企業資金管理

更新時間:2023-04-19 07:56:14 閱讀：評論：0

那些人們-泰戈爾經典名句

2023年4月19日發(作者：狀語后置)有關企業資金的管理制度條例

有關企業資金的管理制度范文一
(一)資金日常管理
1、資金定義：貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留于貨幣形態的資金，
包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有
關規定。
2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金余額不得超過銀行核實庫存限額
規定。現金的支出須符合現金使用范圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至
公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進行盤點，并編制
現金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經理應至少每月對庫存現金進行一
次盤點抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規定進行管理，每日需
編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節表。銀
行存款余額調節表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。
(二)資金支出管理
1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉
及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合
同或協議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協議辦理手續。無合
同、協議的(或無有效合同、協議)，財務部有權拒絕辦理。
2、資金支出必須依據審核完整無誤的單據中金額進行支付，嚴禁“無票”
支出，嚴禁“白條”抵賬。

3、各項資金支出原則上需根據預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出
應提前與財務部進行申請(1萬元以內的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元
以內的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請)，
以便財務部備款。
3、各類支出相關細則管理如下：
(1)、個人借款支出
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，由申請人填寫借款單，部門負責
人簽字，財務經理審核后由公司副總和公司總經理進行審批。出納人員根據上述
審核完整無誤的單據，向借支人支付款項。
b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元(含)以下，通過現金方
式支付;個人借款為1000元以上，通過轉賬方式支付(轉入員工工資卡內)。
(2)、零星費用報銷支出
a、操作流程根據公司費用報銷制度執行，出納人員根據審核完整無誤的單
據，進行款項支付。
b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元(含)以下，通過現金方
式支付;費用報銷金額為1000元以上，通過轉賬方式支付。
(3)、商品采購貨款和大額行政采購支出
a、由采購人員填寫采購申請單，經部門負責人、財務負責人、副總、總經
理相關節點人員審核后，方可進行款項支付。
b、應依據我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行
轉賬支付。
(4)內部轉款及其他支出

我司向關聯單位轉款，必須依據董事長、總經理審核的轉款單，進行款項
轉出。
(二)資金收入管理
1、公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉
入戶”具體詳況。
2、對于少數客戶以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業務部人
員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現金。銷售后勤人員收取現金后，應于一個
工作日內交至財務部出納處，出納再向開具收款票據。對于個別客戶需先行開具
票據再付現情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開票據，再由銷售后勤人員
持該票據去完成收款后，于一個工作日內將款項交至財務部出納處。
3、對于上述第“2”點關于收取客戶現金情況重點說明如下要點：
a、至客戶處收現，由銷售后勤人員收取(但應至少有一名業務人員陪同)，
銷售后勤人員對資金的安全性負責。
b、銷售后勤人員收現后，應于一個工作日內交至財務部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
四、財務部出納人員每日向財務經理和總經理報送資金日報表。

有關企業資金的.管理制度范文二
1 總則
1.1 根據國家要求，為了加強公司技改資金的監督管理，規范公司設備(物
資)采購行為，防止資產流失，特制定本制度。

本制度是公司技改、技措、基建、非標設備制造等項目涉及決算程序、價
格監督、合同管理、付款規定等行為的基本規范。
2 技改投資決策原則
2.1 科學化民主化原則
2.2. 經濟效益原則
2.3可行性原則
2.4 系統性原則
2.5 責任到人原則
3 程序
3.1 公司在計劃年度內發生的技改、技措、基建、非標設備制造等項目(以
下簡稱技改項目)應按技改項目投資金額的大小實行分級分權管理。
3.1.1 投資金額在100萬元以下的技改項目，由工程部門組織編制項目建
議書，同時經相關部門論證后，由技術、財務副總經理共同審政治信仰核批準。
3.1.2 投資金額在100萬元(含100萬元)至300萬元的技改項目，由工程
部門組織編制項目建議書，同時經相關部門論證，由技術、財務副總經理審核后
提交總經理辦公會議批準實施。
3.1.3 技改金額在300萬元以上的技改項目，屬公司重大技改項目。由工
程部門組織編制項目建議書，同時經相關部門論證，由董事長(總經理)批準實施。
3.2 各個職能部門在決策方案論證中，職責分工如下：
3.2.1 工程部門負責編制書面的項目建議書，對項目名稱、投資目的、投
資依據、市場預測、擬建規模、生產性質和工作制度、人員設備及生產面積安排、

