5盜夢空間創業計劃書

目 錄

執行總結????????????????????????????????

項目背景????????????????????????????????

市場機會????????????????????????????????

公司戰略????????????????????????????????

市場營銷????????????????????????????????

生產管理????????????????????????????????

投資分析????????????????????????????????

財務分析????????????????????????????????

管理體系????????????????????????????????

機遇與風險???????????????????????????????

風險資本的退出?????????????????????????????

附錄 ???????????????????????????????????

市場容量估算????????????????????????????

市場調查和定性分析?????????????????????????

1. 執行總結

1.1. 公司

盜夢空間綜合服務性開發公司是一間提議中的公司，它秉著情系人間的服務宗旨，為大

眾提供一個感情交流平臺。

現在很多人感情缺失，夫妻在為感情不和而苦悶嗎？朋友在為生計奔波的時候不能經常

聯系而煩惱嗎？父母和子女在為不能有效溝通以致吵架而擔憂嗎？我們公司將為您提供一

個感情交流的平臺。我們會根據客人訴說你們之間曾經最感動的瞬間為你們還原當時場景，

穿越時空隧道，重新體驗彼此之間的愛意，喚醒你們之間最深的情誼，讓即將破裂的婚姻得

到挽回。

我們公司將根據經營情況和社會需求，旨建立一個集餐飲，KTV，心理醫療，為一體的

服務公司。形成一個以解決現在人們因壓力，感情，代溝等原因造成的感情迷茫，親情疏遠，

友情隔閡等問題的綜合性服務公司。

1.2. 市場

目前，隨著物質生活水平的提高，人們更關心精神生活的享受。但伴隨經濟的發展，一

些情感問題容易受到忽視，例如離婚人數逐漸攀升，親情開始淡化；人們日夜奔波，《老男

孩》的劇情在我們身邊一遍遍上演；伴隨著現在生活的多元化，孩子和父母之間已經出現了

感情鴻溝。我們的盜夢空間設想就這一切入點進入市場。

我國服務業從業人員19566萬人，占全部從業人員的比重僅為27.5%，與發達國家

相比，相差甚遠，美國服務業從業人員占全部從業人員的比重為73.5%、日本為62.7%，

與發展中國家相比，也有很大差距，1998年墨西哥服務業從業人員占全部從業人員的比重

為55.3%、韓國為60%、印度為57%，均比我國高出近30個百分點。

來自商務部的數據顯示，今年以來中國服務業吸收外資保持大幅增長。前8個月全國服

務業新設立外商投資企業8477家，同比增長22.32%；實際使用外資金額297.41億美元，

同比增長36.75%；分別占同期全國總量的50.7%和45.09%。

從這些我們看出本公司在中國有著很大的發展空間，擁有者巨大的潛力。

公司將首先在北京設立服務站點，聯合旅游、餐飲服務、影樓等服務行業一起建立健

全的服務鏈條。服務進入市場后將免費開通親情熱線作為宣傳手段和提高市場占有率的手

段。

1.3. 投資與財務

我們在計劃進行策劃，在市中心租賃房屋，然后對房屋進行裝修，購買辦公設備，購置

電腦電話等一系列交流通信設施。

在北京經營門頭租憑價格和裝修價格而定為:

