固定資產(chǎn)驗(yàn)收單

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都市圈固定資產(chǎn)管理制度

第1章總則

第1條為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理,提高固定資產(chǎn)使用效益，優(yōu)

化資產(chǎn)配置，確保公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)

合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第2條固定資產(chǎn)是指使用期限超過1年,單位價值在規(guī)定的標(biāo)

準(zhǔn)（200元)以上,并在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)不變的辦公桌椅、

電腦設(shè)備、工具等。

第3條公司行政人事部是公司資產(chǎn)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)

的購置、保管、維修、報廢、清查等工作；公司財務(wù)部是固定資產(chǎn)的

價值管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算。

第4條固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、資產(chǎn)調(diào)劑和調(diào)撥、

資產(chǎn)核算、資產(chǎn)保管、清查及處置。

第2章資產(chǎn)購置

第6條公司固定資產(chǎn)購置應(yīng)當(dāng)納入全面預(yù)算管理體系。公司行

政人事部負(fù)責(zé)統(tǒng)計各部門固定資產(chǎn)申購情況、編制公司年度固定資產(chǎn)

投資計劃與預(yù)算、安排資產(chǎn)購置等事項(xiàng).

第7條每年年底行政人事部部向各資產(chǎn)使用部門下發(fā)《固定資

產(chǎn)需求統(tǒng)計表》（附件1），各部門申報本部門固定資產(chǎn)購置需求，經(jīng)

部門負(fù)責(zé)人審核后提交行政人事部。

第8條固定資產(chǎn)的使用部門在申報固定資產(chǎn)需求時應(yīng)考慮固

定資產(chǎn)的使用情況、公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)等因素,并將統(tǒng)計表提

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交行政人事部。

第9條行政人事部將對各部門提交的《固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計表》

進(jìn)行審核匯總，編制《固定資產(chǎn)購置計劃表》（附件2），經(jīng)采購經(jīng)理

審核后,提交采購經(jīng)理、財務(wù)主管、總經(jīng)理審批。審批通過后的固定

資產(chǎn)購置預(yù)算將納入全面預(yù)算管理。

第10條每月計劃工作會前，行政人事部應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度固定資

產(chǎn)購置計劃安排本月固定資產(chǎn)購置計劃與預(yù)算，并填寫《固定資產(chǎn)購

置審批表》（附件3）,提交公司工作計劃會審批，審批通過后由財務(wù)

部根據(jù)會議要求負(fù)責(zé)平衡資金收支工作。

第11條制定月度購置計劃時應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：

（1)固定資產(chǎn)購置應(yīng)堅持多方詢價（不少于三方）的原則,保證資

產(chǎn)購置價格的合理性。

（2）單批購置固定資產(chǎn)金額達(dá)到元以上采用公開招標(biāo)采購，

招標(biāo)文件和成交合同交財務(wù)部備案。

（3)對不宜招投標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行市場調(diào)查和多渠道詢價，然后確

定供貨商。

（4）進(jìn)行供貨商的選擇時，應(yīng)著重考慮供貨商的資質(zhì)、能力、信

譽(yù)以及質(zhì)量保證體系；同時,根據(jù)供貨廠商的報價函及其他書面資料、

價格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽(yù)以及歷史使用情況等選擇

出最優(yōu)者。

第12條行政人事部實(shí)施采購時應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程

序，請款時應(yīng)當(dāng)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、預(yù)算金額、供應(yīng)商以及購

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置原因等。

第13條預(yù)算外固定資產(chǎn)臨時購置申請應(yīng)由使用部門提出，填

寫《固定資產(chǎn)購置審批單》(附件3），經(jīng)部門經(jīng)理、采購經(jīng)理、財務(wù)

主管、審核后提交總經(jīng)理審批。

預(yù)算外固定資產(chǎn)購置申請還應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說明購置原因和相關(guān)費(fèi)用。

購置申請批準(zhǔn)后由行政人事部統(tǒng)一安排固定資產(chǎn)的購置。

第3章資產(chǎn)的驗(yàn)收、登記與領(lǐng)用

第14條行政人事部采購人員接到供應(yīng)商發(fā)來的設(shè)備等固定資

產(chǎn)后，由行政人事部組織使用部門一同對固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，并填寫

《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》（附件4)。

第15條固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，行政人事部應(yīng)當(dāng)對固定資產(chǎn)進(jìn)

行分類編號。編制固定資產(chǎn)目錄及統(tǒng)一編號時應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

1．進(jìn)行固定資產(chǎn)編號時應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)定的編號方法；

