外匯敞口頭寸（國際貿易學術語）

外匯敞口頭寸（國際貿易學術語）

外匯敞口頭寸 （國際貿易學術語） 次瀏覽 | 2022.09.30 18:16:55 更新 來源 ：互聯網 精選百科 本文由作者推薦 外匯敞口頭寸國際貿易學術語

外匯敞口頭寸是指銀行匯率敏感性外匯資產減去匯率敏感性外匯負債的余額。表現為債權多于債務。在這種情況下，如果匯率上升，銀行將損失，如果匯率下降，銀行將盈利。

中文名

外匯敞口頭寸

含義

表示其外匯敞口

比例

外匯敞口/資本凈額

表現

債權多于債務

類型

多頭和空頭

簡介

外匯敞口主要來源于資產、負債及資本金的貨幣錯配，以及外幣利潤和并表折算等方面。當在某一時段內，銀行某一幣種的多頭頭寸與空頭頭寸不一致時，所產生的差額就形成了外匯敞口。在存在外匯敞口的情況下，匯率變動可能會給銀行的當期收益或經濟價值帶來損失，從而形成匯率風險。[1]

商業銀行一般用“累計外匯敞口頭寸”來表示其外匯敞口，并在每個季度結束時報告這一指標。累計外匯敞口頭寸為一個季度中每月末的匯率敏感性外匯資產與匯率敏感性外匯負債之差的平均值。

指標類型

為衡量商業銀行匯率風險，銀監會在《商業銀行風險監管核心指標》中引入累計外匯敞口頭寸比例這一指標:

外匯敞口頭寸比例=外匯敞口/資本凈額

累積外匯敞口頭寸是指銀行匯率敏感性外匯資產減去匯率敏感性外匯負債的余額。

商業銀行的外匯敞口頭寸可以分為多頭和空頭兩大類。頭寸為正即為多頭，表示外幣債權多于債務。在這種情況下，如果外幣匯率上升，銀行將獲利，如果外幣匯率下降，銀行將損失。空頭則完全相反。

參考資料