房價： 10萬/月（按調查為100元/平米月） 合計共每年120萬

裝修價格為288元/平米 合計為： 144000元

辦公設施：電腦，辦公桌椅等 合計為10萬元（20臺電腦 ，每臺3500元）

一些必要場景的布置價格為 10萬元。

流動資金 100萬。

合計總共 250萬啟動資金。

250萬采用風險投資150萬，借貸100萬的方式。按照股份制，股本分配為風險投資

60%，股份借貸成員40%結構。

1.4. 組織與人力資源

公司實行總經理負責制，總經理下設宣傳副總經理、技術總監、財務總監。聘請心理顧

問以及處于各個年齡段的員工，以便于和不同年齡顧客之間溝通。

讓多年不見的老同學深情一擁，讓父母與孩子得到最深的理解。

總經理統領整個公司，對公司的進行整體的分析和決策。心理咨詢部這是我們公司的重

要組成部門，負責對我們公司的顧客進行問題的分析，提出解決方案，交由運營部進行場景

的布置。財務部則是對顧客的服務進行價格估計，提出合理的價錢。另一部分這統籌整個公

司的財務情況。市場營銷部則是對市場的調查分析，宣傳，物品的采購等。此外，還包括人

事部，秘書處等主要部門。

2. 項目背景

2.1. 產業背景

20世紀90年代以來．與健康相關的服務和社會服務業作為現代經濟的重要組成部

分．已成為世界各國優先發展的產業部門。在此背景下，北京的服務業發展也很迅速。但是

與發達國家相比。還存在著諸如規模小、層次低和市場化程度低的不足。政府部門高度重視，

面臨國際服務業轉移的機遇，在經濟全球化的大背景下，今后北京發展服務業可采取：以擴

大開放為動力，促進服務業的國際化發展：發展區域特色，實現服務業的集群發展；加強人

們心理需求的服務業的合作等策略。

目前在國內并無這種滿足人們感情交流的公司，我們在人性化的基礎上提出了“真情

常在”的理念。

我們的服務理念： 以人為本，展自助潛能； 服務社群，行和諧之道

我們的服務宗旨： 以專業專注的服務精神向有需要的群體提供優質的社會工作服務，

并與社會各界攜手締造溫馨和諧社區環境。

我們的服務精神：開拓創新、專業專注

我們的服務范圍：面向所有感情迷茫、友情疏遠、親情有了隔閡的人們。

2.2產業概述

本公司屬于服務性產業，戰略性新興產業是引導未來經濟社會發展的重要力量。發展戰

略性新興產業已成為世界主要國家搶占新一輪經濟和科技發展制高點的重大戰略。我國正處

在全面建設小康社會的關鍵時期，必須按照科學發展觀的要求，抓住機遇，明確方向，突出

重點，加快培育和發展戰略性新興產業，從精神層次出發，緩解緊張的社會關系，創建一個

良好的以人為本的和諧社會。

2.3產業優點

根據先前經驗美國有過道歉公司，根據實際經驗，此類道歉公司專屬以不同的姿態緩解

社會各類矛盾糾紛，常是幫助客戶策劃一次從達成溝通、消除誤會到調解矛盾的過程，最后

的結果有可能是各種形式的道歉，也有可能誤會消除后根本就不需要誰向誰道歉了。這種產

業的優點可想而知，從某一方面緩和社會關系并且可以我們只是把你們的矛盾，相互去溝通，

達成諒解，為社會提供了一個不一樣的溝通渠道，從而實現雙贏的社會局面。

2.4產業的前景展現

法律只能維護利益，卻不見得能使個體產生道德自省，即使是法律裁決的道歉聲明，也

是對受害者的名譽補償和對侵害人的懲罰措施。道歉是道德家和法官共同的裁決，但側重點

有所不同。道德家考慮的是侵權者的良心問題，主要是自向關注；法律關注的是補償損失、

強制實施懲罰，并不關心道歉是否發自內心。毫無疑問，選擇道歉公司的當事人絕大多數是

自我意識到道歉的必要性的。作為一種促進人們審查自我道德底線的方式，道歉公司及其他

表達歉意的方式和組織，都對法律不方便介入或者介入成本過高的領域作出了補充。

在中國，什么事都是抹不開一張面子。對于服務性的道歉公司，有人笑談：只要中國人

還放不下這張面子，就有你們的活兒。

3. 市場機會

3.1. 市場特征

3.1.1. 概述

隨著現代社會的快速發展，社會步伐不斷加快，人們之間的關系越來越冷漠，親情的關

系越來越冷淡，親子之間的隔閡越來越明顯，朋友聚會也缺乏上學時的濃濃情感，為此，我

們公司為此廣大人群提供一個交流的平臺，促進人們之間的交流。

現代市場人們越來越需要一個可以提高人們精神需求的平臺，各種聚會也需要一個美好

時光的聚會場所，而不僅僅時一個簡單的集會地點。同時對于有隔閡的人們也需要一個溝通

的，回憶美好過去的環境。

在某些方面我們可以擴大市場力度，在申請人的要求下以旁觀者的身份去勸說對方，以

