室內兒童游樂場項目可行性方案

2024年1月10日發(作者：算法分析的兩個主要方面是)

室內兒童游樂場項目可行性方案

1.1項目名稱

貝多FUN室內兒童游樂場

1.2建設地點

1.3投資金額人民幣：100萬

1.4兒童游樂場項目概況

XX廣場樓高五層，總樓面面積達57,534平方米 (619,296平方呎)，是位于長壽路地鐵站上蓋的綜合商場。XX廣場與XX華庭緊密相連，加上廣場備有充足車位，能夠吸引附近高消費能力的居民光臨購物，為商戶提供了固定的消費群。廣場集美食、娛樂及購物於一身，其得天獨厚的營商環境，可滿足不同租戶的需要。擬將室內兒童游樂場設置在三樓，使用面積

200m2，可同時容納100名兒童入園游玩，場內有手扶梯和觀光電梯上到三樓。

1.5建設目標

貝多FUN根據兒童特征設計，通過科學的立體組合形成一個集游樂、運動、益智、健身為一體的新一代兒童活動中心，講兒童置身于一個驚險刺激、又安全放心的游樂環境，該設施有利于充分發揮活力和想象力，在玩得開心的同時，身體又得到鍛煉；有利于提升小朋友爭強好勝、不甘落后、勇于探險等心理素質，使孩子們更加健康快樂成長；同時有利于培養兒童勇敢、堅韌、頑強的個性，鍛煉速度、力量、平衡、協調等素質，達到強身健體、健腦益智的作用。

2.1娛樂設施項目背景

2008年中國出生人口將近2000萬人，中國獨有的獨生子女政策，讓孩子成為家庭永久的中心，孩子的健康與成長自然就是家家大人關注的重中之重！一切為了孩子！集教育、益智、健身、娛樂為一體的兒童游樂項目成為二十一世紀的投資熱點。究其原因：

1、社會原因

（1）中國的消費水平的日益提高同事社會競爭日益激烈，新生代父母對培訓下一代有非常強烈的消費意愿；（2）1-12歲的兒童活動場所鳳毛麟角，兒童游樂場所具備巨大的成長空間；（3）兒童樂園市場集中度底，現跨地域發展的壟斷性企業稀少。

2、市場需求

（1）孩子開心好玩、好動是孩子的天性，孩子最大的愛好是與同伴一起做各種游戲，而游戲也是孩子在園一日生活的一部分，對于孩子來說，凡是自己做的開心、玩得痛快的游戲他們都很喜歡。給孩子提供足夠的活動空間，為孩子創設寬松、自由的心理環境。讓孩子在足夠的空間游戲時玩得開心！（2）家長放心不是一味的讓孩子傻玩，而是通過科學的安排，輔以先進的玩教具，使孩子在玩耍中積累科學常識，學會發現問題，尋找經驗辦法，進而解決問題的能力。給孩子一個自由和諧的空間，一個解決問題的思維方式，一個健康積極的心態，一個平和淡定的性格，一個受益終生的習慣！讓家長不必為孩子的成長而煩惱。（3）投資省心投資首先就是要安全，盡量降低投資風險，其次要業務模式簡單，管理方便快捷，兒童游樂園作為一個剛興起的熱門兒童室內游樂項目，不僅業務模式簡單，而且管理方便快捷，所以這一具有游樂和教育雙重功能的項目受到加倍關注和熱烈追捧。

2.2游樂場兒童娛樂設施項目建設的必要性和可行性

有關專家認為，21世紀，世界將進入一個休閑經濟的時代，休閑、娛樂和旅游業掀起的經濟大潮將席卷世界各地。預計，未來10年國際游樂行業增長率為5％；中國游協預計，中國游樂行業在未來10年的年增長率可達到8%，游樂園娛樂在現代多種多樣的娛樂方式中所占的比重顯著上升。隨著社會的發展和時代的進步，群眾需要有高品位、高水準的，更加側重于互動體驗式的新型樂園，尤其對于現代化主題樂園的期望值日趨高漲。而XX廣場位于

