內部審計工作計劃

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內部審計工作計劃表范文【三篇】

醫院內部審計工作計劃

一、財政審計

1、本級財政預算執行審計（省定），醫院審計工作計劃。以促進

加強財政預算管理，規范財政資金分配行為，逐步構建和完善公共財

政制度為目標，組織市、縣（市）、區審計機關對20XX年度本級財政

預算執行及其他財政財務收支情況進行審計，重點檢查預算編制和執

行、預算超收收入的分配使用、轉移支付資金的管理使用、供電供水

等附加的征收和使用情況，揭露和查處預算超收收入分配使用不合理

不合規，轉移支付資金管理使用混亂以及預算編制不科學、違反財經

法紀和執行財政改革政策不嚴等問題。6月底結束。

2、鄉鎮負債審計（省定、全省大交叉）。以摸清鄉鎮債務情況，

促進鄉鎮健康運行為目標，組織市、縣（市）、區審計機關對鄉鎮負

債情況進行清理審計，摸清鄉鎮負債的數量、種類及用途，揭示負債

形成的原因，并有針對性地提出審計建議，為市委、市政府化解鄉鎮

債務提供決策依據。4月底結束。

3、財政決算審計。以摸清財政運行管理現狀，促進深化財政改

革，提高財政運行質量為目標，對陽新縣（省廳審計）、西塞山區（市

定上年結轉項目）20XX－20XX年度財政決算進行審計。重點審計財

政收支狀況及運行質量，地方政府管理和運作本級財政，財稅部門預

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算管理和理財治稅情況，以及各項財政資金管理使用的合法、合規情

況，揭露和查處財政收入質量不高、執行各項財政改革政策不到位、

違反國家稅收征管政策等問題。8月底結束。

4、財政四項改革政策執行情況審計調查（市定）。結合預算執行

審計對有關單位執行財政四項改革政策情況進行審計調查。6月底結

束。

二、行政事業審計

5、市直及有關單位財務收支審計（市定）。以促進規范預算管理，

提高財政資金使用效益和財政財務管理水平為目標，對市政公用事業

局、市×××支隊、市人事局等3家行政事業單位20XX財務收支以

及市人民政府駐上海聯絡處20XX－20XX年度財務收支情況進行審計。

重點查處虛報支出項目騙取財政預算資金，利用職權亂收費、亂攤派、

亂罰款，違反收支兩條線，亂發亂補，用×××大吃大喝及×××旅

游，私設“小金庫”等問題。11月底結束。

6、醫院行業審計（市定）。以促進加強醫院財務管理，規范醫院

行業收費行為，加強藥品和醫療設備采購管理為目標，組織全市審計

機關對黃石市中心醫院（上年結轉項目）、黃石市一醫院、黃石市二

醫院、黃石市四醫院、黃石市結核病防治院所等5家市級醫院和大冶

市、陽新縣各1家本級醫院20XX年度財務收支情況進行審計。重點

查處違規亂收費、亂加價、盲目采購大型醫療設備造成閑置和浪費、

在藥品、醫療設備采購環節拿回扣等問題，促進降低醫療成本，解決

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人民群眾看病貴問題，為我市公共衛生體制建設服務。6月底結束。