達到道歉的層面，作為當事人溝通的橋梁我們需要更高的專業素質。

3.1.2. 行使決策過程

在運用專業你技能幫助顧客解決實際問題時我們分為幾個團隊，一方面可以去了解委托

人的具體想法以及要達到一個什么樣的目的；另一方面我們可以商量對策該用怎樣的方法來

解決，如果委托人只是希望我們為其制造一個浪漫氛圍，我們可以根據委托為其營造一個這

樣的場景，而如果矛盾較深，我們可以做一個中間人進行矛盾調解也就是我們所說的“道歉”。

根據不同問題不同分析最終都達到一個目的，就是讓委托人之間的關系達到緩和，帶他們回

到他們最為美好的歲月。

3.2. 市場渠道分析

據調查，我們的市場渠道主要為自我宣傳，可以通過網絡也可以以傳單的形式進行宣傳。

具體的宣傳方式見圖表

3.3. 競爭分析

3.3.1.競爭對手

熱心電臺：有些熱心電臺以接通觀眾電話的方式和觀眾交流，但是這種方式只是單純的

去說服求助者，并沒有從本質上來解決問題。

電視節目：我們往常的電視節目是將委托人和要約人一起請到現場進行現場勸說，在某

一方面可以緩和家庭矛盾，但有的時候如果委托人不愿意將事情公開來說，這樣會對交流勸

說造成一定的障礙。

法律途徑：也許有些事通過法律途徑是最好的解決方法，但是有時候一件事不會到達那

種不可原諒的地步，或者可以通過中間人的調節能化敵為友。所以法律可能會使矛盾加深，

不能緩和我們的社會關心

3.3.2. 競爭影響力量分析（圖表）

3.3.3. 競爭優勢

上面提及我們公司作為一個服務性公司，一切源于事情本質。我們有心理專家可以根據

事情的輕重來判別委托人之間需要何種幫助方式，如果只是一般問題，我們可以幫助再現沒

好回憶讓彼此感受到對方的關愛；如果問題用這種方式已經無法解決，我們可以有公司職員

跟隨委托人進行調節道歉，當然這需要一群高素質的人群來擔當這種責任。在我們這沒有電

臺拍攝，所以委托人可以訴說苦惱，不用擔心自己的事情被外人知道，既保護了別人的隱私，

也做好了交流溝通工作。對于市場競爭，我們的競爭對手就是傳統的社會餐飲行業以及一些

電臺的談話節目。而相對與這些我們擁有很大的優勢：

（1） 傳統餐飲行業僅僅提供一個人們就餐，集會的平臺，而我們不僅僅是對于這

些面的服務 ，更加提升了人們對于情感的寄托，不同的場景設置，總會對

這些集會的人們有個很好的歸屬感，在這些場景中，他們甚至可以模擬他們

共同美好時光。就如KTv里，我們可以布置成教室場景人們可以邊娛樂邊回

憶上學時的點點滴滴，促進他們的同學情感交流。這是他們所不能提供的。

（2） 對于感情隔閡的人們上電視臺等需要一個強大壓力，他們要面對無數的社會

輿論問題，他們的一時達成協議卻并不代表著真正意義的解決。而我們公司

這提供一個安逸舒適的感情交流平臺，這里的布置他們最美好時間的情景，

就如見物思人一樣，為后面的交流奠定一個很好氛圍。同時，我們也為他們

提供一個對于他們為題說要解決的一個很好的短片，為他們不能面對面說出

口的話有一個很好的展示。另外我們會根據需求給予他們一個心理教師，為

他們解開心中的結。我們以最舒適的方式讓顧客的感情得到慰藉。

（3） 對于父母與孩子來說，80，90已經成了時代的主流，現在的孩子正處于叛

逆期并不能真正體會父母的含辛茹苦。我們可以在父母的建議下組織孩子父

母交流會，并舉辦一些親子活動。例如可以帶著孩子到醫院看父母分娩的情

節，讓孩子看到母親養育孩子的艱辛，可以將父母帶進孩子的世界，知道孩

子真正需要的是關心和愛護。有些家長逼迫孩子學習各種特長使得孩子感覺

煩躁，我們可以聯系一些專家并收集國外資料，幫助父母了解孩子，從而幫

助他們樹立正確的教育觀，這也緩和了父母與孩子之間的關系。

對于優勢我們根據顧客的反應情況，不斷地進行顧客調查和社會調查，不斷創新，不斷

提出最新的有利方案，與時俱進，更改方案，改進計劃。申請專利，保障自己的專利權利。

3.4 政策方針和對社會的影響

根據國家民政部統計，從全國平均看，1979年離婚率為4%，1999年達到，2003年

達到15%以上??2000年離婚人數為121萬對，2003年為133.1萬對，2005年為161.3

萬對，2008年全國共有1049.9萬對夫妻結婚，而離婚的夫妻則有226.9萬對。社會主

義和諧社會的特點,第一,通過調動一切積極因素來增強全社會的創造活力;第二,通過協調

各方面的利益關系來維護社會公平;第三,通過營造良好的社會氛圍來形成良好的人際環境;

第四,通過加強民主法治建設來維護社會穩定;第五,通過處理好人與自然的關系來保證可

持續的發展.

