報賬員崗位職責

鄉(xiāng)鎮(zhèn)報賬員崗位職責

【篇一：報賬員崗位職責】

習水縣東皇鎮(zhèn)第四小學(xué)

報賬員崗位職責（試行）

一、貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策、法律、制度，維護學(xué)校利益，

對經(jīng)濟活動進行嚴格的核算和監(jiān)督；給學(xué)校提供真實完整的財務(wù)資

料，提高資金的經(jīng)濟效益。

二、加強政治學(xué)習，不斷地提高政治思想水平，堅持四項基本原則，

忠于職守、遵紀守法、實事求是、廉潔奉公，全心全意為學(xué)校教育

第一線服務(wù)。

三、努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷地豐富財經(jīng)理論知識，提高業(yè)務(wù)工作能力，

正確地處理會計賬務(wù)，熟練運用計算技術(shù)和分析方法，做好本職工

作，積極地參加上級的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷地更新專業(yè)

水平。

四、與相關(guān)人員緊密配合，共同做好財務(wù)管理工作，做到事事有人

管、人人有專責、辦事有要求、工作有檢查，保證財務(wù)工作有秩序

地進行。

五、填制憑證字跡清晰、工整、不得潦草；認真地按規(guī)定設(shè)置總賬、

明細賬、日記賬，認真地記賬、算賬、報賬。

六、按照國家相關(guān)財經(jīng)規(guī)定和要求，對各種會計憑證、會計賬薄、

會計報表、財務(wù)計劃等資料，定期收集審查核對，整理立卷，編制

目錄，裝訂成冊，專人保管，以防損壞。

七、定期編制財務(wù)分析報告、財務(wù)預(yù)測和財務(wù)說明書，加強資金的

使用效益。

八、及時地上報財務(wù)報表和上報每月財務(wù)的狀況，為學(xué)校決策方案

提供資料。

九、統(tǒng)一管理學(xué)校的現(xiàn)金收付，掌管學(xué)校預(yù)算內(nèi)外現(xiàn)金和銀行帳戶

的款項，記好日記賬，日清月結(jié)，定期和銀行對賬，做到正確無誤。

注意檢查學(xué)校備用金的庫存情況，確保學(xué)校正常的辦公經(jīng)費。

十、熟練掌握各種收費標準和各項費用開支范圍，嚴格把關(guān)，對任

意提高收費標準和提高支出標準的行為要堅決抵制。認真審查各種

報銷或支出的原始憑證，憑經(jīng)辦人和領(lǐng)導(dǎo)簽字的單據(jù)辦理收付和報

銷手續(xù)。對違反國家規(guī)定的，應(yīng)拒絕辦理，內(nèi)容不全，手續(xù)不完備，

數(shù)字差錯，所附票證與報銷金額不符，以及書寫不規(guī)范等，均應(yīng)退

回補填、更正或重寫。遇有偽造單據(jù)，涂改憑證，虛報冒領(lǐng)款項的

行為，應(yīng)及時報請領(lǐng)導(dǎo)處理。對不符合規(guī)定的，在做好宣傳解釋的

基礎(chǔ)上，有權(quán)拒付，并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。

十一、做好現(xiàn)金管理工作，要有計劃支取現(xiàn)金，備用現(xiàn)金要放入保

險柜并妥善保管好鑰匙。

十二、妥善保管庫存現(xiàn)金、空白票據(jù)和有關(guān)印章，嚴格掌握庫存現(xiàn)

金限額。庫存現(xiàn)金應(yīng)與賬面相符，不得超出核算點核定的庫存現(xiàn)金

限額，不得坐支，不得白條抵庫，不挪用公款，嚴守財務(wù)人員職業(yè)

道德。

十三、按月做好工資和各種津貼、補貼的核算和發(fā)放工作。十四、

要嚴格控制借出公款，嚴格執(zhí)行借、還款規(guī)定，要建立出納日記，

并盡量堅持記好。收支票據(jù)及時輸入計算機，做到機、帳相符，并

對機內(nèi)的支付現(xiàn)金數(shù)據(jù)進行分析。

十五、提高警惕，加強責任心外出或暫時離開，要鎖好抽屜，保險

柜及門窗。不準別人代收、代發(fā)現(xiàn)金、代寫支票，提取或送存巨額

現(xiàn)金要通知保衛(wèi)人員陪同保護，保守秘密，不得將財務(wù)情況向無關(guān)

