報表格式

常用財務會計報表四張

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ThismodelpaperwasrevidbyLINDAonDecember15,2012.

資產負債表

會企01表

編制單位：年月日單位：元

資產

期末余

額

年初

余額

負債和所有者權益

（或股東權益）

期末余額年初余額

流動資產：流動負債：

貨幣資金短期借款

交易性金融資產交易性金融負債

應收票據應付票據

應收賬款應付賬款

預付款項預收款項

應收利息應付職工薪酬

應收股利應交稅費

其他應收款應付利息

存貨應付股利

一年內到期的非流

動資產

其他應付款

其他流動資產

一年內到期的非流動

負債

流動資產合計其他流動負債

非流動資產：流動負債合計

可供出售金融資產非流動負債：

持有至到期投資長期借款

長期應收款應付債券

長期股權投資長期應付款

投資性房地產專項應付款

固定資產預計負債

在建工程遞延所得稅負債

工程物資其他非流動負債

固定資產清理非流動負債合計

生產性生物資產負債合計

油氣資產

所有者權益（或股東

權益）：

無形資產實收資本（或股本）

開發支出資本公積

商譽減：庫存股

長期待攤費用盈余公積

遞延所得稅資產未分配利潤

其他非流動資產

所有者權益（或股東

權益）合計

非流動資產合計

資產總計

負債和所有者權益

（或股東權益）總計

利潤表

會企02表編制

單位：年月單位：元

項目本期金額上期金額

一、營業收入

減：營業成本

營業稅金及附加

銷售費用

管理費用

財務費用

資啥時候情人節 產減值損失

加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）

投資收益（損失以“-”號填列）

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

二、營業利潤（虧損以“-”號填列）

加：營業外收入

減：營業外支出

其中：非流動資產處置損失

三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）

減：所得稅費用

四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）

五、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

所有者權益變動表

會

企04表

編制單位:年度

單投擲教案 位:元

項

目

本年金額上年金額

實收資

本（或

股本）

資

本

公

積

減：

庫存

股

盈余

公積

未分

配利

潤

所有

者權

益合

計

實收

資本

（或

股

本）

資

本

公

積

減：庫

存股

盈余

公積

未分

配利

潤

所有者

權益合

計

一、上年

年末余額

加：會計

政策變更

前期差錯

更正

二、本年

年初余額

三、本年

增減變動

金額（減

少以“-

”號填）

列）

（一）凈

利潤

（二）直

接計入所

有者權益

的利得和

損失

1.可供出

售金融資

產公允價

值變動凈

額

2.權益法

下被投資

單位其他

所有者權

益變動的

影響

3.與計入

所有者權

益項目相

關的所得

稅影響

4.其他

上述

（一）和

（二）小

計

（三）所

有者投入

和減少資

本

1.所有

者投入資

本

2.股份支

付計入所

有者權益

的金額

3.其他

（四）利

潤分配

1.提取盈

余公積

2.對所有

者（或股

東）的分

配

3.其他

（五）所

有者權益

內部結轉

1.資本公

積轉增資

本（或股

本）

2.盈余公

積轉增資

本（或股

本）

3.盈余公

積彌補虧

損

4.其他帶綠的成語

四、本年

年末余額

項目本期金額

上期金

額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

經營活動現金流入小計

購買商品、接受勞務支付的現金

支付給職工以及為職工支付的現金

支付的各項稅費

支付其他與經營活動有關的現金

經營活動現金流出小計

經營活動產生的現金流量凈額

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額

處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

投資支付的現金

取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

投資活動產生的現金流量凈額

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借夕陽下山打一字 款收到的現金

現金流量

表會企

03表

編制單

位：年

月單

位：元

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

籌資活動產生的現金流量凈額

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物凈增加額

加：期初現金及現金等價物余額

六、期末現金及現金等價物余額

補充資料

本期金

額

上期金額

1.將凈捐款倡議書 利潤調節為經營活動現金流量：

凈利潤

加：資產減南煎肝 值準備

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產

折舊

無形資產攤銷

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失

（收益以“－”號填列）

固定資產報廢損失（收益以“－”號填列）

公允價值變動損失（收益以“－”號填列）

財務費用（收益以“－”號填列）

投資損失（收益以“－”號填列）

遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列）

遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）

存貨的減少（增加以“－”號填列）

經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列）

經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列）

其他

經營活動產生的現金流量凈額

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入女人的大姨媽 固定資產

3.現金及現金等價物凈變動情況：

現金的期末余額

減：現金的期初余額

加：現金等價物的期末余額

減：現金等價物的期初余額

現金及現金等價物凈增加額