財務崗位職責

財務部崗位職責:

財務部是公司財務管理、會計核算的職能部門。同時對公司所屬

存量資產進行運營管理。其主要職責是：

1、負責公司資金的統一管理和調度；

2、主持公司資金總收支方案，參與投資工程方案的編制；

3、完成公司財務日常收支。遵循各項會計制度，按照＜會計法＞

嚴格執行各項財務制度，加強對會計憑證的審核，確保會計

工作的標準化；

4、參加各類經營會議，參與公司生產經營決策；

5、完善企業內部財務管理制度。遵守公司財務管理制度，貫徹落

實國家各項財稅法規和制度，審核企業重要的財務工程，保

證其合法經營。及時反映在營運資金、投資

中存在的問題，分析原因，提出改良措施；

6、按照規定進行本錢核算。定期編制年、季、月度財務會計報表，

搞好年度會計決算工作；

7、負責公司財務收支、本錢費用、財務成果的資產的會計核算。

定期編報會計報表和匯總會計報表;

8、負責固定資產的管理。會同綜合部等有關部門，辦理固定資產

的構建、轉移、報廢等財務審核手續，正確提取折舊，定期

組織盤點。做到賬、卡、物相符；

9、負責流動資金的管理。會同綜合部等有關部門，定期組織

清查盤點，做到賬卡物相符。同時，區別不同部門，層層分

解資金占用額，合理地有方案地調度占用資金；

10、負責對公司低值易耗品盤點核對。配合綜合部等有關部門做

好盤點清查工作，并提出日常采購、領用、保管等工作建議

和要求，杜絕浪費；

11、負責公司資金收、撥，按時上交稅款。辦理現金收支和銀行

結算業務。及時登記現金和銀行存款日記賬，保管庫存現金，

保管好有關印章、空白收據、空白支票；

12、負責企業資產的抵押和有償轉讓等工作；

13、負責公司會計稽核工作，加強會計檔案的管理工作；

14、負責員工社會保險、醫療保險、住房公積金等方面的統

籌管理，代扣代繳。

各子公司根據各自公司的實際情況合理配置部門，并制定各部門

的職能說明，報交投公司備案。

日常報銷制度

第一章總則

第一條為了加強公司內部財務管理，標準公司財務報銷行為，合

理控制費用支出，特制定本制度，各子公司參照執行。

第二章借款管理制度

第二條借款

1.出差借款：出差人員憑＜借款單〉辦理借款，＜借款單〉須經

分管副總經理審批，注明借款事由、金額〔大小寫須完全一致，不得涂

改〕，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續；

2.其他臨時借款〔如周轉金等〕：1元以下〔含1元〕經主管副總

經理審批；1元以上經總經理或協管領導審批后借支，六個月內辦理報

銷還款手續；

3.各項借款應提前一天通知財務部備款；

4.支票領用：原則上發票經批準報銷后到財務部領取支票，不

借用空白支票，確實需要攜帶空白支票辦理業務的，須由財務部出納

人員共同辦理；

5.借款銷賬時應以＜借款單〉為依據，據實報銷，超出申請單范

圍〔包括用途、金額等〕使用的，須經分管副總經理批準，否則財務人

員有權拒絕銷賬；

6.借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉為個人

借款從工資或補助中扣回。

第三條日常費用報銷制度

1.報銷人必須取得相應的合法票據，且票據的填寫符合規定，

經辦人必須簽名；

2.如實填寫＜費用報銷審批單〉，嚴格按單據要求工程詳細填

寫，注明附件張數，金額大小寫必須完全一致〔不得涂改〕，并簡述費

用使用內容或事由；

3.將填寫無誤的＜費用報銷審批單〉報部門負責人審核、財務

部審核、分管副總經理審核，經協管領導審批后，到財務部報銷。

第四條差旅費報銷制度

公司差旅費報銷參照＜秦皇島市市直機關和事業單位差旅費報銷

管理方法＞執行

秦皇島交通建設投資

費用報銷審批單

年-月-日

附件:

財務部門負責人經辦人:

固定資產管理方法

第一章總則

第一條為了加強固定資產管理，提高固定資產的使用效率，保護

項目用途

票據

數量

金額

〔元〕

經辦人

公司領導批示:

