養老保險查詢個人賬戶(養老保險查詢個人賬戶余額)

近段時間時常接到條友給我發來的私信，詢問如何查詢到自己的基本養老保險個人賬戶的有關信息、如何利用每年的“個人賬戶記賬利率”來計算自己應得到的利息等問題。友友為何對個人賬戶的記賬利率如此高度關注呢？

因為我國養老金的計發原則是“多繳多得長繳多得”，不僅體現在當地社平工資、工齡和繳費水平上，還有一個重要因素不能忽視：個人養老金賬戶的利息。個人賬戶存儲額是計發個人賬戶養老金的關鍵數據，而隨著國家提高記賬利率，這又對個人賬戶存儲額有著重大的影響。

前些天在《今日頭條》上看到一位熱心的河南李先生發表了一篇短文章，貼上了二張查詢基本養老保險個人賬戶有關信息的截圖，結合這二張截圖給私信我的條友統一做個解答。

一、如何查詢自己的基本養老保險個人賬戶的有關信息？

早在2011年7月1日起施行的人力資源和社會保障部第14號令《社會保險個人權益記錄管理辦法》（以下簡稱《個人權益記錄管理辦法》）中“第四章查詢和使用”已經明確了參保人具有查詢社會保險個人權益記錄的權利，社會保險經辦機構有義務向參保人員及其用人單位開放社會保險個人權益記錄查詢。

為切實做好《個人權益記錄管理辦法》的貫徹實施工作，人社部于當年的十月份發布了《關于切實做好社會保險個人權益記錄管理辦法實施工作的通知》（人社部發[2011]107號）。進一步明確了具體操作方法和流程。

所以想查詢自己基本養老保險個人賬戶有關信息的友友們，可以通過自己參保當地的社會保險經辦機構網點、自助終端或者電話、網站、手機APP等方式查詢。

二、如何利用“個人賬戶記賬利率”來計算自己應得到的利息

個人賬戶的儲存額按“養老保險基金記賬利率”（以下簡稱“記賬利率”）計算利息。2016年之前記帳利率由各省、自治區、直轄市人民政府參考銀行同期存款利率等因素確定并每年公布一次，2017年4月人力資源社會保障部財政部聯合印發了《關于印發〈統一和規范職工養老保險個人賬戶記賬利率辦法〉的通知》（人社部發〔2017〕31號），6月份人社部發布了《關于公布2016年職工基本養老保險個人賬戶記賬利率等參數的通知》，標志著全國自2016年起統一基本養老保險個人賬戶記賬利率。

個人賬戶利息計算概念：個人賬戶是用于記錄參保人員繳納的基本養老保險費和從單位繳費中劃轉計入的基本養老保險費，以及上述兩部分的利息。

職工基本養老保險個人賬戶記入的資金包括三部分：

（1）當年繳費本金，含個人全部繳費以及用人單位繳費中劃入個人賬戶的部分(從2006年1月1日起，個人賬戶的規模統一由本人繳費工資的11%調整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶)；

（2）當年本金生成的利息；

（3）歷年累計儲存額生成的利息。

下面這張圖是一位江蘇條友的《2019年度社保個人權益記錄單（城鎮職工）》：

從上圖可以讀出如下信息：

1、江蘇省2019年度社保年度是指2019年7月1日至2020年6月30日（自2022年起改為自然年度）；

2、“截至上年末個人賬戶累計儲存額”=200206.73元，是指2019年6月30日個人賬戶累計儲存額；

3、“當年記賬金額”=11289.6元，也就是12個月的繳費，除以12=每月繳費金額；

4、“當年記賬利息”=14059.32元，是“截至上年末個人賬戶累計儲存額”產生的利息+“每月繳費金額產生的利息”之和。

5、透過這張表，可以看到一個重要的而沒有顯現的金額，那就是截至2020年6月30日“個人賬戶累計儲存額”，應當是多少呢？留給讀者去思考。

江蘇的社保年度是跨自然年度的，是從當年的7月1日至次年的6月30日，在計算社保年度的記賬利息時，需要用當年和次年的記賬利率來計算結算利息，有點復雜，如何計算呢？等有空閑了再做專題介紹。

河南省已經從2017起將社保年度調整為自然年度，只要知道當年的記賬利率就可以計算出當年社會養老保險個人賬戶記賬利息。正好近期在《今日頭條》上看到河南李先生發表了一篇短文章，貼上了二張查詢基本養老保險個人賬戶有關信息的截圖，下面就用這二張截圖來講解如何計算個人賬戶記賬利息。

從這張圖可以讀出如下信息：

1、2021年的繳費基數是146616元，繳費基數×8%=年繳費金額÷12=月繳費金額

2、當年個人賬戶累計儲存額（不含息）11729.28元=年繳費金額

3、2021年末當年個人賬戶累計儲存額（含息）=2020年末當年個人賬戶累計儲存額（含息）100978.25元×（1+2021年記賬利率）+當年個人賬戶累計儲存額（不含息）11729.28元+年繳費金額的利息。

4、2017年后的都可以照此類推。

截圖二

從截圖二可以讀出補充信息，2021年末當年個人賬戶累計儲存額（含息）119888.02元。這樣就可以通過對記賬利息的計算，來驗證一下準確性。

如何計算社保養老金個人賬戶的利息呢？

1997年勞動部辦公廳以勞辦發（1997）116號印發了《職工基本養老保險個人賬戶暫行辦法》。《暫行辦法》對職工個人賬戶累計儲存額提出兩種計算方法，方法一是年度計算法，方法二是月積數法，在各月記賬額相同的情況下，兩種方法計算結果是一樣的。2001年勞動和社會保障部辦公廳發布的關于《規范企業職工基本養老保險個人賬戶管理有關問題的通知》（勞社廳發[2001]5號）文件中要求各地逐步統一使用“月積數計算法”計息。

某年底止個人賬戶當年利息=上年底止個人賬戶累計儲存額×當年記賬利率+當年記賬利息。

當年記賬額利息=當年記賬月積數×當年記賬月利率。

當年記賬月積數=∑[n月份記賬額×（12-n+1）]（n為當年記賬月份，且1≤n≤12）。

當年記賬月利率=當年記賬利率÷12

應用上例的數據，其利息計算過程就是：2021年個人賬戶記賬利息=2020年底（2021年期初）累計儲存額×2021年記賬利率+2021年每月繳費產生的利息

2021年個賬戶利息=100978.25×6.69%+977.44×6.69%÷12×78=7180.49元。計算式中100978.25×6.69%這個不難理解，而977.44×6.69%÷12×78中，977.44是2021年每月的養老保險繳費，6.69%÷12是把2021年記賬年息換算成月息，再×78。

為何乘以78呢？78是當年記賬月積數=（一月份記賬額×12+二月份記賬額×11+三月記賬額×10+……十二月份記賬額×1），也就是說一月份的繳費存期是12個月，二月份的繳費存期是11個月，以此類推，十二月份的繳費存期是1個月，加起來就是78個月。

友友，您看明白了嗎？可以試試計算一下2020年的社會養老保險個人賬戶利息，是不是和圖表中計算的結果一致呢？