財務審批流程及審核權限制度

2023年12月12日發(作者：人事管理系統論文)

-

精品文檔

財務審批流程及審核權限制度

一.目的

為明確各級審批權責，規范和簡化工作流程，保證貨幣資金安全，降低公司財務風險，結合公司現有實際情況，特制定本規定。

二.適用范圍

適用人員：適用于集團各部門、各區域、各（分）子公司全體員工。

適用范圍：公司OA系統及紙質件審批流轉流程均按此制度執行。

三.內容

（一）財務審批流程：

集團公司：

財務經理審核

發起人

提出

所屬部門負責人審核

所屬或相關中心總經理審批

各分子公司：財務主管審核

財務中心總經理審批

總裁審批

出納付款或入賬

（二）審批順序

遵循先下級、后上級；先定性審批，后定量審核；先經業務線、行政線有關部門，后經財務線，直至總裁。若遇有關審批、審核人員出差在外，短信審批或可由其授權人代核、代批，但事后必須經有關人員追認。

（三）審批權限

（1）審批權限分為以下二類：

審核：指管理部門或主管領導對該項開支的合理性、票據規范性及與公司相關制度的一致性提出初步意見；

審批：指有關領導經參考“審核”意見后進行批準。

（2）審核權限：

主要指關于各職能部門日常經營業務的審核權限規定，具體包括：

A、行政部門負責辦公用品及固定資產的購置、禮品采購、舉辦會議、日常維修、水電費支付等，人力資源部負責人員薪酬及福利的發放等，財務部門負責所有費用的審核支付，資金部門負責貨款等大金額資金統籌支付及籌融資管理，采購部門及營銷部門負責貨款支付及收取流程。

B、經辦部門負責人對其部門內發生的所有業務負復核責任，財務部門對所有經濟業務負審核責任。

C、因子公司由行政專員或內勤負責公司內務，故由子公司財務主管先行把控各項

行政費用審核職責。

D、禮品及其他業務招待費發生前必須事先填寫《禮品及招待申請單》，申請及報銷流程均按審批權限流程表，支付時此表交財務方可辦理。

（3）審批權限：

.

貨款： 資金部領導審核 精品文檔

A、公司所有員工薪酬及福利發放統一需要總裁審批。

B、費用支出均須依據財務審批流程執行，經所在中心總經理（涉及行政相關費用時還需經行政人事人中總經理）審批，最終審批人為總裁。

（四）各經濟業務類型的審批權限

（1） 現金借支

員工因如下原因需申請現金借支的，按規定辦理借款手續：

1、因公出差需要借支差旅費；

2、零星采購所需款項；

3、經財務部門審核的備用金；

4、因業務需要必須預支的現金款項。

審批權限：

1、中心總經理：5000元（含）以下（部門負責人在中心總經理之前進行審核確認）；

2、總裁：5000元以上（部門負責人及中心總經理按先后順序分別在總裁之前進行審核確認）。

職工借款管理規定：

1、經常性個人借款管理應遵循“前帳未清，后帳不借”原則，中長期個人借款實行年底結算制度。借款人根據所借款項金額大小，依照上述審批權限范圍逐級報請審批后，交計財部相應主辦會計辦理。

2、借款金額在5000元以上的，須提前一天申請，以便財務備款。

3、員工試用期期間不得支取借款，如工作期間確需發生費用，可經部門領導同意后由該員工先行墊付后進行報銷，具體報銷標準參見公司相關制度規定。

4、離職人員備用金管理,自員工提出離職申請之日起，該員工不得申領備用金。員

工在遞交人力資源部離職申請后，由人力資源部通知財務部門進行備用金及其他財務事項的清算，在財務未結算完畢前暫停發放該員工個人收入。

（2）固定資產申購（含集團公司及各分子公司）

申請采購固定資產需填寫《固定資產購置表》，必須附相關設備的尋價情況， 不少于

2家供應商的報價。

其審批流程如下：

集團公司：部門提出申請→所在中心總經理審批→行政中心總經理審核→財務經理審核→總裁審批

分（子）公司：經分（子）公司總經理、財務經理審核→行政中心總經理審核→集團財務經理審核→總裁審批

（3）禮品采購申請（含集團公司及各分子公司）

禮品采購前必須事先填寫《禮品及招待申請單》，除填寫客戶基本信息外，需注明預送物

品、費用預算等信息，申請及報銷流程均按此表，支付時此表交財務方可辦理。

其審批流程如下：

集團公司：部門提出申請→所在中心總經理審批→行政中心總經理審核→財務經理審核→總裁審批

. 精品文檔

分（子）公司：經分（子）公司總經理、財務經理審核→營銷中心總經理審批→行政中心總經理審核→集團財務經理審核→總裁審批

（4）除禮品外其他業務招待費支付申請（含集團公司及各分子公司）

發生前必須事先填寫《禮品及招待申請單》，除填寫客戶基本信息外，需注明招待地點、費用預算等信息，申請及報銷流程均按此表，支付時此表交財務方可辦理。

其審批流程如下：

集團公司：部門提出申請→所在中心總經理審批→→財務經理審核→總裁審批

分（子）公司：經分（子）公司總經理、財務經理審核→營銷中心總經理審批→集團財務經理審核→總裁審批

（5）貨款支付申請（含集團公司及各分子公司）

經部門經理、分（子）公司總經理、財務經理審核→營銷中心/采購中心總經理審批→集團財務部審核總裁審批。--資金部審核

（6）差旅費報銷（含油費）

按財務《差旅費報銷制度》規定標準執行，油費報銷按行政《車輛使用管理辦法》規定標準執行，集團公司由車隊主管審核，子公司由行政專員或內勤審核。

四. 管理規定

1.各部門應嚴格遵循以上權限流程規定，有越權或推諉者，財務有權拒付資金。

2.部門經理及以上級別者應合理使用各自權限，認真權衡各項審核或審批事項，不可濫用職

權。

3.還沒有成立子公司的區域或辦事處，審批流程執行集團總部流程。

4.如遇特殊情形，公司將根據實際情況進行特殊處理。

5.公司員工應嚴格按照制度執行，對違反本制度者，公司有權進行相應處罰，情節嚴重者并

將給予通報批評，對嚴重違紀者將解除勞動關系。

五. 附則

1. 本制度最終解釋權歸集團財務管理中心所有，本制度未盡事宜按公司有關規定執行。

2. 本制度自發文之日起開始試行，相關制度與本制度相沖突的，以本制度為準，同時OA對應流程做出相關調整。試行期內集團財務中心本著為公司經營發展服務，將結合試行過程中出現的問題，及時進行修正，確保本制度的完整性和有效性。

中交物產集團有限公司

二O一二年十一月十五日

.

-