國稅局稅務登記辦理流程

國稅局稅務登記辦理流程

一、業務概述

各類企業、企業在外地設立的分支機構和從事生產、經營的場所，個體工商戶和從事生

產、經營的事業單位，應當在規定的期限內，向所在地稅務機關申請辦理稅務登記。

二、流程概述

本工作流程設置申請、受理、核準、發放、歸檔五個節點，征收服務分局一窗通辦崗（組）

依納稅人稅務登記申請，根據納稅人提供的登記資料原件將納稅人登記、稅務機關核準等信

息錄入征管信息系統，對納稅人提供的登記資料原件留存復印件，發放稅務登記證件。傳遞

至基礎管理崗（組）觸發綜合調查巡查流程。本工作流包含單位納稅人登記、個體經營登記、

臨時經營登記三個底層業務。

設立稅務登記流程工作流適用底層業務

序號 業務框架編號 業務框架名稱

1 1.1.1.1 單位納稅人登記

2 1.1.1.2 個體經營登記

3 1.1.1.3 臨時經營登記

三、業務處理流程及規則

納稅人征收服務分局征管信息系統稅源管理平臺

納稅人征收服務分局征管信息系統稅源管理平臺

申

請

申請

一窗通辦崗

接收

稅務事項通知書

（不予受理通知）

不予受理

稅務事項通知書

（補正通知）

是否受理

補正

Y

受

理

受理稅務登記設立登記

核準

打印稅務登

記表

簽章確認

稅務登記表

稅種認定

登記信息

補錄

是否逾期Y

違法違章

登記

核

準

發放發證

稅務登記證件

發

放

歸檔

綜合

調查巡查

歸

檔

圖 設立稅務登記業務流程圖

（一）申請

納稅人向征收服務分局一窗通辦崗（組）提出設立稅務登記申請。

（二）受理

征收服務分局一窗通辦崗（組）受理納稅人提出的設立稅務登記申請，按照不同情況進

行處理：

1、屬于不予受理范圍或納稅人提供資料不全的，告知納稅人不予受理原因或一次告知

需補正的資料；

2、屬于受理范圍且提供資料齊全有效的，根據納稅人提供的資料原件將登記信息錄入

征管信息系統，同時對納稅人提供的資料原件留存復印件。

（三）核準

征收服務分局一窗通辦崗（組）錄入核準稅務登記日期，分配主管稅務機關。打印稅務

登記表，交納稅人簽章確認。在征管信息系統進行登記信息補錄。屬于逾期辦理稅務登記的，

觸發違法違章登記流程；核準稅務登記后，觸發稅種認定流程。

（四）發放

征收服務分局一窗通辦崗（組）打印、發放稅務登記證件。

（五）歸檔

征收服務分局一窗通辦崗（組）將稅務登記表歸檔。歸檔后，觸發綜合調查巡查流程。

如果調查中發現納稅人稅務登記和稅種登記內容與實際不符，觸發變更稅務登記流程和稅種

登記流程。

四、各節點工作職責

序號 崗位 工作職責 辦理時限

業務

節點

屬于不予受理范圍或納稅人提供資料不全的，告知納

稅人不予受理原因或一次告知需補正的資料；屬于受

理范圍且提供資料齊全有效的，根據納稅人提供的資1 受理 即辦

料原件將登記信息錄入征管信息系統，同時對納稅人

提供的資料原件留存復印件。

錄入核準稅務登記日期，分配主管稅務機關。打印稅

務登記表，交納稅人簽章確認。在征管信息系統進行2 核準 即辦

登記信息補錄。

打印、發放稅務登記證件。 3 發放 即辦

將稅務登記表歸檔。 4 歸檔 即辦

征收服務分局

一窗通辦崗

征收服務分局

一窗通辦崗

征收服務分局

一窗通辦崗

征收服務分局

一窗通辦崗

五、過程監控

序號 崗位 監控標志 內容描述

1 控制點

征收服務分局

一窗通辦崗

新辦登記納稅人法定代表人與非正常戶一致，責令納稅人到原主

管稅務機關接受處理。

執法風險：

1、未對逾期申請設立稅務登記納稅人進行行政處罰； 2 風險點

2、應核定稅種未核定。

3、錄入系統數據有誤，對后續稅收管理工作造成影響。

遵從風險：納稅人逾期申請設立稅務登記。

1、逾期登記處罰率=處罰戶數（含不予處罰戶數）÷逾期登記戶

數×100%；

2、稅種核定率=已核定戶數÷應核定戶數×100%；

3、稅種核定準確率=準確核定稅種數量÷應核定稅種數量×100%。

3 考核點

六、表證單書

單位納稅人登記提交資料清單

序號 名稱

1 Y Y Y

2 Y Y Y Y

《稅務登記表（適用于

單位納稅人）》

工商營業執照或其他

核準執業證件

注冊地址及生產、經營

地址證明（產權證、租

賃協議）如生產、經營3 Y Y Y Y