2．號碼一經(jīng)編定不能隨意變動；

3．新增固定資產(chǎn)應(yīng)從現(xiàn)有編號依次續(xù)編；

4．每一固定資產(chǎn)編號確定后,實(shí)物標(biāo)牌號應(yīng)與賬面編號一致；

5．編號只有發(fā)生固定資產(chǎn)處置，如固定資產(chǎn)調(diào)出、報廢等情況時

才能注銷，并且編號一經(jīng)注銷通常不能補(bǔ)空。

第16條行政人事部負(fù)責(zé)建立固資產(chǎn)卡片，一式三份,財務(wù)部、

行政人事部和使用部門各一份。在每一張卡片中,應(yīng)記載該項(xiàng)固定資

產(chǎn)的編號、名稱、規(guī)格、技術(shù)特征、技術(shù)資料編號、附屬物、使用單

位、所在地點(diǎn)、開始使用日期、中間停用日期、原價、使用年限、購

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建的資金來源、折舊率、大修理基金提存率、大修理次數(shù)和日期、轉(zhuǎn)

移調(diào)撥情況、報廢清理情況等詳細(xì)資料.

第17條為了匯總反映各類固定資產(chǎn)的增減變動和結(jié)存情況，

使固定資產(chǎn)卡片適應(yīng)固定資產(chǎn)增減變動的要求，行政人事部應(yīng)按固定

資產(chǎn)類別建立固定資產(chǎn)管理臺帳（附件5），對固定資產(chǎn)的增減進(jìn)行

序時核算，每月結(jié)出余額。

第4章資產(chǎn)的使用、折舊與維護(hù)

第18條各資產(chǎn)使用部門要指定相關(guān)人員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理并

建立實(shí)物管理臺帳；個人使用的固定資產(chǎn)，由本人負(fù)責(zé)管理，責(zé)任到

個人。固定資產(chǎn)使用人、使用地點(diǎn)變動，應(yīng)由轉(zhuǎn)出部門提出申請，由

行政人事部辦理相關(guān)手續(xù)并報財務(wù)備案，方可進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。

第19條固定資產(chǎn)使用期間發(fā)生故障或損壞時,應(yīng)立即通知行政

人事部，以便及時組織維修。各部門應(yīng)將固定資產(chǎn)質(zhì)量及供應(yīng)商的售

后服務(wù)情況報行政人事部備案。

第20條公司財務(wù)部負(fù)責(zé)按財務(wù)會計制度進(jìn)行固定資產(chǎn)核算并

按財務(wù)制度規(guī)定計算固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。

第21條行政人事部應(yīng)當(dāng)于每年年末編制固定資產(chǎn)維修計劃，維

修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)納入年度部門預(yù)算。

第22條每月計劃工作會前，行政人事部（行政部）應(yīng)當(dāng)編制月

度固定資產(chǎn)維修計劃，月度維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)納入月度部門預(yù)算,提交計

劃工作會審議,審議通過后提交財務(wù)部門備案.

第23條固定資產(chǎn)需要修理時,由使用部門提出申請，經(jīng)行政人

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事部（行政部)組織維修，維修完成后，由使用部門相關(guān)人員驗(yàn)收,

并在《固定資產(chǎn)維修記錄表》（附件6)上簽字確認(rèn)。

第25條行政人事部提交維修經(jīng)費(fèi)付款申請時應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資

金支付審批程序。預(yù)算外修理費(fèi)用支出時應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算外審批程

序。

第5章資產(chǎn)報廢與報損

第26條每月，行政人事部在計劃工作會前統(tǒng)計各部門固定資產(chǎn)

報廢情況,編制月度固定資產(chǎn)報廢計劃并納入部門月度預(yù)算，并填寫

《固定資產(chǎn)處置審批單》（附件7）,經(jīng)行政人事部經(jīng)理、采購經(jīng)理、

財務(wù)主管審核后，提交總經(jīng)理審批。

第27條固定資產(chǎn)批準(zhǔn)報廢后行政人事部應(yīng)當(dāng)要及時進(jìn)行實(shí)物

處理、更新固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)管理臺帳相關(guān)信息；財務(wù)部及時

進(jìn)行帳務(wù)處理.

第28條對已批準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行遴選.通過適當(dāng)維護(hù)、修

理,能夠繼續(xù)使用的物品由行政人事部負(fù)責(zé)調(diào)劑給有需求的部門使

用；對已批準(zhǔn)報廢并經(jīng)遴選后剩下的物品由行政人事部進(jìn)行作價處

理，物品經(jīng)公司有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。

第29條當(dāng)固定資產(chǎn)破損或丟失時，固定資產(chǎn)使用部門填寫《固

定資產(chǎn)處置審批單》（附件8）,提交行政人事部審核.

