳匯的國家或地區支付二氧化碳排放的補償

費，借此達到向大氣中減排和限排二氧化碳的目的。

目前，由發達國家出資到發展中國家購買二氧化碳等溫室氣體額

外減排量的“碳匯交易”機制已經在我國逐步形成，由于森林、濕地

等可以快速、大量地吸收、匯聚和儲存二氧化碳，林業資產的CO2負

排放，未來企業有機會通過出售排放權就可以直接獲得投資收益。目

前A股上市公司中真正擁有大量林業資源的公司，未來就存在可能

成為“碳匯交易”的贏家。因此林業資源正是典型的CDM概念，按

芝加哥氣候交易所的碳價格是10美元/噸，光栽培發展人工森林出

售排放權就可以獲得不菲的經濟效益。

5、我國發展人造森林面臨的問題

11

中國急需大力發展人造豐產速生林，滿足社會對木材的需求，但

涉及到栽培耕地問題，黨的十七屆三中全會通過了《中共中央關于推

進農村改革發展若干重大問題的決定》，出臺了一系列健全嚴格規范

農村土地管理制度的政策措施，堅持最嚴格的耕地保護制度，層層落

實責任，堅決守住十八億畝耕地紅線，要把保護基本農田作為“一條

不可逾越的紅線”，如何正確協調處理雙方關系，解決產糧和造林的

問題成了國家、人民面前一道難題，另一方面我國河流湖泊眾多，海

岸線長，荒灘、灘涂、濕地占有很大的面積（濕地面積約6594萬公

頃(不包括江河、池塘等)，鹽堿地9913萬公頃）在荒廢，需要國家

投入大量資金去恢復生態。

如有一個能在鹽堿、荒灘、灘涂、濕地上栽培的人造豐產速生林

樹種，在這些地段上栽培種植，既能解決鹽堿、荒灘、灘涂、濕地生

態的生態恢復，又能產生高額的經濟回報；既能滿足社會對木材的需

求，又能保住耕地不受侵占，可解決上述一系列問題。目前社會上有

許多豐產速生林樹種，如桉樹，栽培不僅不能耐鹽堿，還受溫度限制，

且破壞生態，速生楊栽培范圍比較廣，但整體耐鹽堿性弱，且不耐澇，

其它品種在此地段栽培也有不同的不適應性，速生柳，檉柳等一些品

種能栽，但不成材，產生的經濟效益低，或只起生態效益，現市場上

的人造豐產速生林新樹種---竹柳，生長速度快、耐澇、耐寒、耐旱、

耐鹽堿，在鹽堿、荒灘、灘涂、濕地上大力發展竹柳豐產速生林，符

合國情，滿足社會各種需求，成為社會必需，將產生巨大的經濟效益

和生態效益。

12

2.2市場調查

為了進一步規避風險、借鑒經驗，以期我們在將來的種植中更容

易取得成功，我們對過去兩年內購買并種植了竹柳的部分種植戶進行

了初步的調查，根據原始記錄選取了以調查種植戶為單位的統計方

法，制作了如下統計表：

評價數量（戶）備注

1好評21

徐（黑龍江青岡），樸（延吉），戚（大連），溫（朔州），劉（包頭），

楊（邢臺），謝（周口），倪（成都），周（昆明），黃（十堰），姚（大

慶），袁（通河），周（張家口），楊（重慶），高（樂山），張（五大連

池），梁（平涼），王（通遼），何（銀川），李（牡丹江），呂（同江）

2中評10

尚（海倫），姚（延吉），于（通河），韋（柳州），王（樂山），于（遼

源），張（南寧），賀（重慶），遲（本溪），鄭（廣州）

3差評0

合計31

好評結果概述：竹柳種植后長勢好、速生的特性達到預期效果。

多數地區所種植的竹柳年生長量都在2-3米地徑。云南地區年生長

量達到4米，湖北四川年生長量也普遍達到3米以上。在東北地區

生長量也普遍超過2米，部分客戶的竹柳生長量也達到了3米。另

外在黑龍江部分地區經受了零下四十度左右的低溫，在極低的溫度條

件下其一部分在秋季未完成木質化的嫩梢（約頂端處）出現凍害，但

整體上均正常越冬。在華北地區，有個別引種較晚的客戶，于6月

底才進行種植，其當年生長量也普遍達到1.5米以上。

對于反應中評的農戶，在種植中遇到各種各樣問題，經過認真分

析種植中存在的問題，我們認為效果不好的原因：

1、種植密度過大，同時沒有相應加強肥水管理；

13