7、學校行業審計（市定）。以促進加強學校財務管理，規范教育

行業收費行為為目標，組織全市審計機關審計市實驗高中、市六中2

所市級學校和四個城區各1所本級學校20XX年度財務收支情況。重

點查處學校亂收費、亂辦班等問題，深刻分析問題產生的原因，提出

改進措施和建議，為加強我市教育體制建設決策服務，工作計劃《醫

院審計工作計劃》6月底結束。

三、專項資金審計

8、五項社會保障資金審計（省定）。以摸清社會保障資金管理現

狀，促進加強資金管理，完善我市社會保障體系建設為目標，按照審

計署的統一部署，組織對市本級、大冶市、陽新縣20XX年度企業職

工基本養老保險基金、城鎮職工基本醫療保險基金、失業保險基金、

企業年金和工傷保險基金、生育保險基金等5項社會保障資金進行審

計，重點檢查各項基金收入的真實完整性和支出的合法合規性，揭露

和查處擠占挪用、損失浪費等問題，保障資金安全完整，維護社會弱

勢群體的利益。6月底結束。

9、扶貧資金審計（省定）。以促進市委、市政府扶貧工作方針、

政策的貫徹落實，保障我市扶貧開發目標的順利實現為目標，組織對

陽新縣20XX至20XX年度扶貧開發專項資金進行審計，重點檢查扶貧

資金的撥付、管理和使用，以及扶貧開發項目建設及效益情況，揭露

和查處有意拖欠、虛列支出、擠占挪用和損失浪費等問題。6月底結

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束。

10、三項市級專項資金審計（市定）。以促進專項資金加強管理，

提高資金使用效益為目標，對城市維護建設費、教育附加費、糧食儲

備基金20XX－20XX年度的管理和使用情況進行審計。6月底結束。

四、重點建設項目審計

11、重點建設項目審計（市定）。以促進加強項目管理，規范投

資行為，提高投資效益為目標，對黃石理工學院、市城投公司等市政

府投資1000萬元以上項目進行決算審計。重點檢查工程投資是否履

行了相關審批程序，工程質量和資金使用效益如何，揭露違×××采

購和招投標程序、擠占挪用項目資金、虛報工程造價和損失浪費等違

紀違規問題，為完善我市投資體制服務。11月底結束。

12、國外援貸款項目審計（省定）。以促進加強管理，合理有效

利用外資，提高資金使用效益和外債償還能力為目標，根據審計署授

權，組織對世行貸款公共衛生項目、磁湖污水治理工程項目、日本協

力銀行貸款城市防洪項目、結核病控制項目（衛Ⅴ）、林業持續發展

項目（林業四期）等國外援貸款建設項目進行審計，重點檢查國外貸

援資金和本級配套建設資金到位和使用、項目設備采購和使用、提款

報賬等情況，揭露項目執行中存在的違反國家法規和國外貸援款項目

協定，以及內部控制存在重大缺陷等問題。7月底結束。

五、國有及國有控股企業審計

13、國有及國有控股企業審計。以摸清家底，揭示風險，促進加

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強經營管理，提高經濟效益和競爭能力為目標，組織對市糧食儲備公