荔灣區老城區的中心地帶，周邊商業氛圍成熟，配套完善，上下九為廣州知名商業步行街，交通方便，坐擁地鐵的方便，人流量密集。

2.3游樂場兒童娛樂設施產品市場分析

玩具是孩子的天使，孩子是父母的心肝寶貝。父母對自己孩子的投入是心甘情愿的，但由于各種原因，又不能完全滿足孩子對玩具的占有欲望。同時，由于孩子的天性，對玩具喜新厭舊，一個幾百元的玩具玩幾天就不感興趣了。而市場上層出不窮的高價玩具，都是孩子永不滿足的需求，這樣促使了兒童玩具出租行業"的萌芽和發展。比如嬰幼兒大都需要童車，而中檔童車價格大約在300～500元之間，高檔一點的在1000元左右，而一部質量較好的童車起碼可以用三五年，家庭購買的童車平均使用期為一年左右，不買童車不行，買吧，用完后又很難處理，而且又浪費。相似的用品不僅僅局限于童車，還有童床，學步車，兒童玩具，等等。如果開一間嬰幼兒童玩具租賃中心，既給家庭減少費用，又給孩子帶來更多的玩具，生意肯定興隆。

三、市場分析

3.1市場調查

3.1.1廣州市內室內兒童游樂場供給現狀（包括計劃中）采用隨機抽取方法，調查了以下幾間游樂場：

名稱

海珠小區室內兒童游樂場

吉之島室內游樂場

奇樂兒童主題公園

小太陽兒童主題公園

印象城兒童主題公園（規劃中）

開業時間

2005年

面積

150m

投資額

250萬

狀況

良好

2000年

2003年

2008年

2012年

300m

200m

150m

500m

600萬

300萬

250萬

不詳

優秀

優秀

良好

不詳

3.1分析

總體上來看，廣州市內的室內游樂場所（含計劃中）呈以下特點：

在客源市場方面，廣州處于珠江三角洲，皆為中國人口最稠密，適合積極水平發展最高的地區，有著巨大的區位和市場優勢，旅游業也相當發達，因此也有一定的比較優勢。

在開發時間上，吉之島游樂項目開發時間最早，奇樂兒也比較早，但吉之島制度更大，設備上也更先進。

在經營狀態上，吉之島室內游樂場一枝獨秀，取得了一定的成績，奇樂兒則次之，多年經營成績還是有的，而其他則收效一般。

在開發規模和未來發展計劃上，吉之島的發展空間受到占地面積的制約，反而uihuazhong的印象城主題公園則預計投資和占地都很大，很值得重視。

3.1．3門票價格調查

目前廣州市內已建成開業的室內游樂場門票價格為：吉之島150/次，奇樂兒100/次，珠海小區室內游樂場60/次，形成目前這種票價的原因是：

1、 投資規模大，產品新穎。

2、 從客源市場來看，廣州市中國人口最稠密的地區，社會經濟水平發展最高的地區，有著

巨大的區位和市場優勢，人均消費能力較高。

3.2供給市場

廣州地區現有游樂場所8家，供給遠遠不能滿足需求。

3.3需求市場

廣州在優生優育，子女成才、抵御風險、生殖健康、家庭致富、養老保障等六大方面的計劃生育有很大的優惠獎勵政策。廣州2008年戶籍新生兒由80184人，創下2000年以來戶籍出生最高紀錄。其實從2000年到2005年期間，廣州戶籍出生率一直走低，“有一年出生還不到6萬人”，不過從2006年開始，人口出生率又呈現上漲趨勢。“因為上世紀80年代是第三次生育高峰，在這個年代出生的嬰兒，2000年以來都逐批踏入婚育年齡。到2008年創下10年來戶籍新生兒，出生人數最高紀錄，但目前人口出生率仍能控制在千分之十的正常比例。”另外通過廣州市計生局了解到，廣州進入到婚育年齡的人達到8萬左右，已婚未育夫婦15萬對，占已婚夫婦的11%，加上廣州實施取消生育間隔的政策，生育潛力隨時有可能釋放。

另外，廣州屬于中共人口最稠密的地區，社會經濟水平發展最高的地區，有著巨大的區位和市場優勢，人均消費能力較高，人們的可支配收入在逐年的增加；隨著黃金周和雙休日的推行，人們的閑暇時間也在逐年增多，因此顯而易見，廣州本地市場需求旺盛，此項目前景發展良好，具有較大潛力。