2、種植地塊選擇錯誤，種植地過于干旱缺水；

3、種植時間過晚，整體的生長期太短；

4、幼苗在山上或山坡地直插，而同時山坡水肥以及其他方面管

理不便；

5、種植于降雨量大的地區，在遭遇旱情后，沒有實施及時的挽

救措施；

6、引種后，未能及時取貨或者取貨后不正確儲藏，對成活率產

生影響；

7、不能根據實際情況需要，板結地塊不松土，過多施肥等采取

了錯誤管理措施，影響生長甚至成活；

8、在剛遇到技術問題時，未能及時尋求技術援助或實施有效防

范措施。

總結以上失誤，種植前一定要結合竹柳的生物學特性選擇降雨量

大、地下水源豐富、灌溉條件良好，至少滿足一項的地塊種植，同時

最好考慮到如果遭遇嚴重自然災害，是否具備補救條件（主要指在出

現旱情時，是否有其他給水條件）；在種植時，嚴格按照技術規范實

施，確保結合技術規范和自己的實際情況實施合適的整地準備、除草、

肥水管理等措施；如遇到不能解決的技術困難時，請一定及時調整措

施，虛心求教獲得的技術支持，防范于未然，將損失降到最低。

第三章投資估算及資金籌措

3.1總投資

14

3.1.1總投資3000萬人民幣（如不夠用再追加）。

3.1.2出資人

項目出資人為===先生及其關聯公司

3.2資金使用計劃

項目

開

辦

地

租

整

地

種

苗

定

植

管

護

肥

料

灌

溉

除

草

防

病蟲

合

計

1

資金量

（萬）

285459370

2比例（%）8.513.52.435.60.65.227.23.70.60.3100

3.3項目實施進度

美國竹柳是用高新技術選育出的楊柳科速生性極強的柳樹最新

品種。雖然具有較強的抗旱、抗澇、抗鹽堿等抗逆性，在極其惡劣的

環境下能有較大存活率，但要想實現其最大的經濟效益價值，真正達

到4-6年成材，必須科學的管理，否則也不能達到預期效果。因季

節氣候的溫度變化導致不同時間定植的竹柳幼苗長勢差異，在一定程

度上最佳的定植時間牽制項目實施進度。

定植時間：

A:保濕裸根幼苗和容器苗（該苗價格最低廉）均可周年不分季節

栽植,成活率可達90%—100%（但在北方冬季栽植需要暖室條件）。

B:裸根大苗適于在秋季快落葉前后、其成活率可保持在95%—

100%。這一時期是在竹柳苗木落葉前10-15天左右，是栽培竹柳最

好的栽培時期。這個時期栽培的苗木發根早、緩苗快，次年竹柳生長

勢最強。

15

C:裸根越冬大苗適于在春季土壤化凍之后15天左右；最低氣溫

穩定在7度以上時，竹柳芽萌動前定植，其成活率可保持在95%—

100%。

竹柳小苗快速生長的特性觀察：

1、竹柳與普通柳定植一月后生長動態觀察

帶葉裸根于6月20日在北京山東兩地定植竹柳種苗：該試驗

采用的竹柳小苗于5月初利用一葉一芽繁殖，相對時間較晚，如果3

月解凍后就進行竹柳苗定植，那么可充分利用竹柳近7個月的快速

生長時期，在土壤肥力較好的條件下，竹柳科隆小苗一年可長到3-4m

左右。

具體參數如下圖表：（株高cm）

月789

日27212529261

竹柳

株高

35384353188230

普通柳

株高

33364920143145

2、竹柳與普通柳生長動態比較

在北京和竹柳同時進行定植，定植時與竹柳高度基本相同，在同

等栽培立地條件下，同時測量同時記錄：（月增長量cm）

7月8月9月10月11月

竹柳3897806114

普通柳樹357038126

通過竹柳實地栽培觀察結果顯示，定植時間宜選擇在春季土壤解

凍后、芽盟動前，或秋季落葉后、土壤凍結前皆可定植，一般以秋植

16

為佳，發根早、緩苗快。容器苗可周年不分季節栽植。

圖3-2項目實施階段示意圖

年2011年2012年

月91

1

考察調

研

------------

2洽談-------

3