司20XX－20XX年度資產負債損益情況進行審計，重點審計企業資產

負債損益的真實、合法性，揭露企業會計信息失真、因決策失誤、管

理不善導致國有資產流失和損失浪費等問題，嚴肅查處內外勾結、弄

虛作假、侵占國有資產的行為。以資產的盈利性、流動性和安全性為

尺度，從資產營運結果和資產構成方面，分析評價企業的資產質量，

促進企業建立現代企業制度、健全內部控制和自我約束機制，實現國

有資產保值增值。11月底結束。

六、社會中介機構相關審計報告核查

14、社會中介機構相關審計報告核查（市定）。以規范社會中介

機構執業行為為目標，組織對部分社會中介機構出具的相關審計報告

進行核查，重點揭露違反執業準則、串通作弊、出具虛假報告、造成

國有資產和政府資金流失等問題，促進提高執業質量。11月底結束。

七、經濟責任審計

15、經濟責任審計。以加強對權力的監督與制約，促進領導干部

認真履行職責，推進黨風廉政建設為目標，組織對黨政領導干部和國

有及國有控股企業領導人進行經濟責任審計。重點審計領導干部在行

使經濟決策權、經濟管理權、經濟政策執行監督權中，重大經濟事項

決策情況、重要經濟政策法規執行情況、重點資金、資產管理使用情

況，并探索離任審計與任中審計結合、合法合規性審計和經濟效益審

計并重的路子，以促進領導干部依法行政，廉潔自律，提高經濟管理

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水平。

銀行內部審計工作計劃

為進一步規范審計稽核工作行為，提高審計工作質量，充分發揮

審計稽核工作職能作用，更好服務于農商行經營管理決策，結合×農

商行發展戰略規劃及流程銀行建設需要，特制定201X－201X下年審

計稽核工作規劃。

一、指導思想

認真落實省聯社各個年度的工作安排和部署，以流程銀行部門建

設為指導，服從本聯社的管理和發展需要，加強審計人員后備力量的

培養，以審計管理系統全面上線為契機，加強非現場監督力度，積極

轉變工作作風、創新工作思路和方法，為聯社穩步經營發展保駕護航。

二、工作目標

20XX年起實現審計項目全面上線，規范操作流程，工作方法實

現新突破；201X－201X年逐筆完善審計部門組織架構，實現審計工

作全流程、精細化管理，內部審計人員專業素質進一步提升，同時通

過標準化部門創建，實現內部審計部門組織架構規范，崗位和職責合

理劃分，科學設計制度與流程。

三、基本原則

（一）堅持與業務發展相結合

內部審計工作的開展以促進業務發展為重要目的之一，切實

落實“查、改、糾、處”職責，充分發揮職能作用，使我聯社業

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務發展更上一個臺階。

（二）堅持與合規經營相結合

內部審計的目的就是能夠讓基層行社各項經營管理工作實現合

規性和規范化，在下一步審計工作中，將把合規建設工作貫穿其中，

同落實，同檢查監督。

（三）堅持與流程建設相結合

內部審計工作進一步開展要充分結合經營與管理流程內容，同時

通過流程建設，促進各項工作流程的貫徹和落實。

四、實施措施

（一）按照流程銀行內部審計部門建設要求，完善組織架構，在

理事會下設審計委員會，根據董事會（理）授權組織指導內部審計工

作。同時內部審計人員按職責明確、責權利結合的原則分為經理崗、

綜合管理崗、現場審計崗、非現場審計崗，不同崗位賦予不同的職責

和權利，并建立與之相配套的崗位考評評分制度，以規范內審人員工

作行為，嚴肅工作紀律，完善考核和獎懲機制，增強內部審計工作的

獨立性、客觀性。

（二）全面實現審計信息管理系統上線工作。201X年起實現×

省農村合作金融機構審計信息管理系統全面上線工作，按照省聯社統

一部署和安排，20XX年底我部門已做好了人員、電腦設備、網絡環

境等準備工作，全部審計人員均通過上線前的培訓，按照系統操作的

要求，合理分工，明確職責，同時制定相應的操

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作規程。20XX年起序時審計、專項審計、非現場審計等項目均

通過審計管理系統進行，利用科技手段實現審計方法的新突破。

（三）根據標準化部門創建及流程銀行審計流程再造的需求，制

定符合我聯社審計工作的相關流程和規則，使內部審計工作合規、有

序地開展，逐筆完善審計部門的職責和作用。如：履離職審計流程、

審計檔案管理流程、審計計劃管理流程、審計臺賬管理流程、突擊審

計操作流程、序時審計操作流程、專項審計操作流程、現場審計項目

管理流程、審計委員會議事規則等。

（四）加強審計人員后備力量建設。按照《×省農村合作金融機

構內部審計人員資格管理辦法（暫行）》的要求，結合我聯社實際，

現從所有員工中篩選出4－8名具備內部審計人員資格的后備力量，

他們都在會計或信貸等重要崗位任職五年以上，具備較強的業務素質，

在今后開展檢查項目時，將從中抽調人員參與到審計稽核活動中去，

不斷提高其現場檢查能力和審計業務素質，為我聯社培養更多更好的

稽核后備力量，以備業務不斷發展的需要。

（五）抓好審計隊伍建設，積極開展脫產培訓、專項培訓、以查

代訓、觀摩學習、自學等方式，不斷提高內部審計隊伍的素質和技能。

201X－201X，準備每年安排全體審計人員到兄弟行社進行交流學習，

積極汲取兄弟行社的先進經驗和做法，引他山攻己山之玉。鼓勵審計

人員通過參加各類職稱和資格考試，學習和掌握新業務、新知識。在

今后的檢查工作中，不斷變換審計人員在檢查中的業務側重點，以查

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代訓，而一味地擅長某項檢查工作，以適應審計工作全面性的需要。

（六）通過與銀監部門的監管聯動，充分運用審計結果，將內外

審計檢查結果作為行社領導班子考核、干部考核的重要依據之一，推

動行社依法經營、規范管理。201X起將建立內部審計部門與監管部

門之間的監管聯動機制，形成外部監管與內部監督合力，共同構筑銀

行業金融機構風險管控防線。

企業內部審計工作計劃

一、集團公司內部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審

計轉變為經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等并重。

2、20XX年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎，以經營業

績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮

內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施

審計監督同時，提高審計服務職能。

二、20XX年度集團公司內部審計工作計劃如下：

1、完善審計內控制度，促進集團內控管理健全與完善

⑴首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審

計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公

司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審

制度。

⑵內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計

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信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、

制約、檢查的控制系統，20XX年內審工作應該建立在公司內部控制

的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、

有效，可依賴程度如何；評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前

提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經商

活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確

定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提

出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經商活動正

常運行。

⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支

的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準（而非

以費用制度為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目

突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管

理措施，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范

性文件。

2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。

內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的

每半年度經營業績（預算執行）審計，通過經營業績審計不僅要查錯

防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，

更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，

提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。

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在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審

計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也

就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況

以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中

審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。

⑴對下屬企業經營業績審計（年度審計、半年度審計）：

通過對下屬企業20XX年度經營業績審計，出具審計報告，提交

集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。

通過對20XX年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內

控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營

管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。⑵結合經營開展經

營專項審計，促進內控制度貫徹與執行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并

入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入

預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審

計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入

業績考核，并在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務

成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業

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各項成本費用支出的真實、合法性。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均

聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程

招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建

立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期

組織開展審計成果運用執行情況的檢查。

1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，

監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重

復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。

2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與

工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考

核脫節。

四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步

提高審計工作質量。

1、20XX年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年

度工作目標未能全部落實，20XX年，需要領導支持與相關部門配合，

按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，

審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經

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營管理作用。

3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加

效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進

行座談，讓所有員工了解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領

導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下

更好的基礎。

4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解

下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營情況，更好

服務企業。

5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資

格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、

新任務的需要。