人員透露。財務(wù)室門窗、保險柜、資料柜要牢固有效，切實做好財

務(wù)室的安全管理。

十六、編制預(yù)算，合理使用學(xué)校各項資金。如因工作失誤出現(xiàn)的問

題將追究其責任。

十七、主動請示，少出差錯。對在收支資金過程中發(fā)現(xiàn)的問題要及

時匯報，保證學(xué)校的資金管理不存在漏洞。

十八、遵守職業(yè)紀律，堅守工作崗位。

十九、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

二0一五年三月一日

習水縣東皇鎮(zhèn)第四小學(xué)

學(xué)校財務(wù)管理制度（試行）

為了規(guī)范我校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進

我校教育事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體情況，制定本制度。

一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)

１、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)

規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供

給的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。

２、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算過程進

行控制管理和結(jié)算；合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，

提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全

學(xué)校內(nèi)部管理制度；如實反映學(xué)校財務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟活動的合

法性，合理性進行監(jiān)督；按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報表等工作，并

接受上級相關(guān)部門的財務(wù)檢查。

二、財務(wù)管理體制

１、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財務(wù)工作實行

校長負責制。

２、學(xué)校財務(wù)處為學(xué)校的單一財務(wù)機構(gòu)，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理

學(xué)校的各項財務(wù)工作，學(xué)校設(shè)報賬員一名。

３、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實際情況，明確分

工并制定人員崗位職責，每學(xué)期對財務(wù)人員的崗位職責的履行情況

進行必要的考核。

三、預(yù)算及收入管理

１、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計

劃。學(xué)校財務(wù)處應(yīng)在每年的一月前按有關(guān)規(guī)定編制好下上年度的財

務(wù)結(jié)算和本年度的財務(wù)預(yù)算。

２、編制預(yù)算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅

持積極穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的

原則。

３、學(xué)校收費實行一費制。

四、支出管理

１、支出是根據(jù)學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學(xué)、科研及其它活動

發(fā)生的各項耗費和損失。

２、學(xué)校支出包括：

⑴事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：基本工資、補助工資、其

它工資、職工福利費、社會保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、

修繕費和其它費用。

⑵專項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門取得的有指定項目和用途的專項

資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關(guān)部

門的檢查和驗收。

３、學(xué)校支出應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定的開支范圍及開支標

準。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財務(wù)處結(jié)合學(xué)校情況制定有關(guān)規(guī)定和開

支標準，并報校長室審批。

五、資產(chǎn)管理

１、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流

動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。

２、流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包

【篇二：報賬員崗位職責】

報賬員崗位職責

第一條做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正

確性和合法性。

第二條每天工作日結(jié)束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表

和憑證進行核對，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

第三條嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)學(xué)校規(guī)定的

費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對于重大

的開支項目，必須經(jīng)過財務(wù)主管人員、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦

理。

第四條根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制報賬憑證，

報賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制憑證的字跡必須清

晰、工整并正確使用會計科目。根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時將在手單

據(jù)整理移交到縣義保辦會計主管編制記賬憑證。做好每月的報帳和

工資的發(fā)放工作；做到及時準確，不得無故延誤。要妥善保管縣義

保辦交回的會計賬簿，會計憑證應(yīng)按編號順序，折疊整齊，及時裝

訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

第五條負責核對賬戶的日常結(jié)算，做到日清月結(jié)，月末與義

保辦核對存款余額。

第六條及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個

人長期欠款。

第七條保管好現(xiàn)金、各種印章、要確保其安全和完整無缺，

如有短缺，要負責賠償，對于空白票據(jù)必須嚴格管理，專設(shè)登記薄

登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，

不得轉(zhuǎn)交他人。

第八條嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不

坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳

面一致。

第九條根據(jù)上級和學(xué)校的需要，編制各種報表工作。

張家產(chǎn)鎮(zhèn)農(nóng)村報賬員

管理辦法（試行）

第一條為切實加強我鎮(zhèn)村級財務(wù)管理的規(guī)范化、制度化建設(shè)，規(guī)