地址與注冊地址不一

致，分別提供相應證明

驗資報告或評估報告 4 Y Y Y Y

組織機構統一代碼證

書副本

有關合同、章程、協議

書

法定代表人（負責人）、

財務負責人、辦稅人員

居民身份證、護照或其7 Y Y Y Y

他證明身份的合法證

件

納稅人跨縣（市、區）

設立的分支機構辦理

稅務登記時，還須提供8 Y Y Y Y

總機構的稅務登記證

（國、地稅）副本

改組改制企業還須提

供有關改組改制的批9 Y Y Y Y

文

必報 條件報送 提交復印件 免填單 查驗 歸檔

（Y/） （Y/） （Y/） （Y/） （Y/） （Y/）

5 Y Y Y Y

6 Y Y Y Y

個體經營登記提交資料清單

序號 名稱

1 Y Y Y

《稅務登記表（適用于

個體工商戶）》

必報 條件報送 提交復印件 免填單 查驗 歸檔

（Y/） （Y/） （Y/） （Y/） （Y/） （Y/）

2 Y Y Y Y

3 業主身份證 Y Y Y Y

工商營業執照或其他

核準執業證件

負責人居民身份證、護

照或其他證明身份的

合法證件（個人合伙企

業）

房產證明（產權證、租

賃協議）

組織機構代碼證書副

本（個體加油站、個人

合伙企業及已辦理組6 Y Y Y Y

織機構代碼證的個體

工商戶）

4 Y Y Y Y

5 Y Y Y Y

臨時經營登記提交資料清單

序號 名稱

1 Y Y Y

2 Y Y Y Y

《稅務登記表（適用臨

時稅務登記納稅人）》

工商營業執照或其他

核準執業證件

負責人（業主）居民身

份證、護照或其他證明3 Y Y Y Y

身份的合法證件

房產證明（產權證、租

賃協議）

有關合同、章程、協議

書

外國企業所在國有關

當局出具的法人證書6 Y Y Y Y

（副本）

組織機構代碼證書副

本

必報 條件報送 提交復印件 免填單 查驗 歸檔

（Y/） （Y/） （Y/） （Y/） （Y/） （Y/）

4 Y Y Y Y

5 Y Y Y Y

7 Y Y Y Y

稅務機關應用系統使用表證單書

序號 名稱 應用系統

1 《稅務登記表（適用于單位納稅人）》 征管信息系統 Y Y

2 《稅務登記表（適用于個體工商戶）》 征管信息系統 Y Y

3 征管信息系統 Y Y

4 《綜合事項調查核查表》 稅源管理平臺

《稅務登記表（適用于臨時稅務登記

納稅人）》

七、關聯流程

輸出經納稅人確認（免填輸出存檔

單）（Y/） （Y/）

關聯流程清單

序號 流程編號 流程名稱 觸發條件

1 2.11.1 違法違章登記

2 1.3.1 稅種認定 當核準納稅人稅務登記后，自動觸發此流程

3 2.14.1 綜合調查巡查 稅務登記表歸檔后，觸發此流程

當受理日期減工商發證日期或設立日期大于30天時，自動觸發

此流程

八、政策依據

1、《中華人民共和國稅收征收管理法》（中華人民共和國主席令〔2001〕第49號）第十

五條

2、《稅務登記管理辦法》（國家稅務總局令〔2003〕第7號）第三條，第四條，第十條，

第四十二條，第十三條,第十四條,第十五條

3、《國家稅務總局關于完善稅務登記管理若干問題的通知》（國稅發〔2006〕37號）全

文

4、《國家稅務總局關于換發稅務登記證件的通知》（國稅發〔2006〕38號）全文

5、《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》（中華人民共和國國務院令〔2002〕第

362號）第十條至第二十一條

6、《國家稅務總局關于換發稅務登記證件有關問題的補充通知》（國稅發〔2006〕104

號）第三條第三款

7、《財政部 國家發展改革委關于取消部分涉企行政事業性收費的通知》（財綜〔2011〕

9號）全文

九、創新突破點

1、根據《稅務登記管理辦法》（國家稅務總局令〔2003〕第7號）第十四條之規定，“納

稅人在申報辦理稅務登記時，應當如實填寫稅務登記表。”

我省對此項業務實行免填單制度，打印相關表單交納稅人簽章確認。

2、根據《河北省國家稅務局稅收管理員工作規范》第一章第一節之規定，實地調查核

實納稅人、扣繳義務人申請稅務登記、稅種登記信息的真實性和合法性。

我省對此項業務實行事后核查，并采取“綜合調查巡查”的模式，對新辦納稅人一次下

戶，所有核查項目一次核實完成。