衛(wèi)生院內(nèi)部審計制度_衛(wèi)生院內(nèi)部審計制度規(guī)定
衛(wèi)生院內(nèi)部審計制度篇1
為進一步規(guī)范衛(wèi)生院內(nèi)部審計工作，建立健全衛(wèi)生院內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制，根據(jù)《審計署內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》，結(jié)合我院實際，特制定本制度。
一、 內(nèi)部審計工作具有獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督的職權(quán)，獨立監(jiān)督和評價我院所屬財務(wù)收支經(jīng)濟活動的真實、合法、收益的行為，以促進加強經(jīng)濟管理和實現(xiàn)衛(wèi)生院目標。
二、 內(nèi)部審計人員在衛(wèi)生院院長的直接領(lǐng)導(dǎo)下獨立開展內(nèi)部審計，對院長負責，并報告工作。
三、 內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當嚴格遵守內(nèi)部審計準則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。
四、 內(nèi)部審計監(jiān)督的主要內(nèi)容
(一) 財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和財務(wù)決算。
(二) 財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動。
(三) 零星修繕項目的預(yù)(概)算、決算。
(四) 國有資產(chǎn)購置、使用和管理。
(五) 衛(wèi)生院內(nèi)部經(jīng)濟效益評價。
(六) 經(jīng)濟合同的簽訂和執(zhí)行。
(七) 內(nèi)部控制制度的建立健全。
(八) 院領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門交辦的審計事項。
五、 內(nèi)部審計監(jiān)督的主要權(quán)限
(一)要求衛(wèi)生院有關(guān)科室按時報送預(yù)算、決算、報
表和有關(guān)文件、資料等。
(二)審查會計報表、憑證、賬簿。
(三)參加與經(jīng)濟事項有關(guān)的會議。
(四)對嚴重違反財經(jīng)法紀，嚴重損失浪費的行為，經(jīng)院長同意作出臨時制止決定。
(五)對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)院長批準，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議。
(六)根據(jù)審計結(jié)果，提出改進意見，提高經(jīng)濟效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見。
(七)參與制訂有關(guān)的規(guī)章制度，起草內(nèi)部審計規(guī)章制度。
六、 內(nèi)部審計工作的主要程序
(一)根據(jù)上級主管部門的部署和要求，結(jié)合衛(wèi)生院實際，制定年度審計工作計劃。
(二)對審計事項實施審查核對中發(fā)現(xiàn)的一般問題，可隨時向有關(guān)部門和人員提出意見或建議，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向院長匯報。
(三)審計終結(jié)，寫出審計報告計送院長審批。
(四)審計結(jié)束后，按照有關(guān)規(guī)定建立和管理審計檔案。
衛(wèi)生院內(nèi)部審計制度篇2
一、內(nèi)部審計工作具有獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督的職權(quán)，獨立監(jiān)督和評價我院所屬財務(wù)收支經(jīng)濟活動的真實、合法、收益的行為，以促進加強經(jīng)濟管理和實現(xiàn)衛(wèi)生院目標。
二、內(nèi)部審計人員在衛(wèi)生院院長的直接領(lǐng)導(dǎo)下獨立開展內(nèi)部審計，對院長負責，并報告工作。
三、內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當嚴格遵守內(nèi)部審計準則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。
四、內(nèi)部審計監(jiān)督的主要內(nèi)容
(一)財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和財務(wù)決算。
(二)財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動。
(三)零星修繕項目的預(yù)(概)算、決算。
(四)國有資產(chǎn)購置、使用和管理。
(五)衛(wèi)生院內(nèi)部經(jīng)濟效益評價。
(六)經(jīng)濟合同的簽訂和執(zhí)行。
(七)內(nèi)部控制制度的建立健全。
(八)院領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門交辦的審計事項。
五、內(nèi)部審計監(jiān)督的主要權(quán)限
(一)要求衛(wèi)生院有關(guān)科室按時報送預(yù)算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等。
(二)審查會計報表、憑證、賬簿。
(三)參加與經(jīng)濟事項有關(guān)的會議。
(四)對嚴重違反財經(jīng)法紀，嚴重損失浪費的行為，經(jīng)院長同意作出臨時制止決定。
(五)對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)院長批準，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議。
(六)根據(jù)審計結(jié)果，提出改進意見，提高經(jīng)濟效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的.意見。
(七)參與制訂有關(guān)的規(guī)章制度，起草內(nèi)部審計規(guī)章制度。
六、內(nèi)部審計工作的主要程序
(一)根據(jù)上級主管部門的部署和要求，結(jié)合衛(wèi)生院實際，制定年度審計工作計劃。
(二)對審計事項實施審查核對中發(fā)現(xiàn)的一般問題，可隨時向有關(guān)部門和人員提出意見或建議，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向院長匯報。
(三)審計終結(jié)，寫出審計報告計送院長審批。
(四)審計結(jié)束后，按照有關(guān)規(guī)定建立和管理審計檔案。