第30條行政人事部對固定資產(chǎn)報損或報失情況進(jìn)行核實(shí)后，

在《固定資產(chǎn)處置審批單》內(nèi)填寫調(diào)查意見，并簽字確認(rèn)，并將《固

定資產(chǎn)處置審批單》送財務(wù)部審核。

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第31條財務(wù)部對報損、報失的固定資產(chǎn)的價值進(jìn)行估算并填

寫相關(guān)數(shù)據(jù),報總經(jīng)理審批。

第32條行政人事部根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)處置審批單》

更新固定資產(chǎn)的臺帳和卡片的相關(guān)信息,財務(wù)部根據(jù)審批通過的《固

定資產(chǎn)處置審批單》進(jìn)行報損、報失固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理.

第6章資產(chǎn)出售與捐贈

第32條固定資產(chǎn)出售是指固定資產(chǎn)以有償轉(zhuǎn)讓的方式變更所有

權(quán)或使用權(quán)，并收取相應(yīng)收益的處置。

第33條在資產(chǎn)出售前由固定資產(chǎn)使用部門對資產(chǎn)出售的必要性、

可行性及原因進(jìn)行說明，并在此基礎(chǔ)上填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》

（附件7），報行政人事部審核。行政人事部審核簽字后,采購經(jīng)理、

財務(wù)主管填寫處置意見,經(jīng)總經(jīng)理審批后，行政人事部組織執(zhí)行。

第34條處置申請中應(yīng)注明該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原價、已計提折舊、

預(yù)計使用年限、已使用年限、預(yù)計出售價格或轉(zhuǎn)讓價格等。對于重大

固定資產(chǎn)處置，應(yīng)當(dāng)聘請具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。

第35條處置完成后行政人事部應(yīng)當(dāng)及時注銷相關(guān)資產(chǎn)的卡片、

臺帳。

財務(wù)部應(yīng)對已銷固定資產(chǎn)及時取得銷售發(fā)票和有關(guān)稅、費(fèi)票據(jù)，記錄

和報告固定資產(chǎn)的銷售情況,防止出現(xiàn)資產(chǎn)已處置而固定資產(chǎn)賬面未

注銷的情形，同時要對固定資產(chǎn)的銷售收入進(jìn)行資金管理和監(jiān)控.

第36條固定資產(chǎn)捐贈是無償產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，

行政人事部填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》,注明處置方式為捐贈后報

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采購經(jīng)理、財務(wù)主管、總經(jīng)理審批，審批后方可辦理捐贈手續(xù).

第37條企業(yè)辦理固定資產(chǎn)捐贈手續(xù)，必須取得固定資產(chǎn)捐贈接

收方的相關(guān)接收憑證，并作為財務(wù)部賬務(wù)處理的憑證。財務(wù)部在處理

捐贈固定資產(chǎn)賬務(wù)時,應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定。

第7章固定資產(chǎn)清查

第38條為確保公司固定資產(chǎn)做到賬實(shí)相符，公司行政人事部

負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，清查盤點(diǎn)每年至少進(jìn)行兩次。

第39條行政人事部負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計劃、固定資產(chǎn)盤

點(diǎn)表（附件8）。經(jīng)行政人事經(jīng)理審批后，向使用部門和財務(wù)部門傳

達(dá)盤點(diǎn)計劃，進(jìn)行人員的安排,發(fā)放盤點(diǎn)表，提前做好盤點(diǎn)的各方面

準(zhǔn)備.

第40條在實(shí)地盤點(diǎn)時，應(yīng)由行政人事部行政人事經(jīng)理、財務(wù)

部會計以及固定資產(chǎn)的使用部門人員共同參與，進(jìn)行盤點(diǎn).

第41條盤點(diǎn)結(jié)果和差異應(yīng)由行政人事部行政人事經(jīng)理、財務(wù)

部會計和固定資產(chǎn)使用部門3方簽字確認(rèn)。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表分別由行

政人事部和財務(wù)部歸檔保存.