注冊公

司

----

4

土建裝

潢

----------------------------------

5

聘用培

訓

-------------

6整地-------------

7購苗------------

8定植-------------

9施肥-----------

10灌溉---------

11

看護管

理

---------------------------------

第一階段：立項前期準備2011年9月至2011年10月

進行必要考察苗木種植基地、項目選址、土地談判、確定種苗來

源等工作，公司注冊資金到位。

第二階段：項目運作開始2011年11月至2012年3月

土建裝潢、員工聘用培訓、整土（開溝、旋耕、挖樹穴）、購苗、

定植、施肥、灌溉。

第三階段：步入正軌2011年12月以后

辦公樓基礎建設、文件檔案建立、在專家指導在對竹柳的正常管

理與看護。特別注意肥、水管理、病蟲草害等。

第四章企業組織及營銷模式

17

4.1企業組織

4.1.1經營組織形式

該項目將實行董事會領導下的總經理負責制，董事會對股東會負

責，組織機構本著精簡、高效的原則，參照國內外同行業先進經驗，

設立技術支持、工人管理、日常辦公、財務管理、后勤服務，市場合

作與拓展等組織機構。

圖4-1公司組織架構圖

人員任用原則：

職位選擇原則備注

1董事會投資者指派3或5人，董事長兼法定代表人

2監事會投資者指派或外聘1或3人，全面監督公司運營

3總經理擇優錄用總經理負責制，向董事會負責

4副總經理公開招聘，擇優錄用協助總經理負責某方面工作

5財務經理擇優錄用總經理提名，董事會任命

6技術負責人公開招聘，擇優錄用專職技術員和兼職教授、研究員

7技術員公開招聘，擇優錄用農林院校畢業生，資深技術工

總經理

銷

售

二

部

市

場

信

息

部

行

政

后

勤

部

生產副總銷售副總行政副總

董事會

人

力

資

源

部

技

術

部

財

務

部

生

產

部

多

種

生

產

部

監事會

銷

售

一

部

采

購

部

監

察

部

18

8市場信息部公開招聘，擇優錄用電腦專業及銷售專業畢業生

9銷售部公開招聘，擇優錄用面向全國

10生產負責人當地招聘全面負責竹柳種植工作

11多種生產部當地招聘負責套種經營其他植物、家畜

12生產工人當地招聘常工和零時工兼有

13人力資源部公開招聘員工招聘、培訓、福利、人力規劃

14行政后勤部公開招聘公司行政后勤、公關宣傳工作

15采購部公開招聘生產物資的采購

16監察部公開招聘監察工作效率、不當行為等

人員工資等級標準由總經理提議，董事會批準。

薪酬包括月基本工資、福利、年終獎金、效益工資、工齡工資等。

☆決策機構：董事長領導下的董事會。

☆執行機構：總經理領導下的下屬職能部門。

☆監督機構：監事會。

按照公司架構圖，公司的重大決策由董事會做出，監事會監督公

司運營狀況，總經理制定工作計劃并負責公司的日常經營管理，各部

門經理負責部門內的日常事務。

采用職能式的組織形式，結構明晰，領導關系明確，責權清晰，

反應靈敏，指揮統一靈活。這種組織形式對公司的管理層的要求較高，

要求他們要懂得多種專業知識，能親自處理財務、營銷、運營等方面

的復雜問題。

4.1.2項目管控模式

公司將抓住產業宏觀價值鏈，對市場環境、行業進行深入分析和

研究，準確定位營銷戰略。堅持適合自身經營模式的治理結構和管控

模式，明確組織規劃和權責體系，保障企業高效的運營，對業務流量

的增加將大有裨益。從組織管理上保持較強的效率，提高競爭能力。

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4.2人力資源規劃

