年度財務(wù)分析報告

公司度財務(wù)分析報告

公司2017年度財務(wù)分析報告范文

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公司2017年度財務(wù)分析報告范文【1】

一、總體評述

(一)總體財務(wù)績效水平

公司基本面分析：

1、公司簡介，

2、宏觀經(jīng)濟分析(1)、國際經(jīng)濟形勢分析(2)、國內(nèi)經(jīng)濟形勢分析

(3)、行業(yè)狀況分析(4)、所在產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢分析(5)、公司在行業(yè)中的

地位及優(yōu)劣勢分析.

報表及總體評價：企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的總體評價

(二)公司分項績效水平

項目

公司評價

二、財務(wù)報表分析

(一)資產(chǎn)負債表

1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:

公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長

最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時注意

企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力

和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進

行動態(tài)跟蹤與研究.

流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占

xx%.

流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)

和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付

市場變化的能力將增強.

信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款

的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回收工

作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長

占用資金過多,市場風(fēng)險將增大,企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作.總之,

企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.

2.企業(yè)自身負債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:

從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負債比率為xx%,

長期負債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水

平.

企業(yè)負債和所有者權(quán)益的變化中,流動負債減少xx%,長期負債減少

xx%,股東權(quán)益增長xx%.

流動負債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動

負債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.

本期和上期的長期負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為xx%,xx%,該項

數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積

比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.未分配利潤比去

年增長了xx%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性

負債的比重比去年也有所提高,

說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期

和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開

展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.

(二)利潤及利潤分配表

主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:

當(dāng)期數(shù)據(jù)

上期數(shù)據(jù)

主營業(yè)務(wù)收入

主營業(yè)務(wù)成本

營業(yè)費用

主營業(yè)務(wù)利潤

其他業(yè)務(wù)利潤

管理費用

財務(wù)費用

營業(yè)利潤

營業(yè)外收支凈

利潤總額

所得稅

凈利潤

毛利率(%)

凈利率(%)

成本費用利潤率(%)

凈收益營運指數(shù)

1.利潤分析

(1)利潤構(gòu)成情況

本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總

額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤總額xx%.

(2)利潤增長情況

本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利

潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年

同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.

2.收入分析

本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說

明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強,市場推廣工

作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大.

3.成本費用分析

(1)成本費用構(gòu)成情況

本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本xx萬元,占

成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額xx%;管理費用xx

萬元,占成本費用總額xx%;財務(wù)費用xx萬元,占成本費用總額xx%.

(2)成本費用增長情況

本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)

務(wù)成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx

萬元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財務(wù)費用比

去年同期減少xxx萬元,降低xx%.

4.利潤增長因素分析

本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年

同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)

費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬

元,財務(wù)費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利

潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.

本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和

公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以

高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速

發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ).

5.經(jīng)營成果總體評價

(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評價

本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為xx%,綜合凈利率為xx%,成本費用利潤

率為xx%.分別比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,說明公

司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)

方面,以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M步,公司獲利能

力在本期獲得較大提高,

(2)收益質(zhì)量評價

凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險的指標(biāo).本期公司凈

收益營運指數(shù)為1.05,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質(zhì)量變化不

大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)

營性收益在總收益中的比重.

(3)利潤協(xié)調(diào)性評價

公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%,其中,主營收入

增長率為xx%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很

好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營業(yè)務(wù)成本

增長率為xx%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本

與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)

費用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)

性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.管理費用增

長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,

未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務(wù)費用增長率為

xx%.說明公司財務(wù)費用率有所下降,財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公

司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平.

(三)現(xiàn)金流量表

主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:

項目

當(dāng)期數(shù)據(jù)

上期數(shù)據(jù)

增長情況(%)

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量