公司財產，防止資產流失，結合公司實際情況特制定本方法，各子公

司參照執行。

第二條本方法所稱固定資產是指使用年限在一年以上，單位價值

在20元以上，并在使用過程中保持原有形態的資產，包括房屋、辦公

設備、電子設備、運輸設備、機械設備、工具器具等。

第三條固定資產管理是指對固定資產的方案、購置、驗收、登記、領

用、使用、調用、維修、報廢等全過程的管理。

第四條公司綜合部是公司固定資產管理的主體部門，負責固定資產的

監督管理工作。

第二章固定資產的申請、審批和購置

第五條購置固定資產須提出書面申請，詳細注明購置原因，報公司綜

合部，經總經理審批前方可購置。

第六條固定資產購置的申請、審批程序

1、各部門購置固定資產，須填寫＜固定資產購置申請審批表〉，由部

門負責人提出申請，報部門分管副總經理簽署意見，經公司綜合部審查后，

報總經理審批；

2、公司固定資產購置由公司綜合部負責。

第七條固定資產購置原則

1、必須滿足日常工作的需要、必須有明確的用途、依照審批權限獲得

批準；

2、固定資產的購置工作應當遵循“科學有效、公開公正、

比質比價、監督制約的原則，擬購置的固定資產應符合“優質產品、優良價

格、優質效勞的“三優條件。

第三章固定資產的驗收、登記與領用

第八條固定資產的驗收入庫

固定資產購置后，采購部門與使用部門應組織有關人員按申請審批表和

購貨協議進行驗收并辦理入庫手續。入庫時應填寫＜固定資產入庫驗收單〉，

一式兩份，一份存留，一份交采購部門作報銷憑證。財務部在報銷時必須查

驗＜固定資產購置申請審批表〉、＜固定資產入庫驗收單〉，如手續不全，

拒絕報銷。

第九條固定資產驗收合格后，綜合部應對固定資產進行分類編號，錄入

固定資產的根本資料〔包括編號、型號、規格、生產廠家、經銷商、價格、

購置人、驗收人、使用部門、使用人、存放地點、保修情況等〕。財務部應

通過固定資產核算及管理系統建立固定資產總賬和臺賬。

第十條使用部門在領用固定資產時應填寫＜固定資產使用保管登記表〉，

并辦理相應的領用手續。

第四章固定資產的使用、管理與維護

第十一條各部門要指定專人負責固定資產管理并建立實物臺賬；個人

使用的固定資產，由本人負責管理，責任到人。固定資產使用人、使用地點

變動，應由轉出部門提出申請，到綜合部辦理相關手續并報財務部備案，方

可進行轉移。

第十二條固定資產的維護由綜合部負責，使用期間發生故障或損壞時，

應立即通知綜合部。

第十三條固定資產搬出辦公樓須填報＜物品進出通知單〉，經綜合部

負責人簽字后，方可放行。

第十四條公司員工調離或辭職、辭退時，應辦理固定資產移交手續。

綜合部對固定資產清收完畢后，方可在＜離職審批表〉上簽署意見。

第十五條公司每年進行一次固定資產的清查，由綜合部、財務部負責。

第五章固定資產的折舊與報廢

第十六條財務部按財務會計制度負責固定資產核算并按

規定計算固定資產折舊。

第十七條固定資產在每次盤點清查后統一報廢，特別情況可申請專

項報廢。固定資產報廢時，由使用部門提出申請，經公司綜合部、財務

部審核，報公司總經理批準前方可報廢。固定資產批準報廢后要及時進

行賬務、實物處理。

第十八條報廢固定資產的處理方法

1、對已批準報廢的固定資產進行遴選。通過適當維護、修理，能夠

繼續使用的物品由綜合部負責調劑給有需求的部門繼續使用；

2、由綜合部、財務部負責對已批準報廢并經遴選后剩下的物品進行

作價處理。

第六章罰則

第十九條因管理不善造成固定資產損壞、喪失的，造成的經濟損

失由當事人承當。

第二十條未按規定報批、擅自購置固定資產的，追究當事人責任。

造成經濟損失的，按損失金額賠償。

第七章附則

第二十一條本方法由公司財務部會同綜合部負責解釋。

第二十二條各子公司、分公司固定資產管理遵照本制度執行，各子

公司、分公司購置固定資產類物品填寫＜固定資產購置申請審批表〉報

公司，經總經理同意前方可購置。

第二十三條本方法自發布之日起執行。

申請部門申請時間

固定資產名稱規格型號單位

數

量

預計單價預計總價

總計

附件：

固定資產購置申請審批表

申請

部門負

責人意

見

年月日

綜合部

意見

年月日

財務部意

見

年月日

主管副

總經理

意見

年月日

總經

理意

見

年月日

公司固定資產入庫驗收單

公司固定資產使用保管登記表

部門:

物品存放地:

申請部

門

經辦人申請時間

固定資產名稱規格型號

單

位

數

量

購置原值

殘

值

報廢原

因

總計

申請部

門

負責人

意見

年月日

綜合部負

責人意見

年月日

財務部

負責人

意見

年月日

主管副總

經理意見

年月日

總經理

意見

年月日

固定資產領用責任狀

固定資產管理承諾說明

我承諾：在秦皇島市交通投資任職期間，我將認真遵守公

司固定資產管理規定，做好我所領用固定資產的維護和保養，絕

不轉借他人使用。如因我個人原因造成固定資產的損失，則相關

經濟責任和管理責任均由我個人承當。

承諾人：

時間：年月日

第五章財務管理

第十八條公司決定子公司的重要財務事項，對子公司的財務

活動進行有方案、有組織、有目的的管理、監督和控制，對子公司

的財務指標進行核定和考核。

第十九條子公司下述會計事項按照交投公司的有關財務管理

制度執行：

1、子公司按照會計制度的有關規定，提取資產減值準備和

損失處理的內部控制制度，補充規定適用于子公司對各項資產減值

準備事項的管理。子公司應按規定執行，并在會計報表中予以如實

反映；

2、子公司日常會計核算和財務管理中所采用的會計核算方法

應和公司保持一致；

3、子公司按照交投公司編制合并會計報表和對外披露會計信

息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。其會計報表同時接

受公司委托的中介機構的審計。

第二十條子公司享有企業自主經營的權利，應根據本公司生

產經營特點和管理要求，按照＜企業會計準則＞和＜企業會計

制度〉的有關規定開展日常會計核算工作；按照交投公司財務管理

各項制度的規定，做好財務管理根底工作，加強本錢、費用、資金

管理。

第二十一條子公司按財務制度規定及時、準確地向公司報送

會計報表和有關會計資料。

第二十二條子公司根據業務開展需要合理籌集資金,建立資金

預測及分析制度。

第二十五條公司依照有關規定享有對子公司財產的所有權，

并行使其所有者權利。

第二十六條子公司根據本公司的具體情況制定切實有效的資

產管理方法,報公司審批后執行。交投公司享有以下權利：

1、監督、管理子公司固定資產、流動資產；

2、監督、管理子公司的各項收入；

3、監督、管理子公司的貨幣資金及往來帳款；

第二十七條子公司未經公司批準,不得對外出借資金和進行任

何形式的擔保、抵押和質押。

第二十七條子公司每年12月上繳利潤。

第二十八條子公司發生的可能對公司利益產生重大影響的重

大交易或事項應及時上報公司，須經批準或授權前方可施行。重大

交易或事項包括但不限于子公司開展方案及預算，重大投資，重大

合同協議，重大資產收購、出售及處置，重大籌資活動，對外擔保

和互保，對外捐贈，關聯交易，重大訴訟仲裁事項，重大行政處分

等。

第二十九條子公司應于每年初根據業務開展情況本著厲行節

約的原則編制日常支出年度預算，報公司審批后執行，對年度預算

外支出必須報公司批準后執行。在經營年度結束后，應及時編制日

常支出財務決算，分析超支、節余原因，以便做好下一年度支出方

案。

第三十條公司要加強對子公司財務工作的檢查，監督子公司

建立健全各項財務規章制度及財務指標考核體系，并對子公司的經

營成果進行有效的考核,以促進管理水平的提高。

第三十一條子公司財務部門要制定切實可行的會計人員工作

守則、崗位責任制和內部稽核制度，明確財會人員的職責，加強企

業的內部管理。同時,公司要加強對子公司財會人員的培訓工作，

不斷提高財會人員的業務素質。加強對子公司的財會根底工作的管

理，督導財會人員按財務制度和會計制度的規定,標準地進行財務

核算，以保證會計數據的真實、準確、及時和完整。

第三十二條為確保企業的資金平安，公司要加強對子公司銀

行開戶的管理，子公司在銀行開戶必須報經交投公司審核批準，所

開銀行帳戶必須由財會部門統一管理，其他業務部門一律不得以任

何名義開設銀行帳戶。

第三十三條公司定期或不定期對子公司的財務管理工作進行

監督檢查。