4.2.1優質管理

人才是公司發展的根本。公司將建立完善用人機制，創造有利于

人才展示才華的舞臺；培養、鍛煉，形成一批技術專業人才，建立并

穩定一支高效的經營管理隊伍，確保公司的可持續發展。為此公司將

倡導優質管理模式。

4.2.2人力資源配臵與薪酬設臵

表4-2公司核心管理人員工資福利待遇

職位人數月工資（元）福利待遇

1總經理120000年終獎與經營狀況結合，股權激勵

2副總經理310000年終獎與經營狀況結合，股權激勵

3部門經理115000年終獎與經營狀況結合，股權激勵

4市場信息部22500四金

5銷售部101500底薪與提成結合

6技術部33000四金及新技術獎

7常備工人202000四金

8人力資源部22500四金

9行政后勤部52500四金

10司機32500四金

11采購部43000四金及養廉金

12會計23000四金

13出納22500四金

14監察部22500四金

15兼職專家根據需要確定人數并發放津貼

16零時工按照需要確定人數，并按天發放工資

合計70227000兼職專家和臨時工另計

注：以上薪資標準是稅前所得工資。

4.3財務管理

公司財務計劃由總經理編列年度預算并由董事會批準執行。

公司重大投資案和重大資金使用須事先報董事會批準方可執行。

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所有資金的使用應由部門經理批準并最后經總經理的批準方予

報銷，財務經理和監察部履行監督職能。

4.4風險分析及控制

經嚴格核算，即使成本取較大、收益取較小，投資效益比仍為1：

16.6，可見項目投資效益回報可觀。

主要投資風險可能有以下幾點：

1、引種不純，甚至購買的種苗根本不是美國竹柳。

2、沒有科學管理，竹柳不能達到預期生長快速，甚至造成死苗、

成活率過低。竹柳材積小、產出少。

3、竹柳成品銷售市場不景氣，或運輸費用過大。

針對以上問題，其解決辦法及風險控制措施主要有：

1、找實力強、信譽好、價格合理、售后技術服務強的種苗銷售

企業，并建立長期合作關系。

2、科學選地、合理布臵種植密度，加強肥水管理、注意病蟲草

害。

3、引種后取貨后正確儲藏，選擇合適的種植時間

4、遇到技術問題時，及時尋求技術幫助，并實施有效的防范措

施。

第五章財務預測

5.1公司效益

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5.1.1經營收益

營造10000畝竹柳豐產速生林，5年產生直接收入59500萬元（見

第4頁表1-3）。

5.1.2人力成本估算

常用員工年工資支出272.4萬元。兼職專家和零時工人年支出預

估為50萬元，加上福利支出預估50萬元，以及經營獎勵預估200萬

元，則每年人力成本為572.4萬元，5年總計為2862萬元。

5.1.3管理成本支出預估

每年支出（萬）5年合計（萬）備注

1水電汽油費80400

2招待費50250

3差旅費40200

4辦公用品20100

5銷售費用30150

6固定資產損耗30150

7低值易耗品20100

8稅收免免

合計2701350

5.1.4現金流量

根據不同標準種植模式，收獲中、大徑材，成材收獲期不同，資

金流入暫不好確定。

5.1.5經濟效益分析

投資回報率（ROI）（以5年平均計算）

ROI＝利潤/總投資=（59500‐285‐3085-1350-2862）/（3085+285）

ROI≈1541%

5.1.6回收期分析

本項目一期工程總投資額為3370萬元，如果采用部分超短期輪

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伐種植或部分收獲中徑材積標準種植模式，預計本項目投資回收期約