3.3.1客源結構

項目市場分級構成表

市場分級

一級市場

二級市場

三級市場

3.4市場預測

貝多fun室內游樂場市場規模預測表

建成后年份

客源量

第一年（8-12月）

13000

第二年

30600

第三年

30600

第四年

30600

第五年

30600

客源結構

經常來此商場的顧客

廣州市內各幼兒園、小學

廣州市外游客

3.5市場競爭情況

廣州地區兒童玩樂供給種類多樣，分布密集，品位較高，空間組合良好，未本地區服務業發展奠定了良好的基礎

本地區現有兒童游樂行業競爭激烈，供給產品趨同，且主要競爭者聚集在越秀區、天河區且門票價格票偏高，客流返回率一般，滿意度一般。就兒童游樂場所而言，本地區的額供給處于一個不太成熟的階段，打造真正意義上的兒童游樂場所是市場的迫切需求。

3.6市場開發策略

現階段適合采用菜品開發策略和差異化經營策略。隨著項目的成熟度提高，未來的市場開發策略將面向廣州整個區域，實行實誠滲透策略。

在營銷手段上可采用靈活多樣的方式。如與幼教機構建立長遠的合作關系，特別是對嫌棄推廣的幼教機構給予適當且長遠的優惠措施，配合項目推廣，降低項目的進入成本，或采用互聯網，從用網站的團購、微博等擴散知名度，或派發宣傳單扥形式。

