XX醫院內部審計制度
為進一步規范醫院內部審計工作，建立健全醫院內部審計制度，完善內部監督制約機制，根據《審計署內部審計工作規定》和《衛生系統內部審計工作規定》，結合我院實際，特制定本制度。
一、內部審計工作具有獨立行使內部審計監督的職權，獨立監督和評價我院所屬財務收支經濟活動的真實、合法、收益的行為，以促進加強經濟管理和實現醫院目標。
二、內部審計人員在醫院院長的直接領導下獨立開展內部審計，對院長負責，并報告工作。
三、內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業道德規范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。
四、內部審計監督的主要內容
（一）財務預算的執行和財務決算。
（二）財務收支及有關的經濟活動。
（三）零星修繕項目的預算、決算。
（四）資產購置、使用和管理。
（五）醫院內部經濟效益評價。
（六）經濟合同的簽訂和執行。
（七）內部控制制度的建立健全。
（八）國家財經政策、計劃、規章制度、法令的執行情況。
（九）院領導及上級主管部門交辦的審計事項。
五、內部審計監督的主要權限
（一）要求醫院有關科室按時報送預算、決算、報表和有關文件、資料等。
（二）審查會計報表、憑證、賬簿。
（三）參加與經濟事項有關的會議。
（四）對嚴重違反財經法紀，嚴重損失浪費的行為，經院長同意作出臨時制止決定。
（五）對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關資料的，經院長批準，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議。
（六）根據審計結果，提出改進意見，提高經濟效益的建議和糾正、處理違反財經法規行為的意見。
（七）參與制訂有關的規章制度，起草內部審計規章制度。
六、內部審計工作的主要程序
（一）根據上級主管部門的部署和要求，結合醫院實際，
制定年度審計工作計劃。
（二）對審計事項實施審查核對中發現的一般問題，可隨時向有關部門和人員提出意見或建議，如發現重大問題，應及時向院長匯報。
（三）審計終結，寫出審計報告計送院長審批。
（四）審計結束后，按照有關規定建立和管理審計檔案。
XX醫院
二0一四年六月十六日