為3年，與其他品種速生林建設項目相比，明顯小于行業基準回收

期，表明本項目投資能及時回收。

5.1.7盈虧平衡分析

只要進行科學的種植管理，在已知的氣候、土壤條件下，美國竹

柳可以達到預期的木材生產量。

但是竹柳的銷售價格受市場影響，不能人為控制。假設銷售價

格為Y元/立方米。

投資年利率按8%計，實際投入3370萬，5年的實際按價值為

4718萬。

1萬畝種植面積按收獲竹柳85萬立方米材積計（400株×85%

×0.25=85）。

盈虧平衡點：

投資總額=投資回報

4718=85Y

Y=55.5

竹柳加工或市場營銷運營成本按每立方米30元計算，人力成本

及管理成本按每立方米材積50元計算。

由盈虧平衡分析可知，竹柳的保本價格為55.5+30+50=135.5元

/立方米

即，只要竹柳的市場實際銷售價格超過135.5元/立方米，就可

完全收回投資成本，而在目前楊木價格在700元/立方的市場情況下，

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說明該項目具有很強的適應市場變化及抗風險的能力。

5.1.8綜合評價

通過對財務方面的分析，證明本項目的經濟效益和財務結果是令

人滿意的，說明該項目投資回收期快、風險小，具有較好的經濟益及

較強的清償能力，該項目從財務上是可行的。

5.2社會效益

中國社會發展，必須大力發展人造豐產速生林，但中國國情是人

口多，耕地少，必須堅決守住十八億畝耕地紅線，如何滿足社會發展

又不跨越十八億畝耕地紅線，只有在中國荒灘、灘涂、濕地上做文章，

投資發展竹柳人造豐產速生林就是一個很好的項目，雖然當前由美國

次貸危機引發的國際性金融危機使國際經濟和金融面臨嚴峻挑戰，也

給我國經濟社會發展和人們的生產生活帶來較大壓力，面對當前形

勢，許多部門、企業和個人投資相當謹慎，大多數投資者把投資安全

性放在首位，怎樣投資才能獲得高效益，少風險，是人們不得不認真

考慮的問題。分析國內主要大的行業，林業投資有很多優勢的，首先，

林業資產是有形的，低風險的資產類型，因收入延期帶來利益，并具

備多種利用潛力，所以林業投資具有保值增值性，能夠防止通貨膨脹；

其次，林業投資對資金流動性要求低，傾向于做長期投資，并且投資

的金額不是特別大；再者，投資林業利國利民，符合國家重點扶持的

產業，而在林業的發展中，豐產速生林具有國內市場需求旺盛，產業

成長性好，投資回報率高等優勢，成為人們投資的熱點。目前全國用

于營建速生豐產林的主要樹種為桉樹、楊樹、柳樹等。桉樹主要分布

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在熱帶和亞熱帶地區，種植存在一定的爭議；楊樹分布在溫帶地區，

耐澇適應性差；柳樹分布范圍較廣，但生長速度相對較慢。柳樹新品

種竹柳生長快、抗逆性強、材質好、栽培經濟效益非常高，按上述投

資收益最長年限計算，投資回報率為1：17，可見發展竹柳人造豐產

速生林是可行的，可投資的好項目。

除了明顯的經濟效益和潛在碳匯效益外，在黃岡市紅安縣合理進

行竹柳種植項目，是對閑臵濕地草洲的有效合理的開發利用，同時有

利于土壤鹽堿情況的改善。只要本著科學合理的開發利用原則，遵守

自然經濟規律，對項目所在地進行因地制宜，統籌規劃的開發利用，

必將有利于對整個生態環境的改善，增加政府的財政收入、增加大學

生及當地農民的就業機會，促進地方經濟，推動社會主義新農村建設。

竹柳項目組

2011.7.18