3.6.1貝多fun室內兒童游樂場定價原則

1、與目標顧客消費能力相適應原則。

2、與地區經濟增長相適應原則。

3、知己知彼原則。

4、承載力原則。

5、搭售原則。

3.6.2貝多fun項目定價方法

價格也是市場理念的一個重要部分，他是顧客為產品或服務致富的代價，定價方發通常有以下幾種：

1、 超值定價。

2、 公平定價。

3、 滲透定價。

4、 對等定價。

5、 成本加成定價。

3.6.3貝多fun定價建議

根據前期市場調查報告及上述分析，建議貝多FUN 建成后的初期，加強廣告宣傳營銷，采用以超值定價為主的、多層次、靈活的方發。

綜合各方面因素，建議貝多fun室內兒童游樂場相關項目收費如下：

項目

淘氣包兒童票

淘氣包成人票

價格

10元

5元

項目

親子票

淘氣包月卡

價格

30元

100元

四、建設條件

4.1交通條件

XX廣場身處交通繁華地標，交通便捷人流密集，到達XX廣場有三種交通方式：

A自駕：XX廣場內配有大型室內停車場。

B 交通：公交3路、6路、15路、55路、61路、47路、82路、226路、530路、541路。

C地鐵：1號線E出口。

4.2能源供應條件

1、供水、電情況：由商場內部提供，按照商場標準繳費，同時堅持環保原則，節能，節水。

2、電訊等公共設施：需要安裝電話線和網線，用來提供游樂場里的通訊和交流，由當地郵電部門解決。

4.3場地裝修條件

在裝修貝多FUN室內兒童游樂場期間，我們需要繽紛的色彩和安全的游玩環境，聘請雅美設計裝飾工程公司，承包游樂場的內部裝修。

五、總體規劃

5.1總體功能區分框架

擬建的兒童了原廠地主要分為四大塊，如下表：

名稱

游樂區

益智區

互動區

項目特點

淘氣堡系類，內有大型波波池、滑滑梯、彈跳床等，機動游戲系列

附帶益智類圖書、玩具

給家長和孩子一個共同玩樂的時間，給兒童創造發揮想象的空間，盡情涂鴉，并定期在室外進行展示，吸引行人參觀

休息區

設備預算表

項目名稱 物品名稱

室內招牌、戶外LED廣告

家具、燈等其他設施

淘氣堡

設備購置

電動搖擺機器

益智類書籍

手工坊

電腦

管理系統設備

紅外線夜視監視器

電話

音響、影碟機等

辦公用品

辦公用品、表格印刷品等

給家長一個休息交流的時間

單價

180000

500

20

10

2000

130

100

數量

1臺

5臺

50本

100個

3臺

5個

2臺

總額

5000

75000

180000

2500

1000

1000

6000

650

200

3100

5000

裝修設施

固定資產總額=裝修設施+設備購置+管理系統設備+辦公用品=80000+184500+9950+5000=279450

5.3總體概念設計

5.3.1減少裝修污染

最簡單可行的辦法一是用材考究，二是控制用量，主要是控制木芯板和油漆的用量。那種為了追求豪華裝修效果，全墻紙包裝及滿墻打家具的做法容易造成甲醛等污染物超標。

5.3.2共同參與規劃

通過平常與孩子們交流，了解其喜好與需求，兵讓孩子們共同參與與設計。

5.3.3選材柔軟自然

由于兒童的活動力強，所以在選材上，宜以柔軟，自然素材為佳，如地毯、原木、壁布或塑料等耐用、容易修復、非高價的材料，可營造舒適的睡臥環境，也令家長沒有安全上的憂慮。

5.3.4照明充足柔和

合適且充足的照明，能讓項目空間溫暖，有安全感，有助于消除孩童的恐懼感。

5.3.5色調明亮活潑

家具色調最好以明亮、輕松、愉悅未選擇方向，色澤上不妨多點對比色。

5.3.6隨時重新擺設

設計巧妙的同時英愛考慮到孩子們可隨時重新調整擺設，空間屬性應該是多功能且具有多變性的。家具的顏色、圖案或小擺件的變化，則有助于增加孩子的想象空間。

5.3.7提高安全系數

安全性是設計時需要考慮的重點之一。由于小朋友正處于活潑好動、好奇心強的階段，容易發生意外，在設計時，需要處處費心。如在窗戶設護欄、家具時盡量避免棱角的出現，采用圓弧收邊等。材料也應采用無毒的安全建材為佳。家具、建材應挑選耐用的、承受破壞能力強的、使用率高的。

5.3.8預留展示空間

學齡前兒童喜歡在墻上隨意涂鴉，可以再七活動區域內，如壁面上掛一塊白板或軟木塞板，

讓孩子有一處可隨性涂鴉、自由張貼的天地，這樣不會破壞整體空間，又能激發孩子的創造力。孩子的美術作品或手工作品，也可以利用展示板或空間的一隅加個層板架放設，既滿足孩子的成就感，也可以達到趣味展示。

5.4項目選擇原則

根據前期的考察以滿足木匾市場為主，考慮盈利性、娛樂性、趣味性、創新性、競爭性等，結合市場需求，綜合得出的結果，就是本項目貝多fun室內兒童游樂場具有一定的超前性，具有較強的生命力和競爭力。

5.5主要設備來源

游樂設備及生產廠家

公司介紹

廣州歡樂島康體設備有限公司是集研發、設計、生產、加工、銷售服務為一體的，屬華南地區規模最大的大型綜合玩具生產企業，產品遠銷全球五大洲，專為幼兒園、住宅小區、會所、公園、商場、私人庭院或其他公共活動場所設計生產兒童游樂設施，全民健身器材、淘氣堡、水上樂園等康體設施和游樂產品。坐落在廣州市北郊，擁有自主興建的占地面積4萬5千平方米的廠房，包括大型生產車間、全方位展示廳和質量檢測實驗室等。通過不斷研發和引進國外先進技術，完善和改進工藝流程、嚴抓產品質量，省柴的產品具有工藝獨特、環保、不生銹、不褪色、抗氧化的優點。

童年之家玩具有限公司成立于1988年，總公司位于中國廣州市，多年來先后創立了廣州、北京、長沙等分屬機構，經過多年的努力，現有現代化廠房和辦公樓，達一萬兩千多平米，生產流水線多條，是一家集研發、設計、生產、加工、銷售服務于一體的綜合大型玩具公司。專業為住宅小區、會所。公園。商場、幼兒園私人庭院或其他活動場所設計、生產兒童游樂設施、全民健身器材、淘氣堡等康體設施和游樂產品。隨著市場經濟的不斷成熟與公司規模拓展，與預示著廣州童年之家玩具公司將穩步向“高、新、特”的產品結構邁進。以“高質量、高起點、守信譽、服務佳”為宗旨，銷售與售后服務等方面為顧客提供有效的質量保障，產品遠銷北美、歐盟及東南亞等十幾個孤傲家和地區，贏得海內外客戶的高度信賴和贊譽，并通過ISO9001:2000質量管理體系認證。