構建社會主義和諧社會的提出不是偶然的.在經濟持續高速增長,人均GDP已經達到

1000美元的同時,中國社會內部各種利益關系的多元化,人際關系的復雜化以及人與自然

關系的緊張化也日趨明顯,由此而產生的矛盾和沖突也越來越多,社會風險也越來越大.換

言之,中國社會的各種不和諧現象越來越突出.所有這些不僅影響著小康社會的建設,更有

悖于中國共產黨的宗旨和社會主義的性質.不難看出,建設社會主義和諧社會,實際上是中

國社會發展的客觀要求.同時,這也說明我們對社會主義認識的深化,即社會主義不僅是民

主的和富裕的社會,而且還是各方面協調發展的社會。

4. 公司戰略

4.1. 公司概述

本公司成立于2011年，是一家民營企業，本公司在北京設有獨立法人公司．主要是幫助人們

解決感情問題，提供場景布置，作為中介機構出面幫助當事人解決感情糾紛擔當和事老的職責。

主營服務：企業經營模式：

感情潤滑劑，幫助人們解決感情問題 開放式經營

經營模式： 法人代表:

服務性 孫文麗

企業經濟性質:員工人數:

民營 6

公司注冊地:公司成立時間:

北京 2011

主要經營地點:主要市場:

北京市區 華東地區

年營業額:

4.2. 總體戰略

本公司在3——5年發展成為服務性公司領域的帶頭人。

4.2.1. 公司使命

完善生活，品位真情，讓真情永駐。

4.2.2. 公司宗旨

以專業專注的服務精神向有需要的群體提供優質的社會工作服務，并與社會各界攜手

締造溫馨和諧社區環境。

4.3. 發展戰略

4.3.1. 初期

首先要樹立自己的形象，加大宣傳力度，將這種社會性的服務推廣到市場中去。逐步建

立健全的網絡宣傳，可以聯合廣告公司為這種新興產業做宣傳，開通咨詢熱線，讓人們更好

的了解我們這種服務方式。

中期

進一步完善我們的服務體制，拓展市場空間，擴大市場占有率。走進社會進行市場調查，

舉行聯誼活動，增強群眾對我們的信任。

后期

發展多方面途徑幫助委托人解決他們的問題，擴大市場，并且研討更人性更合理的解決

方案，從而使得我們的公司更加趨向大眾化，得到廣泛大眾的認可。

5. 市場營銷

5.1. 目標

爭取讓公司成為上市公司，盡心盡力為創建和諧社會做貢獻，開拓服務性新領域。

5.2. 市場 (Target Market)