第42條對企業(yè)固定資產(chǎn)的盤盈和盤虧，應(yīng)由行政人事部行政

人事部分析差異原因,及時形成處理建議，落實(shí)責(zé)任人,填寫《固定資

產(chǎn)盤盈/盤虧處理審批表》并上報行政人事經(jīng)理、采購經(jīng)理、財務(wù)主

管、總經(jīng)理審批。

第43條盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場價，

減估計折舊的差額計入營業(yè)外收入。

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第44條盤虧及毀損的固定資產(chǎn)，按照原價扣除累計折舊、變

價收入、過失人及保險公司賠款后的差額計入營業(yè)外支出。

第45條對盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)，由行政人事經(jīng)理負(fù)責(zé)填制

或注銷固定資產(chǎn)卡片、臺帳,財務(wù)部負(fù)責(zé)更改固定資產(chǎn)相關(guān)賬務(wù)。

第8章附則

第46條本制度批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。

第47條行政人事部負(fù)責(zé)本制度的制定、解釋、修改、廢除等

工作.

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附件1:《固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計表》

注：備注可注明需要時間,緊急程度，所附說明清單等。

固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計表

部門：

申報日期：表格編號：

OCN-GZ-01

序號名稱數(shù)量預(yù)算用途備注

合計

編制人員：審核人員：

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附件2：《固定資產(chǎn)購置計劃表》

固定資產(chǎn)購置計劃表

表格編號：

OCN-GZ—02

部門名稱數(shù)量預(yù)算用途備注

合計

編制人員:審核人員:

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附件3:《固定資產(chǎn)購置審批單》

固定資產(chǎn)購置審批表

年月日表格編號：

OCN—GZ—

03

申請部門經(jīng)辦人

資產(chǎn)項(xiàng)目規(guī)格型號數(shù)量/單位金額用途備注

所附材料

部門主管

簽字：年月日

行政人事經(jīng)理

簽字：年月日

采購經(jīng)理

簽字:年月日

財務(wù)主管

簽字：年月日

總經(jīng)理

簽字：年月日

附件4：《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》

固定資產(chǎn)驗(yàn)收單

日期表格編號OCN-GZ－０４

資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱

規(guī)格（型號）資產(chǎn)代碼購置日期

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計量單位單價（元)金額（元）

對方單位

安裝使

用地點(diǎn)

附件情況

固定資產(chǎn)驗(yàn)收情況說明:

參加驗(yàn)收人員簽字：

驗(yàn)收日期：年月日

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附件5:《固定資產(chǎn)管理臺帳》

固定資產(chǎn)管理臺帳

部門：表格編號:OCN-GZ—05

序

號

年

固定資產(chǎn)名稱

購進(jìn)

時間

規(guī)格及型號

單

價

數(shù)

量

金額憑證號碼存放地點(diǎn)使用人

移動情況

維修情況處理情況

月日移交人接收人用途

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附件6:《固定資產(chǎn)維修記錄》

固定資產(chǎn)維修記錄

表格編號

OCN—GZ—

06

日期資產(chǎn)名稱使用部門故障原因處理人員維修方法維修費(fèi)用驗(yàn)收確認(rèn)

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附件7：《固定資產(chǎn)處置審批單》

固定資產(chǎn)處置審批單

日期:

表格編號：OCN-GZ-07

申請部門

經(jīng)辦人員部門負(fù)責(zé)人

資產(chǎn)名稱規(guī)格使用年限

購置日期賬面原值已用年數(shù)

已提折舊賬面殘值使用人員

處置原因

變價收入

處理費(fèi)用

實(shí)際損失額

擬處理辦法

行政人事經(jīng)理意見簽字：年月日

采購經(jīng)理意見

簽字：年月日

財務(wù)主管意見簽字：年月日

總經(jīng)理意見簽字：年月日

備注簽字：年月日

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附件8：《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》

固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表

盤點(diǎn)部門：盤點(diǎn)時間：年月日表格編號：OCN—GZ—08共頁第頁

序號類別資產(chǎn)名稱規(guī)格型號賬面數(shù)量金額實(shí)際數(shù)量金額盤盈/盤虧金額使用人備注

制表人員：盤點(diǎn)人員:財務(wù)確認(rèn)：

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附件9：《盤盈/盤虧處理審批表》

盤盈/盤虧處理審批表

日期：表格編號:OCN—GZ-09

盤點(diǎn)部門申報事項(xiàng)盤盈/盤虧

資產(chǎn)名稱規(guī)格型號

保管人員存在地點(diǎn)

購置日期發(fā)生日期

賬面原值賬面凈值

盤盈/盤虧說明

處理建議

行政人事經(jīng)理意見

采購經(jīng)理意見

財務(wù)主管意見

總經(jīng)理意見