工藝流程、總圖貯運與公用動力、環境保護、投資估算、資金________、經濟效
益等作出規劃。
3.2.2 資產經營部門負責投資預算及經濟效益預測的分析，并作出書面猛然回首可
行性報告。
3.2.3 銷售、技術、生產、工程、設備制造、人力資源、質量、財務、工
藝等部門及相關制造分廠須對兩方面內容進行論證：對項目建議書在本職責范圍
內的內容進
共4頁第1頁
行評價;對項目建議書總體方案提出意見。要求每個部門簽注書面意見，并
由每個部門的第一負責人簽字后方能上報。
3.3 投資決策應當有充分的論證依據，因此各類技改項目投資決策之前的
預算編制及相關部門的可行性論證是重要的環節，必須有準備地組織，以便在方
案論證時，用數據提供決策依據，避免(減少)決策盲目性。
4 價格管理
4.1 經批準實施的技改項目，在設備(物資)采購價格的決策上，也必須制
定相應的規定，以做到決策程序透明，價格內部公開。
4.2 工程承包項目、單臺設備(物資)，采購金額在30萬元以上的必須實行
招標采購。工程承包項目、單臺設備(物資)，采購金額在30萬元以下的，具備
招標采購條件的，也應盡量實行招標采購。
4.3 招標采購工作要成立相應的組織，由技術、財務副總經理和工程部門、
財務部門等職能部門成員組成，對招標采購工作實行集體研究，民主決策。
4.4 除招標采購以外的其他設備(物資)，根據采購金額的大小實行分類價
格管理：

4.4.1 工程承包金額、單臺設備價格在5萬元以下的，由采購部門負責人
確定。
4.4.2 工程承包金額、單臺設備價格在5萬元至20萬元以內的，由采購部
門提出2個以上供貨單位比質比價的方案，并提出傾向性建議。方案報財務部門
價格審核，由財務部門根據所掌握的市場價格信息及分析情況，提供給技術、財
務副總經理共同審核批準。
4.4.3 工程承包金額、單臺設備價格在20萬元以上的，由采購部門提出2
個以上供貨單位比質比價方案，由技術副總經理或財務副總經理直接參與價格洽
談工作。
4.4.4 委托威孚房開公司實施的技改項目，工程承包金額、單臺設備采購
金額在5萬元以下的，由房屋開發公司總經理審批后采購;5萬元至20萬元以內
的，由威孚房開公司提供價格方案，報財務部門價格審核后，由技術、財務副總
經理共同審核批準;工程承包金額、單臺設備采購金額在20萬元以上的，由技術
副總經理或財務副總經理直接參與價格洽談工作。
4.4.5 為了確保技改項目的進度，凡價格方案由總經理辦公會議確定的，
應在一周內給予答復，其余的應在3天內給予答復。
5 合同簽訂與內部審核
5.1 凡工程承包金額、單臺設備采購單價在5萬元以上的原則上應簽訂經
濟合同。如因某些不確定因素不能事先簽訂合同，應及時與財務部門溝通，并在
事后補辦相應手續。
5.2 合同由采購部門負責對外簽訂，但在簽訂之前，必須執行公司內部的
合同簽訂審批規定,即由采購部門填制內部合同審批單，內容包括供貨單位名稱、
采購設備名稱、單臺價格、總金額、擬采取的付款方式、付款期限等，由采購部
門按照管理權限逐級送審、簽字，經批準后方能對外簽訂合同。