范村報賬員行為，根據(jù)財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《村集體經(jīng)

濟組織會計制度》等有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條農(nóng)村報賬員必須具備以下資格條件：

（1）思想政治素質(zhì)好，遵紀守法，誠實守信，辦事公道，為人正派，

堅持原則，忠于職守，廉潔奉公，有良好的群眾基礎(chǔ)；

（2）具有會計從業(yè)資格證或相關(guān)財會業(yè)務(wù)知識，熟悉國家財經(jīng)法律、

法規(guī)、規(guī)章和方針政策；

（3）基本固定在原籍村或所駐村生活和工作，年齡男不超過65周

歲，女不超過60周歲，身體健康；

第三條農(nóng)村報賬員原則上以行政村為單位設(shè)立，每村1名。

第四條農(nóng)村報賬員選用應(yīng)實行回避制度，村黨組織書記、村委會主

任及其配偶、近親屬不得擔任農(nóng)村報賬員。

第五條農(nóng)村報賬員由村班子聯(lián)席會議提出人選，報鎮(zhèn)政府審核考察

公布。

第六條鎮(zhèn)財經(jīng)服務(wù)中心對農(nóng)村報賬員每年考核一次，考核合格的，

繼續(xù)留用。

第七條農(nóng)村報賬員要認真履行好以下工作職責：

（1）嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度，參與制訂財務(wù)預(yù)決算；

（2）按財務(wù)制度對收付款原始憑證內(nèi)容的真實性、完整性、合規(guī)性

進行審核，及時開具收付款憑證。辦理現(xiàn)金收付，準確、及時、完

整、清楚地記好現(xiàn)金日記賬；

（3）申領(lǐng)備用金，管好備用金，收入款按時上交農(nóng)村財務(wù)會計服務(wù)

中心管理；

（4）月末或季末帶本月（季）收付款憑證，備用金現(xiàn)金日記賬向農(nóng)

村財務(wù)會計服務(wù)中心報賬，及時公開現(xiàn)金收支情況；

（5）建立應(yīng)收款項、應(yīng)付款項、財產(chǎn)物資、承包合同登記簿，做好

往來款項結(jié)算、財物管理、承包款催收結(jié)算工作，每季與財會服務(wù)

中心核對一次；

（6）做好承包合同的簽訂、結(jié)算、兌現(xiàn)和有關(guān)合同資料的建檔及管

理工作；

（7）負責村誤工登記、結(jié)算和工資發(fā)放工作；

（8）負責村財務(wù)檔案管理工作；

（9）負責各類農(nóng)村統(tǒng)計報表工作；

（10）完成上級布置的其他工作。

第八條農(nóng)村報賬員應(yīng)保持相對穩(wěn)定，有下列情況之一者，要予以撤

換。

（1）長期外出不能履行職責的；

（2）因年齡或身體原因不能勝任本職工作的；

（3）連續(xù)三次、累計六次無故不到鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)會計服務(wù)中心報

賬的；

（4）發(fā)生財務(wù)違法違紀行為或嚴重失職的；

（5）因主職干部變動需要回避的；

（6）業(yè)務(wù)培訓(xùn)考試或年度考核不合格的。

第九條鎮(zhèn)財經(jīng)服務(wù)中心要結(jié)合實際，負責做好農(nóng)村報賬員的教育培

訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。

第十條村主要干部要支持報賬員履行職責，以確保會計資料真實、

完整，積極為報賬員的工作創(chuàng)造良好條件和氛圍。

第十一條鎮(zhèn)財經(jīng)服務(wù)中心要通過盤點庫存現(xiàn)金定期和不定期檢查報

賬員工作，發(fā)現(xiàn)問題及時予以糾正，督促各村報賬員做好本職工作。

第十二條農(nóng)村報賬員實行年度考核制度，由鎮(zhèn)財經(jīng)服務(wù)中心組織實

施。

第十三條本辦法由鎮(zhèn)財經(jīng)服務(wù)中心負責解釋。

第十四條本辦法自發(fā)布之日起施行。

2011年6月1日