主要面向感情出現隔閡的人群，我們拓展業務可以說但凡人們有情感我們就會有需要我

們的地方。

5.3. 產品（Product）

產品例如在KTV等餐飲行業進行教室般設計，把KTV包間設計成現行教室的布置場景，

只對于進行同學聚會的人員進行開放。室內放置座椅講臺，模擬書本等學習用品的餐飲用具，

讓他們回歸到學生時代的感覺。另外，還有其他的場景設置如戰場設計——對于等設置；

對于同事設置的辦公場景等。

對于有隔閡的人們而言，我們提供了他們生活時最美好瞬間。例如：對于父子，母子間

的親情問題，我們為他們提供一個融洽的交談環境，提供子女的觀點以及父母含辛茹苦的一

面，從雙方角度上共同解決。對于夫妻間，我們為他們提供一個初戀時的場景，讓他們回憶

他們最美好的瞬間。

5.4. 價格（Price）

針對國內市場情況，我們擬采取根據需求定價。如果客人要求較低，只是單純的還原場

景，我們可以根據不同場景花費來定取價格。若是用于KTV形式的聚會場所我們則以計時

的方式為主。而若選擇就餐類似的場景，我們則見面場景使用費用，而僅收取餐飲費。而對

于有隔閡的顧客我們則采用視顧客問題解決所需的費用而進行估價的模式進行。

現在人們追求精神文化的呼聲越來越高，80后的人們進入KTV的次數越來越多，我們

通過具有自己特色的運營模式更加的吸引顧客，根據濟南市ktv的運營情況，一般為大包220

元，中包150元，小包80的價位。當然我們為其布置特殊場景服務是要額外收費的，如果

是簡單的KTV布置可以在50-200不等，但如果有其他地方的場景還原費用會稍高一些，另

有外出旅游的我們可以聯系旅游社爭取在旅行社上獲得最低價格，進行場景還原可以稍提高

費用，外出費用100-500。

如果需要外出服務，比如聯系飯店，旅行社，攝影室，以及醫院一些場所，費用不等，

但根據顧客的選擇而定。

上面所敘述的只是公司涉及到的一方面，我們公司會盡我們所能為顧客提供他們所需要

的任何場景，如婚禮、聚會等等，讓顧客能享受到最完美的精神生活。

如果需要中介幫助達成道歉協議，因為我們需要這種極具忍耐力口才心里素質極佳的人

才，所以費用較高一些。比如夫妻感情糾紛，我們需要根據問題嚴重程度請教一些專門的心

里專家進行思想會談，還需要極好口才的專業人員做和事老進行勸說，從根本上消除兩人之

間的隔閡。這樣我們的費用也會相對提高一些。

5.5. 推廣渠道

擬采取的推廣渠道有兩種：自建推廣網絡；利用現有渠道

建立以北京為中心的推廣網絡：將全國劃分為東北、華北、華中、華南、華東、西北、

西南七大區域，每一區域設一個推廣中心，由區域推廣中心開發市場，并且負責調查這一區

域人們物質水平及精神生活的需求，并建立客服熱心，解答觀眾的提問，得到群眾的充分信

任。

利用現有調查資料公司于起步階段，推廣網絡正在逐步建設，擴大市場范圍，并吸引有

良好關系網絡、有能力的談判人才，完善自建的推廣網絡，我們需要精通法律心理學以及素

質良好的具有熱心的工作人員，口才要求較高。

建立公司自己的宣傳手段，我們靠的是口碑，只有得到群眾的信賴我們才得以生存。

5.6. 推廣策略（Promotion）

5.6.1 網絡推廣

設立自己的網站，呼吁大家注重情感生活，列舉現在一些因為不能好好溝通交流而出現

的家庭之間朋友之間的種種問題，并做一個PPT將我們的解決方案一步步的表達清楚。并

建立博客，呼吁大家參與進來，可以吸納網友的觀點，將我們公司的處理問題的案更加完善。

所以我們的公司服務是開放性的，是需要大家參與，是需要創新性的。

5.6.2 廣告宣傳

企業形象廣告

在大眾媒體上進行宣傳，并列舉現在社會的不和諧現象，廣告力求信息傳達準確到位，

同時配以案例說明以及我們的服務視頻則會取得更好的效果。

5.7. 市場開發與進入

據調查人們的精神建設與物質生活緊密相連。在北京上海等一些發達城市，人們生活水

平較高，對待生活要求也較高，也是矛盾糾紛較多的地方。所以我們立足于這一點，可以搶

占市場，主要面對感情矛盾。在這種感情多發地區，我們要從長遠出發與媒介聯合舉辦情感

節目、開辟感情專欄，開通免費咨詢熱線。

6. 生產管理

6.1.管理要求

用人原則：重選拔、重潛質、重品德。

考勤管理

一． 工作時間

公司每周工作五天半，員工每日正常工作時間為 7.5 小時。其中：

周一至周五：上午： 8 ： 30 － 12 ： 00

下午: 13 ： 30 － 17 ： 30 為工作時間

12 ： 00 － 13 ： 30 為午餐休息

周六：上午： 8 ： 30 － 12 ： 00 為工作時間

實行輪班制的部門作息時間經人事部門審查后實施

