農村信用合作聯社高風險處置方案(高風險社處置實施方案)

農村信用合作聯社

高風險社處置實施方案

為進一步提高農村信用合作聯社經營管理水平和風險防范 能力，

使農村信用社的各項經營管理工作在風險可控的前提下又 好又快的發

展， 依據中國銀行業監督管理委員會辦公廳關于 《中 國銀監會辦公

廳關于印發 年風險管理達標提升規劃的通知》 （銀 監辦發 號）、

中國銀行業監督管理委員會合作部關于 《中國銀監 會合作部關于印

發 年主要風險指標提升規劃的通知》 （銀監合 號）和省聯社關于達

標升級、化解風險的相關要求，農村信用合 作聯社（以下簡稱聯社）

結合自身實際，制定了 年的高風險社 風險化解方案如下：

、 目前主要風險指標狀況

一）主要風險指標及與監管指標

對比分析

單位：萬元、 % 、百分點

序 高風險機構指

項目 差距分析

號 標界定

資本充足率

不良貸款比率

撥備覆蓋率

歷年虧損掛賬

末指標

少 個百分點

11.83

高 個百分點

16.18

少 個百分點

13.18

24648 4 24648 0

2012

年

1 -3.83% 8%

2 21.18% 8%

3 21.84% 80%

通過 4 項指標對比， 社不合格的指標有 4 項，分別是： 資本

充足率、不良貸款比率、撥備覆蓋率和歷年虧損掛賬，按省聯社 的相

關規定以上四項指標同時不達標時可劃定為高風險社。

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（二）影響指標的主要因素分析

1、存量貸款質量偏低

2012 年末，聯社十級分類后的不良貸款占比為 21.18% ， 比十

級分類前的不良貸款占比上升 14.06 個百分點，不良貸款率 的大幅

上升，對大部分風險指標均產生較大的影響。

2、歷史包袱沉重

2007 年是農村信用社由虧轉盈的第一年，當年凈利潤為萬 元，

與之相對應的 2007 年末的歷年虧損掛賬為 萬元。盡管 在之后的

幾年里農村信用社的盈利能力不斷提升， 但與歷年虧 損掛賬相比

差距巨大，如下表所示：

單位：萬元

年度 合計

當年凈利

2007 2008 2009 2010 2011 2012

15 150 205 742 2328 2482 5922

歷年虧損

掛賬余額

當年消化

歷年虧損

掛賬

其中：通過

6 328 771 2463 3568

當年利潤

2

消化的歷

年虧損掛

賬

其中：當年

通過其他

方式消化

的歷年虧 損

掛賬

115 24 87 130 246 485 1087

另一方面，股金分紅壓力較重，改革期間的政府股金分紅 補貼

無法到位。 2004 年末到 2005 年 1 季度，農村信用社累計 向社會

募集股金總額為 萬元，截止 2011 年末 7 年累計分配股 金紅利總額

為 萬元， 其中從利潤中提取股金紅利 萬元，省政府 分紅補貼 萬

元，市政府分紅補貼 萬元，股金分紅掛賬 萬元。 萬 元的股金分紅

掛賬中，應由市縣兩級政府承擔的股金分紅補貼 萬元，股金分紅缺口

萬元。

3 、 資產運作方式單一，難以與快速增長的存款規模相適 應。

近幾年來， 經過全體員工的共同努力農村信用社的存款呈現 了快速

增長的勢頭， 但由于地方經濟基礎落后， 縣域經濟發展過 程中的合

理貸款需求不足， 造成貸款增速落后于存款增速， 存貸 比逐年下