六、節能、環保、安全分析

設備介紹

EPDM橡膠地墊是廣州市內首批率先通過國家標準《健身器材室外健身器材的安全通用要求》（GB19272-2003），經國家體育用品質量監督檢驗中心的質量檢測認證，并取得國體世紀體育用品質量真正中心認證(NSCC)證書。讓孩子接觸使用，我們放心、安心。

淘氣堡作為我們的主打項目，綜合各方面的考慮，并參觀了由該公司負責設計的實地淘氣堡，該公司的淘氣堡符合我們的項目情況該公司的實地淘氣堡有：增城泰富廣場、番禺區大潤發等幼教機構。

6.1節能分析

跟住時代的走向，我們必須支持環保，而且事實行動的支持。環境設施，不僅可以保護地球環境，而且排放的有毒物質比較少，可以減少對人體的傷害。從游樂場的裝修開始，我們既要注重節能和環保。首先，要求工程公司采用環保材料，例如：環保油漆、節能燈等等。再是，我們的主打產品淘氣堡都是采用環保材料制造的。我們的小賣部的冰消和其他的電源，要求晚上是完全斷電，減少能源的消耗。

6.2噪聲對周圍環境的影響及治理措施

為減少施工期運輸車的噪音對附近居民的影響，一方面工程承包商應該盡量采用低噪音的機械和采取降噪聲措施，另一方面在夜間少開或不開噪音大的機械。

6.3消防、安全與衛生

6.3.1消防系統

本建設項目設置火災報警系統，當發現火災異常現象時自動報警系統啟動，警告人們貨源的位置。使用火災檢測儀能夠實現火災的早期發現、早報警、早滅火，減少火災損失。當遇到大火災的時候，應該安排顧客按照商場的防火安全通道，快速離場。同時根據不同的消防對象選用不同的滅火器，例如：滅火筒、水等進行滅火。

6.3.2安全系統

一個好的游樂場，不只需要有好的玩具，好的娛樂設施，還需要又一個安全放心的環境。游樂場內會有3個管理員看守，以備兒童意外的發生。另外，場內的設施，桌子，椅子都是合成膠做成，而且桌子椅子的臺角是圓角設計，防止小朋友不小心撞到而造成重大傷害。同時，游樂場會有藥箱，以備不時之用。

6.2.3衛生系統

作為一個兒童大世界，衛生是很重要的。而且小朋友的免疫力比較低，必須提供一個干凈的場所給他們放心的玩。每天晚上結束營業后，就就進行一次全面徹底的清潔和消毒。在游樂場內，有專門給小朋友洗手的地方，讓小朋友干干凈凈的玩，玩完干干凈凈開開心心的回家

七、室內兒童游樂場項目組織機構和人力資源配置

7.1游樂場項目組織機構

為了游樂場更好的經營運行，本項目的組織機構主要設立象征管理部門，采購部和技術維修部門。

1、 行政管理部。設立一名執行董事并兼任公司經理，主要負責日常生活經營巨額車管理，做出各種有力的決策和決定，同時對室內游樂場的一切經營活動進行指揮、協調和控制。

2、 采購部。設立一名采購專員，主要負責游樂場設施的采購計劃，并按照計劃完成采購任務。

3、 技術維修部。設立一名技術維修師和3名管理人員，技術維修師主要負責游樂場日常生活設備和設施的縣城調試，維修和保養，保障設備和設施的長長良好運行。同時也需要對每臺游樂設備進行復檢及定期維護，并保持與供應商技術部門的溝通、交流，及時獲取最新信息。管理人員主要負責游樂場衛生與管理，保障場內人員正常游玩記安全問題。

以上、若有新增人員，可向社會招聘并擇優錄取。

7.2游樂場人力資源配置

人力資源配置包括體力、智力、知識力、創造力和技能等方面的能力。為了更好的運用“人力”，需要通過一定的途徑，創造良好的環境，合理而充分的利用好人力資源配置，是其與物質資源有效結合，以產生最大省會效益和經濟效益。