二． 考勤制度

1 、所有專職員工必須嚴格遵守公司考勤制度，上下班親自打卡（午休不打卡），不得代

替他人打卡。

2、 遲到、早退、曠工 （ 1 ）遲到或早退 30 分鐘以內者，每次扣發薪金 10 元。 30 分

鐘以上 1 小時以內者，每次扣發薪金 20 元。 超過 1 小時以上者必須提前辦理請假手續，

否則按曠工處理。 （ 2 ）月遲到、早退累計達五次者，扣除相應薪金后，計曠工一次。 曠

工一次扣發一天雙倍薪金。 年度內曠工三天及以上者予以辭退。 3 、請假 （ 1 ）病假 a 、

員工病假須于上班開始的前 30 分鐘內，即 8 ： 30 － 9 ： 00 致電部門負責人，請假

一天以上的，病愈上班后須補區、縣級以上醫院就診證明。 b 、員工因患傳染病或其他重

大疾病請假，病愈返工時需持區、縣級以上醫院出具的康復證明，經人事部門核定后，由公

司給予工作安排。 (2) 事假：緊急突發事故可由自己或委托他人告知部門負責人批準，其

余請假均應填寫《請假單》，經權責領導核準，報人事部門備案，方可離開工作崗位，否則

按曠工論處。事假期間不計發工資。 4 、出差(1) 員工出差前填好《出差申請單》呈權責

領導批準后，報人事部門備案，否則按事假進行考勤。 (2) 出差人員原則上須在規定時間

內返回，如需延期應告知部門負責人，返回后在《出差申請單》上注明事由，經權責領導簽

字按出差考勤。

5 、請假出差批準權限：三天以內由直接上級審批，三天以上十天以內由隔級上級審批，

十天以上集團總部員工由人力資源部審查、總裁審批，子公司員工由所在公司人事主管部門

審查、總經理審批。 6 、加班 (1) 加班應填寫《加班單》，經部門負責人批準后報人事部

門備案，否則不計加班費。加班工時以考勤打卡時間為準，統一以《勞動合同》約定標準為

基數，以天為單位計算。

備注:公司管理制度均是根據中國公司管理制度而編制。

6.2. 公司位置選擇

公司首先定于北京發展較好的地段朝陽區，北京，中國的首都，是中國政治、經濟、文

化中心，是歷史文明的見證，是中國最繁華的大都市之一。在這個物質生活充足的年代也是

矛盾沖突滋長的時段，所以我們將公司定于發達城市，極具發展潛質。

7. 投資分析

7.1. 股本結構與規模

風險投資 資金入股

金額 150萬元 100萬元

比例 60% 40%

7.2. 資金來源與運用

200萬元啟動資金 風險投資占50%主要來源于3家風險投資公司為宜，既有利于降低

風險，也有利于公司的上市。另外100萬來自于股東的資金入股，來自我們共同創業的6

位創業者，根據每人所出資本的多少分配股份。（在第三年將擴大生產，加入特設餐飲服務，

約用資金100萬元）

200萬的用處分別：

房價： 10萬/月（按調查為100元/平米月） 合計共每年120萬

裝修價格為288元/平米 合計為： 144000元

辦公設施：電腦，辦公桌椅等 合計為10萬元（20臺電腦 ，每臺3500元）

一些必要場景的布置價格為 10萬元。

流動資金 100萬。

合計總共 250萬啟動資金。

7.3. 投資收益與風險分析

主要假設：公司所用裝修公司的效率高，公司設備購買速度快，物品可靠，人員招聘素

質高，能滿足工作期間必要的要求；

租賃門頭，選址在設施完善，且人流量大北京中心區繁華地段，付租金即可運營。

投資現金流量表如下：

投資現金流量表 單位：萬元

固定資產投資 0 154 100

流動資金 0 96

銷售收入 0 270 390 620 800 980

-變動成本 0 76.79 82.11 97.23 107.11 116.65

-固定成本 0 126 128 147 150 154

稅前利潤 0 67.21 179.89 375.77 542.89 709.35

-稅收 0 13.5 19.5 31 40 49

稅后利潤 0 53.71 160.39 344.77 502.89 659.65

+無形資產攤銷 5 5 5 5 5

凈現金流量 -250 58.71 165.39 349.77 507.89 664.65

7.3.1.投資凈現值

n

NPV=∑(CI-CO)/t(1+i)-t

t=1

考慮到目前資金成本較低，以及資金的機會成本和投資的風險性等因素，i取10%

NVP=-250+52.37+73.18+102.99+111.43+115.86=205.83

初期第一年 第二年 第三年 第四年 第五年

遠大于零 ，故此投資方案可行。

7.3.2.投資回收期

投資回收期為兩年零一個月

回收期=累計凈現值出現正值年數-1+(未收回現金/當年現值)