5.3 委托威孚房開公司實施的技改項目，其工程承包金額、單臺設備采購
金額在5萬元以上也應簽訂合同。審批手續按公司規定進行，經批準后由威孚房
開公司對外簽訂合同。
5.4 合同正本其中一份由財務部門保留。
6 資金付款管理
6.1經批準實施的技改項目，由工程部門按月編制用款計劃，財務部門安
排資金。
6.2 在技改資金的每項付款前，財務部門應當對原始單據進行審核，經審
核無誤才能付款，審核內容如下：
6.2.1 是否有書面合同。
6.2.2 合同是否有授權簽訂的批準手續。
6.2.3 付款的單價、總金額、方式、期限是否在合同的范圍內。
6.3 對審核不符合規定的采購行為，財務部門不予辦理付款手續。
6.4 委托威孚房開公司實施的技改項目，資金由工程部門歸口安排，財務
部門將資金計劃列入工程部門用款范圍，由威孚房開公司按規定對外付款，并按
月反饋至工程管理部門。
6.5 工程部門每月要對技改項目資金作出分析，分析內容主要有本月豐唇蜜投入
資金、累計投入資金、采購設備狀態(包括已投入使用、設備已到位未安裝、設
備未到位預付款、設備已付款金額占應付款總額的比例)。
委托威孚房開公司實施的技改項目，由房開公司每月對技改項目資金作出
分析，內容同上，并報工程管理部門。

6.6 財務部門每月要與工程部門核對資金付款金額，發現問題及時報告并
協調處理。對資金的使用情況負有監督責任。
7 有關責任
7.1 公司經營者及其高級管理人員應當認真執行本制度，支持公司采購部
門、質量價格監督部門履行職責。
7.2 公司責任部門、責任人員及責任部門負責人應當按照本制度要求，結
合公司實際情況，在執行中不斷完善技改資金管理。
7.胸變大的方法 3 技改項目結束后，公司審計部門可根據需要組織專項審計。
7.4 對違反本制度，損害公司利益，造成公司資產流失的部門和有關人員
應當承擔相應的責任：給公司造成直接經濟損失的，應依法賠償;對弄虛作假、
以權謀私、帳外暗中收受回扣和收受賄賂的人員，根據情節輕重給予通報批評、
記過、調離崗位、解聘、除名等處理;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

有關企業資金的管理制度范文三
第一章總則
第一條為了加強公司對資金的內部控制駱秉章，保證資金的安全, 提高資金的使
用效益，根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規范》，制定本制度。
第二條本制度所稱資金，是指公司所擁有或控制的現金、銀行存款和其
他資金。
第三條公司至少應當關注涉及資金管理的下列風險：
(一)資金管理違反國家法律法規，可能遭受外部處罰、經濟損失和信譽損
失。

(二)資金管理未經適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺
詐而導致損失。
(三)銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理不符合國家有關法律法規
要求，可能導致受到處罰造成資金損失。
(四)資金記錄不準確、不完整，可能造成賬實不符或導致財務報表信息失
真。
(五)有關票據的遺失、變造、偽造、被盜用以及非法使用印章，可能導致
資產損失、法律訴訟或信用損失。
第四條公司在建立與實施資金內部控制中，至少應當強化對下列關鍵方面
或者關鍵環節的控制：
(一)職責分工、權限范圍和授權審批程序應當明確規范，機構設
1 / 6
臵和人員配備應當科學合理。
(二)現金、銀行存款的管理應當合法合規，銀行賬戶的開立、審批、使用、
核對、清理嚴格有效，現金盤點和銀行對賬單的核對應當按規定嚴格執行。
(三)資金的會計記錄應當真實、準確、完整和及時。
(四)票據的購買、保管、使用、銷毀等公司培訓計劃應當有完整記錄，銀行預留印鑒和
有關印章的管理應當嚴格有效。
第二章職責分工與授權批準
第五條建立資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確
保辦理資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。
資金業務的不相容崗位至少應當包括：

(一)資金支付的審批與執行。
(二)資金的保管、記錄與盤點清查。
(三)資金的會計記錄與審計監督。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬
目的登記工作。
第六條配備合格的人員辦理資金業務，并結合公司實際情況，對辦理資
金業務的人員定期進行崗位輪換。
公司關鍵財會崗位，可以實行強制休假制度，并在最長不超過五年的時間
內進行崗位輪換。實行崗位輪換的關鍵財會崗位，由公司根據實際情況確定并在
內部公布。
第七條建立資金授權制度和審核批準制度，并按照規定的權限和程序辦理
資金支付業務。
(一)支付申請。公司有關部門或個人用款時，應當提前向經授權的審批人
提交資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、限額、支付方式等內容，
并附有效經濟合同協議、原始單據或相關證明。
(二)支付審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。
對不符合規定的資金支付申請，審批人應當拒絕批準，性質或金額重大的，還應
及時報告有關部門。
(三)支付復核。復核人應當對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金
支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計
算是否準確，支付方式、支付公司是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員等相
關負責人員辦理支付手續。

