安徽省電子稅務局2021.03.31升級說明【模板】

安徽省電子稅務局2021.03.31升級說明

2021年3月份，安徽省電子稅務局主要對企業所得稅月

（季）度預繳納稅申報、財產和行為稅合并申報等功能進行

了優化升級，其中對納稅人系統操作產生影響的，主要包括

以下功能。

一、企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）

——新版變動及填報說明

按照2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”

有關要求，根據《中華人民共和國企業所得稅法》及有關稅收政

策，為進一步減輕企業辦稅負擔，提高企業所得稅預繳申報表穩定

性，稅務總局近日發布了《國家稅務總局關于發布〈中華人民共和

國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）〉的公告》（國

家稅務總局公告2021年第3號）。

為進一步優化辦稅體驗，《中華人民共和國企業所得稅月

（季）度預繳納稅申報表（A類）》（以下簡稱“新版報表”）采

用了“分類填報”的設計思路。對于絕大部分企業，只需填報一張

主表，并在主表上填寫相應的具體事項即可完成申報，辦稅負擔進

一步減輕。

相關具體情況簡要說明如下：

一、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》

（A********）

1. 附報事項：納稅人發生“支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控

捐贈支出全額扣除”“扶貧捐贈支出全額扣除”事項，享受“軟

件、集成電路企業優惠政策”事項時，應在相關附報事項行次勾選

及填寫金額。

2. 刪減原《免稅收入、減計收入、所得減免等優惠明細表》

（A********），將相關欄目集成至主表（A********）第七行和第

八行。

納稅人享受免稅收入、減計收入優惠政策時，應在主表第7行

的右側點擊“添加”按鈕新增一行，填寫具體優惠事項名稱和減免

金額。

納稅人享受所得減免優惠政策時，應在主表第8行的右側點擊

“添加”按鈕新增一行，填寫具體優惠事項名稱和減免金額。

3. 刪除原《減免所得稅優惠明細表》（A********），將相關欄目集

成至主表（A********）第十三行。

納稅人享受所得減免優惠政策時，應在主表第13行的右側點擊

“添加”按鈕新增一行，填寫具體優惠事項名稱和減免金額。

注：優惠稅務事項只能添加一行，當添加多條會出現如下提示：

二、《資產加速折舊、攤銷（扣除）優惠明細表》（A********）

優化“資產加速折舊、攤銷（扣除）”政策、“免稅收入、減

計收入、加計扣除”政策和“所得減免”政策的計算順序，與年度

申報表的計算邏輯保持一致。

該表有2部分內容涉及申報具體事項，分別是第1行“加速折

舊、攤銷”、第2行“一次性扣除”。

1. 加速折舊、攤銷：納稅人享受重要行業固定資產加速折舊、其他

行業研發設備加速折舊，在表A********第1行的下級增加行次填

寫具體優惠事項名稱和相關資產情況。

注：優惠事項只能添加兩行，當添加多條會出現如下提示：

2.一次性扣除：納稅人享受500萬元以下設備器具一次性扣除、疫

情防控重點保障物資生產企業單價500萬元以上設備一次性扣除、

海南自由貿易港企業固定資產一次性扣除、海南自由貿易港企業無

形資產一次性扣除政策時，應在表A********第2行的下級增加行

次填寫具體優惠事項名稱和相關資產情況。

注：優惠事項只能添加兩行，當添加多條會出現如下提示：

二、財產和行為稅合并申報

自2021年1月1日起，按期申報城鎮土地使用稅、房

產稅、土地增值稅、印花稅、資源稅的納稅人，實行按季申

報繳稅，納稅人應于季度終了之日起十五日內申報并繳納稅

款。

以印花稅為例，納稅人通過：【我要辦稅】-【綜合信息

報告】-【稅源信息報告】-【印花稅稅源信息報告】

或者【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【綜合申報】

-【財產和行為稅合并納稅申報】

點擊申報表信息中的印花稅稅源采集

點擊【新增】可增加印花稅稅源信息

選擇稅款所屬期時需要注意起止時間的選擇，因現在印

花稅已改為按季申報，稅款所屬期起選擇為2020-01-01時，

稅款所屬期止則需選擇為2020-03-31。

稅款所屬期選擇完成后，點擊【重新獲取認定信息】，系

統會自動帶出根據稅種認定的稅目數據。

納稅人按照實際情況填寫相關數據，填寫好后點擊保存

即可。