7.3.3.內含報酬率

根據現金流量表計算內含報酬率如下：

n

NPV（IRR）= ∑（CI-CO）/t（1+IRR）-t=0 IRR=95.2%

t=1

內含報酬率達到95.2%，遠大于資金成本率10%，主要因為我們的服務切身的滿足了

廣大消費者的需求，競爭對手少，使得銷售利潤率較高。

7.3.4.項目敏感性分析

公司在銷售收入存在來自各方面的不確定因素，我們對其按提高10%和降低10%的單

因素變化做敏感性分析。用逐項替代法計算投資回收期和內含報酬率。

收入提升10%

初期第一年 第二年 第三年 第四年 第五年

固定資產投資 0 154 100

流動資金 0 96

銷售收入 0 297 429 682 880 1072

-變動成本 0 76.79 82.11 97.23 107.11 116.65

-固定成本 0 126 128 147 150 154

稅前利潤 0 94.21 218.89 437.77 622.89 756.35

-稅收 0 14.85 21.45 34.1 44 51.35

稅后利潤 0 79.36 197.34 403.67 578.89 755

+無形資產攤銷 5 5 5 5 5

凈現金流量 -250 84.36 202.34 408.67 583.89 760

NPV=142%

收入降低10%

初期第一年 第二年 第三年 第四年 第五年

固定資產投資 0 154 100

流動資金 0 96

銷售收入 0 243 351 558 720 882

-變動成本 0 76.79 82.11 97.23 107.11 116.65

-固定成本 0 126 128 147 150 154

稅前利潤 0 40.21 140.11 313.77 462.89 611.35

-稅收 0 12.15 17.55 27.9 36 44.1

稅后利潤 0 28.07 122.56 285.87 426.89 567.25

+無形資產攤銷 5 5 5 5 5

凈現金流量 -250 33.07 127.56 290.87 431.89 572.25

NPV=62.78%

公司對銷售收入的提高和降低最為敏感。在變化±10%范圍內，內含報酬率仍然高達

60%，說明能承擔風險，具有一定可靠性。

7.3.6．投資回報

根據對未來幾年公司經營狀況的預測，公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取

合理比例的資金作為股東回報。為此，公司第一年不分紅，第二年以后每年分紅為凈利潤的

30%。

8. 財務分析

8.1. 會計報表分析

重要報表數據：

初期第一年 第二年 第三年第四年第五年

固定資產投資 0 154 100

流動資金 0 96

銷售收入 0 270 390 620 800 980

-變動成本 0 76.79 82.11 97.23 107.11 116.65

-固定成本 0 126 128 147 150 154

稅前利潤 0 67.21 179.89 375.77 542.89 709.35

-稅收 0 13.5 19.5 31 40 49

稅后利潤 0 53.71 160.39 344.77 502.89 659.65

+無形資產攤銷 5 5 5 5 5

凈現金流量 -250 58.71 165.39 349.77 507.89 664.65

重要數據提示：

第一年 第二年 第三年 第四年 第五年

五年銷售收入（萬元）：270 390 620 800 980

五年凈利潤 （萬元） 58.71 165.39 349.77 507.89 664.65

達到正現金流所需時間：六個月

8.1.1. 比率及趨勢分析

項目（%） 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年

銷售利潤率 21.7 42.5 56.4 63.4 65.4

8.1.2. 預計銷售趨勢分析

銷售收入隨時間的變化趨勢：

從上圖可以看出利潤從第7年開始增長緩慢，在第三年有一次大的增長，這是引入了

特色餐飲服務的原因，后3年趨于穩定，利潤率也趨于平衡65%左右。

收益表顯示公司的經濟利潤在后三年比較高，是因為在預測和報表中使用固定預算，如

果考慮彈性預算，銷售收入受市場變動的影響，如競爭者加入或產品降價等，則銷售利潤會

比預算數據低。具體考慮在風險假定與分析中。

8.1.3. 風險假定與分析

由于在財務預測中，沒有考慮彈性分析，假定價格定在600元/次的基礎上，銷售利潤

較高。變動成本占收入的38.23%,現假設由于經濟利潤較高，使得潛在競爭者的加入，爭

奪市場份額；公司經營達不到預期的目的。這些因素都會對公司的銷售收入造成比較大的影

響。具體價格、銷量、成本每年的可變化空間如下頁表所示：

表9.