降， 資產與負債結構上的矛盾日益顯現。 基于當前的情 況聯社急需

找到新的資金運用渠道， 創新資產運作方式 （如開辦 貼現、證券等

業務） ，進而全面提高資金使用效益，分析如下表：

3

單位：萬元、 %

年度 各項存款 各項貸款 存貸比

2009 74.60

67.48 2010

2011 63.07

60.06 2012

、 2013 年主要化險指標提升規劃

（一） 不良貸款率指標

聯社 2012 年末全部不良貸款余額為 萬元。其中次級貸款 萬

元，可疑貸款 萬元，損失類貸款 萬元。依據《全省不良貸款 清收工

作三項機制建設方案》的有關精神，聯社 2013 年要清收 處置不良貸

款 萬元，不良貸款余額達到 萬元； 2012 年末，聯 社的各項貸款余

額為 萬元， 2013 年計劃新增各項貸款 萬元， 余額達到 萬元；按

上述兩項數據計算的 2013 年末不良貸款占 比為 7.39% ，比 2012

年末下降 13.68 個百分點。

（二）撥備覆蓋率

聯社 2012 年末的撥備覆蓋率 21.84% 。2013 年聯社計劃增 提

貸款損失專項準備 萬元，由此計算的 2013 年撥備覆蓋率為

69.93% ，比 2012 年末提高 48.09 個百分點。

（三） 歷年虧損掛賬

2012 年末聯社歷年虧損掛賬余額為 萬元。 2012 年全轄實 現

利潤 萬元， 2013 年聯社預計實現利潤 萬元，與此同時聯社 計劃繼

續開辦票據貼現業務增加利潤 萬元，表外不良貸款清收 可用于彌補

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歷年虧損掛賬 萬元，扣除股金分紅補貼 萬元后可彌 補歷年虧損掛賬

萬元，使歷年虧損掛賬下降到 萬元。

（四）資本充足率指標

2012 年末， 聯社資本充足率為 -3.83% ，其中資本凈額為萬

元，加權風險資產余額 萬元。2013 年可彌補歷年虧損掛賬 萬

元，清收不良貸款 萬元， 計提貸款損失專項準備 萬元，三項 和

計可使資本凈額增加 萬元，達到 萬元； 2013 年預計增加 各項貸

款 萬元，按同結構資產占用狀態計算 2013 年末的加 權風險資產

為 萬元，由此計算的資本充足率預計為 8.36% 。

三、風險化解方案

（一）不斷夯實經營基礎，通過存貸款規模

的擴張，全面提 高整體經營效益，消化歷史遺留掛賬。

一是拓展存款業務， 壯大立社之源。積極爭取黨政部門支持，

從區域經濟結構調整、基礎建設項目投資、招商引資、國家財政 性資

金、 國家政策性投資項目中尋找存款增長點， 不斷開辟低成 本資金

來源，開發存款業務新品種。逐步推出特色服務品牌，推 行個人理

財、夜市服務、電話預約、教育儲蓄、養老儲蓄、育才 儲蓄、生活保

障儲蓄等特色業務。 二是 拓展信貸業務，構建優良 信貸結構。 三

是 進一步鞏固農村信貸市場，做大、做強、做優小 額信貸品牌，大

力推行農戶聯保貸款，實行行業傾斜，促進特色 農業發展，為農民增

收、 農業增產、農村經濟繁榮奠定堅實基礎。 四是 積極開拓城區信

貸市場。 建立完善黃金客戶授信制度。 積極 支持發展一批效益好、

信譽高、有發展前景的民營企業客戶；大 力拓展消費信貸市場；發展

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助學貸款、旅游貸款、耐用消費品貸 款等消費貸款業務；推行個人短