(四)辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理資金
支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。
第八條嚴禁未經授權的部門或人員辦理資金業務或直接接觸資金。
第三章現金和銀行存款的控制
第九條加強現金庫存限額的管理，超過庫存限額的現金應當及時存入開
戶銀行。
第十條根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本公司的實
際情況，確定本公司的現金開支范圍和現金支付限額。不屬于現金開支范
圍或超過現金開支限額的業務應當通過泄露讀音銀行辦理轉賬結算。
第十一條公司現金收入應當及時存入銀行，不得坐支現金。公司借出款
項必須執行嚴格的審核批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
第十二條公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬,不得賬外設賬，嚴禁收
款不入賬。
如有條件，可以實行收支兩條線和集中收付制度，加強對貨幣資金的集中
統一管理。
第十三條嚴格按照《支付結算辦法》等茵家有關規定，加強對銀行賬戶的
管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。銀行賬戶的開立應當符
合公司經營管理實際需要，不得隨意開立多個賬戶，禁止公司內設管理部門自行
開立銀行賬戶。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現未經審批擅自
開立銀行賬戶或者不按規定及時清理、撤銷銀行賬戶等問題，應當及時處理并追
究有關責任人的責任，加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節的管理與
控制。

第十四條嚴格遵守銀行結算紀律，不得簽發沒有資金保證的票據或遠期
支票，套取銀行信用;不得簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據;
不得無理拒絕付款，任意占用他人資金;不得違反規定開立和使用銀行賬戶。
第十五條指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存
款佘額調節表，并指派對賬人員以外的其他人員進行審核，確定銀行存款賬面佘
額與銀行對賬單佘額是否調節相符。如調節不符，查明原因，及時處理。
第十六條加強對銀行對賬單的稽核和管理。出納人員一般不得同時從事
銀行對賬單的獲取、銀行存款余額調節表的編制等工作。確需出納人員辦理上述
工作的，應當指定其他人員定期進行審核、監督。
第十七條實行網上交易、電子支付等方式辦理資金支付業務的公司，應當
與承辦銀行簽訂網上銀行操作協議，明確雙方在資金女全方面的責任與義務、交
易范圍等。操作人員應當根據操作授權和密碼進行規范操作。使用網上交易、電
子支付方式的公司辦理資金支付業務，不應因支付方式的改變而隨意簡化、變更
支付貨幣資金所必需的授權批準程序。公司在嚴格實行網上交易，電子支付操
作人員不相容崗位相互分離控制的同時，配備專人加強對交易和支付行為的審核
第十八條定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存
相符。發現不符，及時查明原因，做出處理。
第十九條按照國家統一的會計準則制度的規定對現金、銀行存款和其他
貨幣資金進行核算和報告。
第四章票據及有關印章的管理
第二十條加強與資金相關的票據的管理，明確各種票據的
購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和處理程序，并專
設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。公司因填寫、開具失誤或
者其他原因導致作廢的法定票據，應當按規定予以保存，不得隨意處臵或銷毀。

對超過法定保管期限、可以銷毀的票據，在履行審核批準手續后進行銷毀，但
應當建立銷毀清冊并由授權人員監銷。設立專門的賬薄對票據的轉交進行登記;
對收取的重要票據，應留有復印件并妥善保管;不得跳號開具票據，不得隨意開
具印章齊全的空白支票。
第二十一條加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應當由專人保管，個
人名章應當由本人或其授權人員保管，不得由一個人保管支付款項所需的全部印
章。按規定需要由有關負責人簽字或蓋章的經濟業務與事項，必須嚴格履行簽字
或蓋章手續，用章必須履行相關的審批手續并進行登記。

添畫-布置會場

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