7.2.1上班班制

游樂場雖擁有大量體育運動器械及活動場地，但屬于室內服務機構，因此實行單班制，正常的八小時工作制度。若有特殊情況，可按實際情況加班加點。

7.2.2勞動定遠數量級技能素質要求

游樂場完工后，需要人員6名。行政管理人員可在經營后的實際需要，提出增減人員計劃。

對于行政管理人員，要求素質較高，既有較強的行政管理能力、知道能力、專業技術，還要具有一定的溝通協調能力和公正公平的人格魅力；對于采購員，技術維修和管理人員，除了有較強的業務能力外，還必須有吃苦耐勞的精神。

7.2.3職工工資福利

按照中國法律、法規和有關人士制度，與職工簽訂能體現每個職工個人素質（職能和責任）的個別勞動合同。

所有職工的薪酬反應每個職工的職能、責任和工作表現，符合法律規定，并且在人才市場具有競爭性。

可行性研究階段，采用的人均月平均工資水平如下：

行政管理人員平均4000元/月，采購和技術維修人員平均2500元/月，管理人員平均2000元/月。

7.2.4員工來源及招聘方案

本項目中，實行公開招聘制度，其中主要行政人員和其他人員面對全是進行招聘，如不能滿足需求，可擴大招聘范圍。招聘工作在該項目計劃竣工前1個月開始，用1個月完成。

7.2.4員工培訓計劃

對于管理人員和技術維修人員著重實施培訓計劃。由于本項目的所需客戶是兒童及家長，管理人員則需對其禮儀及素質進行培訓，使得孩子們玩得更加開心，家長更加放心。而技術維修人員對其培訓室為了更好對器械安裝、調試、驗收和維修維護，為了游樂場的正常經營奠定基礎。

八、項目實施進度安排

8.1建設工期

本項目是小型的室內兒童游樂場，單元裝置不算太多，投資額較小。根據實際情況，本項目建設期擬安排為2個月。

8.2項目實施進度安排

根據本項目的事實情況，安排的事實進度如下：

1、2012年3月開始項目的立項

2、2012年4-5月進行施工前材料準備

3、2012年6-7月中旬進行項目施工

4、2012年7月底工程收尾，竣工驗收。

8.3項目實施進度表

施工總進度表

工程名稱：貝多FUN室內兒童游樂場

報表日期：2012年3-7月

序號

1

2

3

項目名稱

立項辦理手續

施工前材料準備

開工建設

3月

4月

5月

6月上旬

6月中7月上旬 旬

7月中7月下旬 旬

4

工程竣工驗收

九、投資估算和資金籌措

9.1經濟分析

9.1.1規定資產折舊估算表

9.1.1.1固定資產投資估算范圍

本估算內容包括：設備購置費、安裝費用、其他費用。

9.1.1.2估算依據和方法

本估算是根據設計專業提供的資料和供貨方有關方面的資料進行編制。設備購置費用是根據設備供應商提供的資料和近期國內制造廠家的價格資料進行估計。安裝費用按照設備購置費用的一定比例估算。

固定資產折舊估算表

1 2 3 4 5

序號 年份項折舊率

目

1

2

3

4

5

6

7

9.1.2生產總成本費用及經營成本計算

總成本估算表

序號

1

2

3

4

年份項目

工資及福利費

折舊費

管理費用

1（8-12月）

2

6

2.65

2.78

18

5.31

7.29

6.09

3

18

5.31

7.29

6.09

4

18

5.31

7.29

6.09

5

18

5.31

7.29

6.09

5

手續費、水2.03

電費、辦公費、電話費、維修費

開辦費、培0.75

訓費、工商稅務登記費

租金

8

19.43

16.78

1.2 1.2 1.2 1.2

6

總成本

經營成本

24

54.6

49.29

24

54.6

49.29

24

54.6

49.29

24

54.6

49.29

按會計制度中規定的成本要素計算單位產品制造成本，生產總成本費用，經營成本。其他費用是管理費用、財務費用中扣除工資及福利、折舊費、攤銷費、修理費、利息支出后的費用。經計算，經營期間，本項目的手續費用，培訓費用，辦理工商登記、稅務登記費用在2012年8月初支付，因此總成本費用為237.83元，年經營成本213.94萬元。