期貸款業務。爭取政府支持，實 行下崗失業人員小額擔保貸款， 對

有穩定工資收入的公務員及大 企業、大行業員工，試推行個人短期信

用貸款業務。 五是 拓展中 間業務和代理業務， 改善收入結構。 充

分利用綜合業務網絡系統、 銀行卡業務系統和代理保險業務系統三個

平臺， 不斷做大中間業 務和代理業務，逐步調整收入結構，實現收

入多元化，使中間業 務形成的資產在三年內占收入總額的 10% 以

上。同時，不斷完 善政府對農民各項補貼的發放工作， 將政府的惠

農政策真正做到 實處。

（二）審慎開辦票據轉貼現業務，增加收來源

2013 年，聯社計劃在審慎控制風險的前提下，開辦票據轉 貼現

業務。通過開辦票據貼現業務可進一步提高聯社的資產運用 盈利水

平， 通過收入的增加有效的彌補歷年虧損掛賬， 提升資本 凈額水

平，最終使聯社的資本充足率達到 8% 的監管標準，使聯 社真正走出

高風險社的行列。

（三）規范財務核算，強化成本費用控制 在費用的審批上， 聯

社經營班子下設財務管理委員會， 負責 全轄的財務管理和重大財務

事項的審批工作， 主任、分管副主任 和計劃財務信息科在授權范圍

內履行財務管理和審批職責。 為了 有效利用費用資源，繼續本著

“有保有壓”的原則，費用開支向 科技建設、服務環境建設、員工素

質建設傾斜。全轄的各項費用 指標均要控制在合理的范圍之內， 做

到資產費用率逐年下降、 資 產利潤率逐年上升、業務宣傳費比例和

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業務招待費比例控制在 5‰以內、人均費用率小于全省平均水平。

（四）加強不良貸款清收、處置工作

一是 細化清收措施， 明確清收責任。 對不良貸款要逐筆落實

清收責任人，制定具體的清收、處置方案和時間表。在日常的貸 款管

理過程中，不良貸款清收工作實施 “一周兩碰”制度，即 周一各社

主任和主管信貸主任具體布署本周的清收計劃、 清收重 點，逐筆列

出清單， 使每名信貸員都能明確本周必須完成的任務； 周末由信貸

員各自匯報本周清收任務的完成情況， 共同分析在清 貸過程中存在

的主要問題，匯集團體智慧對清貸過程中的重點、 難點實施定向攻

關； 二是 落實獎勵政策， 全面調動信貸人員的清 收積極性。 為調

動不良貸款清收積極性， 根據省聯社有關文件精 神，聯社將對不良

貸款的清收繼續實行獎罰政策， 充分調動基層 信貸人員的清收積極

性， 為全轄深入開展不良貸款清收工作提供 新的動力； 三是 加強

日常監控，防范各種操作風險。對于全轄清 收、處置的不良貸款，聯

社要進行逐筆監控。基層社要于每月末 續時將清收、處置情況上報聯

社。與此同時，各社（部）主任做 為貸款主責任人認真做好把關工

作， 從整體上保證各年度不良貸 款清收、處置任務的全面完成。

（五）實施資產負債管理，提高流動性風險防控水平

一是 建立健全一級法人體制下的內部控制體系， 規范信用社 的

經營行為，建立應對流動性風險的內部決策控制、實施控制、 事后監

控和預警機制； 二是 對資產負債進行結構性調整， 優化資 產結

構，建立分層次的流動性準備 ,根據資產的流動性，配置各 類資產的

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數量，確定相互間的配比關系，構建適宜的資產結構， 建立起多層

次、全方位的防范流動性風險的防線。

（六）加大查處力度，嚴格執行責任追究制度

一是 大力加強對基層社檢查和輔導力度， 通過不斷加強全員 的

應知應會培訓， 提高員工作素質和操作能力； 二是 通過定期和 不

定期檢查， 使各項制度真正落到實處； 三是 聯社要作好風險預 警

工作，必要時采取各種干預措施，達到防患于未然的目的，堵 塞各種

風險漏洞， 避免重大事故和案件的發生； 四是 嚴格執行銀 監會出

臺的《農村中小金融機構案件責任追究指導意見》和《省 農村信用社

“賠罰” 、“走人” 和 “移送”》等制度，按照“自 查從寬、他

查從嚴，盡職免責、失職重罰”的原則。對被動發現 案件，以及反復

發生同質同類案件的， 必須嚴格按照 “一案四問” 和“上追兩級”

的要求落實責任。著力解決責任追究工作中避重 就輕、追下不追上的

問題；五是建立科技防控案件風險平臺，提 高科技防控水平。 技防

作為案件防范的主要手段之一， 要建立違 規操作預警體系，監控違

規行為，杜絕案件風險隱患。

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