第一年 第二年 第三年 第四年 第五年

價格(元)實際值 600 600 600 600 600

臨界值 469.53 345.55 261.52 225.01 198.371

接待次數 實際值 4500 6500 10333 13333 16333

臨界值 3517 3733 4517 4893 5400

變動資本 實際值 76.79 82.11 97.23 107.11 116.65

臨界值 135.5 247.5 447 615 780

將各因素實際數與臨界值比，可見銷售量每年變化到如表數據的臨界點仍可以保本，達

到盈虧平衡。最低售價為175元左右。變動成本允許有較大的增長。因此， 公司在各方面

能承擔一定的不確定性風險。

9. 管理體系

9.1. 公司性質:有限責任公司

9.2. 組織形式

公司初期擬采取直線制的組織形式，如圖所示：

圖13. 公司組織結構圖

9.3. 部門職責

總經理:統籌整個公司的整體決策，重大問題的解決。是最高決策中心。

心理咨詢部：此部門是整個公司的核心組成部分。下設心理部和技術科，心理部主要參

加顧客的問題提出實際的解決方案，參與顧客所要求問題的整個解決過程，即處于和事老的

角色；并將解決方案中需要的一些需要場景來達到目的要求傳達到場景設計科，有設計科來

完成設計。技術科則是對于來自售后服務部及心理部兩個方面顧客反映情況不斷的改進公司

的解決方案，處理問題的思路，不斷創新。

財政部：管理整個公司的財政情況。下設估價科和財務科。估價科負責來自心理部和場

景設計科，采購科的總體資料，對每位有要求的顧客形成一個合理有效，雙贏的價格。財務

科負責整個公司的財務情況，公司的收入，支出，采購，進賬等。

運營部：下設場景設計科和采購科。場景設計科這是對于有矛盾的顧客，為了解決顧客

矛盾而為顧客構造夢的空間，資料來自于心理部，此科主要進行合理的場景設計和場景布置，

所需物品送至采購科進行采購。采購科負責整個公司的物品采購。

市場營銷部：是整個公司的門面。下設宣傳部和售后服務部。宣傳部主要負責公司的宣

傳工作，提高公司形象。售后服務部則是采集顧客對于服務情況的態度，收集資料為技術科

和總經理的創新和決策奠定基礎。

9.4. 創新機制

本公司著眼發展以下幾個方面的創新：

場景創新，不斷提出更加適應于各種問題的場景布置；

方法創新，心理部不斷改進解決顧客矛盾的方法。

10. 機遇與風險

10.1. 機遇

國內人們的面子問題很嚴重，不敢上電視臺或者心理咨詢中心就診；

國內的心理咨詢中心仍為有償服務，且價格偏高，效果不好；

我國代溝不斷擴大，感情問題，親情問題不斷加重；

我國對于人際和諧也來越看重，多家媒體不斷報道，引起人們關注。

10.2. 外部風險

國家對于公立心理咨詢中心政策的影響；

潛在競爭對手的存在；

銀行貸款的風險；

人們對于情感問題的忽視，面子問題的看重；

缺乏專利性，模仿程度容易。

10.3. 內部風險

價格問題的確定容易產生不便；

對于國家政策的改變，不能有效地提出合理的應對方案；

對于消費者的要求未必能夠百分之百得解決；

對于模仿經營的存在，不一定能及時的提出創新。

10.4. 解決方案

熟悉該行業的法律法規；

尋找專業的心理醫師進行在線推銷，在線解答；

組建專業的專業的心理團隊，對每個顧客售后服務，案例分析，不斷創新，提出更加方

便，快捷的處理方案；

多元化經營，化解對單一服務的依賴性風險；

建立及時有效的信息反饋渠道，隨時了解市場動態，國家政策情況。

11. 風險資本的退出

風險資金退出的成功與否關鍵取決于公司的業績和發展前景。

11.1. 撤出方式

以股員收購的方式為主，逐步擴大股東占有的份額，直至風險資金完全撤出。

11.2. 撤出時間

按照收入情況每年的盈利額為50萬。預計撤出時間為2年。