9.1.3流動資金估算表

流動資金估算表

年份

流動資產

應收賬款

現金

流動負債

應付賬款

流動資金

流動資金增加額

最低周轉天數

60

60

15

周轉次數

6

6

24

1（8-12月）

4.26

2.80

1.46

0.33

0.33

3.93

3.93

2

12.43

8.22

4.22

1.00

1.00

11.43

7.50

3

12.43

8.22

4.22

1.00

1.00

11.43

0.00

4

12.43

8.22

4.22

1.00

1.00

11.43

0.00

5

12.43

8.22

4.22

1.00

1.00

11.43

0.00

項目總投資為39.37元，固定資產投資為27.94萬元，流動資金為11.43萬元。根據同類企業的先進水平，分項估算本項目的流動資金，達到達標后，本項目需要流動資金11.43萬元。

項目的總投資=固定資產投資+流動資金=27.94+11.43=39.37萬元

9.1.4營業收入與營業稅金及附加估算表

營業收入與營業稅金及附加估算表

年份項目

營業收入

營業稅金及附加

嘗試維護建設稅及教育附加費

營業稅

1（8-12月）

2

37.20 100.28

2.05

0.19

5.52

0.50

3

100.28

5.52

0.50

4

100.28

5.52

0.50

5

100.28

5.52

0.50

合計

438.32

24.11

2.19

1.86 5.01 5.01 5.01 5.01 21.92

營業稅金及附加主要含城建稅和教育費附加，各種稅率如下：營業稅5%，城建稅為增值稅的7%，教育附加為增值稅的3%，通過預測，根據各年營業額，經營期間收入共438.32萬元，營業稅金及附加共24.11萬元。

9.2財務分析

9.2.1利潤表

利潤分配按有關財務會計制度進行，且假設在項目借款沒有全部償還的年份不進行向投資者支付利潤分配等有關的業務。另外，在項目的結束年份，項目的累計盈余資金及回收的部分資金可全部按投資者的投資比例進行分配。

通過預測，該項目年營業收入估算值在正常年份為100.28萬元。

年銷售稅金及附加按國家規定計提繳稅。估計銷售稅金及附加在正常年份為5.25萬元（其中第一年的銷售稅金及附加為2.05萬元）。該項目所得稅稅率為25%。

利潤及利潤分配表

序項目

號

1

2

3

4

5

6

7

8

9

營業收入

營業稅金及附加

總成本費用

補貼收入

利潤總額

彌補以前年度虧損

應納所得稅額

所得稅

凈利潤

合計 計算期

1（8-12月）

37.20

2.05

19.43

15.72

15.72

3.93

11.79

11.79

11.79

15.72

18.37

2

100.28

5.52

54.6

40.16

40.16

10.04

30.12

30.12

30.12

40.16

45.47

3

100.28

5.52

54.6

40.16

40.16

10.04

30.12

30.12

30.12

40.16

45.47

4

100.28

5.52

54.6

40.16

40.16

10.04

30.12

30.12

30.12

40.16

45.47

5

100.28

5.52

54.6

40.16

40.16

10.04

30.12

30.12

30.12

40.16

45.47

438.32

24.11

237.83

0.00

176.38

0.00

176.38

44.10

132.29

0.00

132.29

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

132.29

176.38

200.27

10

期初末分配利潤

11

可供分配的利潤

12

提取法定盈余公積金

13

償還投資借款本金

14

可供投資者分配的利潤

15

應付優先股股利

16

提取任意盈余公積金

17

應付普通股利

18

各投資方利潤分配

19

未分配利潤

20

息稅前利潤

21

息稅折舊攤銷前利潤

9.2.2項目財務現金流量表

項目財務現金流量表

十、評估結論

財務評估項目內部收益分別為97%（融資前稅前），76%（融資前稅后），項目財務凈現值分別為114.08萬元（融資前稅前），88.99萬元（融資前稅后），投資回收期為1.62年或1.62年（融資前稅后，從建設期算起），投資報酬率為102.02%（40.16/39.37*100%）。項目在計算期內各年的凈現金流量沒有出現小于零的年份，且項目具有數量較大的盈余資金，項目具有較好的財務生存能力。因此，從總體上看，項目具有較強的財務盈利能

力、財務生存能力，在財務上是可行的。