財務(wù)審批制度及流程

2023年12月12日發(fā)(作者：明年工作計劃)

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公司財務(wù)管理審批制度及流程

一、采購付款審批制度流程

一. 為加強財務(wù)管理;節(jié)約費用開支;提高公司經(jīng)濟效益;特制定采購付款審批制度流程..

二. 物料包括原材料、輔料、設(shè)備、工具用具、辦公用品等購置：

1、主要原材料或單價在500元以上的物料應(yīng)由采購部門采用優(yōu)選的方式對幾家供應(yīng)商的報價、質(zhì)量、服務(wù)進行比較;從中選購價廉物美的物料..

2、報價審批程序如下：

采購經(jīng)辦人提財務(wù)審總經(jīng)理審財務(wù)部備3、物料采購要填寫書面采購申請單;采購申請單的內(nèi)容應(yīng)該注明：現(xiàn)有庫存情況、購買用途、品牌型號、預(yù)計費用、不同品牌的比較情況等..

4、物料采購申請程序如下：

使用部門負(fù)責(zé)人5、物料購置的工作流程：

使用部門：把采購申請采購員：采采購員：填制倉管員：驗收入采購合同物總經(jīng)理審采購員：下財務(wù)審總經(jīng)理審采購員：1、核對入庫單和采批 單給供應(yīng)購合會計：依據(jù)報價同給庫單;一聯(lián)交會會計：依據(jù)采購購合同;編制采購日報表會計：月末編制

日報表數(shù)據(jù)填制報表報送給總經(jīng)三、貨款審批：

單、采購合同和1、貨款是指：為了銷售而購入的原材料、耗材等所需支付的款項;包括采購定金、預(yù)付貨款、結(jié)算貨款等..

2、除零星采購、辦公用品和急件采購;所有貨款的支付須憑已審批的合同或訂單支付..單次采購金額較小;但長期耗用的物料采購;也需要簽訂合同..

3、 貨款支付審批程序：

采購經(jīng)會總財務(wù)會計把付會計：月末4、辦理貨款支付審批程序的用款申請單除采購定金要附上以下資料：

辦人填計經(jīng)部付款數(shù)據(jù)及編制報表1經(jīng)審批的采購合同;沒有合同的則附上經(jīng)審批的采購申請單；

2倉庫簽發(fā)的驗收入庫單；

3供應(yīng)商的對賬單；

4供應(yīng)商開具的發(fā)票由會計附上..

5、貨款審批工作流程：

采購員：月末核對當(dāng)月會計：當(dāng)月28采購員：憑齊備無 注：1、已付過定金或預(yù)付款的;要把已付的定金或預(yù)付款注明在用款申請供應(yīng)商的對賬單參考采日前取得供應(yīng)誤的付款資料于次單上；

2、填寫用款申請單時內(nèi)容必須真實、清析、完整；每次實際付款金額與用款申請單金額不一致時;把已審批的用款申請單復(fù)印;并注明本次實付款和未付款金額;以作為下次付款審批的依據(jù)；

3、該貨款審批主要是針對月結(jié)供應(yīng)商；

4、支付給月結(jié)供應(yīng)商的貨款的付款時間為每月 日..

二、銷售收款管理制度流程：

1、為加強財務(wù)管理;按期收回貨款;加速資金周轉(zhuǎn);提高公司經(jīng)濟效益;實現(xiàn)銷售利潤最大化;特制定本制度流程..

2、與客戶對賬應(yīng)收流程 客戶對賬及應(yīng)收款流程表

3.業(yè)務(wù)員根據(jù)1.業(yè)務(wù)員每月2. 業(yè)務(wù)員傳客戶要求;填制月末與倉庫、真對賬單給客發(fā)票開立申請財務(wù)對賬;確戶對賬;確保表交財務(wù);后附保送貨數(shù)量及與客戶數(shù)據(jù)一客戶回傳的對金額一致

致

賬單

3、貨款到期日前業(yè)務(wù)員、財務(wù)應(yīng)提前提醒客戶付款;財務(wù)應(yīng)及時查收;貨款收到應(yīng)立即通知總經(jīng)理、業(yè)務(wù)員;并編制“應(yīng)收賬款明細表”..

三．費用報銷審批程序：

1、一般費用報銷審批程序：

1費用報銷一般是指員工現(xiàn)金報銷費用..

2經(jīng)辦人應(yīng)辦理完業(yè)務(wù)三天內(nèi)填制費用報銷單送達財務(wù)部..

3市內(nèi)交通費：市內(nèi)外出辦理公司事務(wù);一般要求乘坐公共汽車;如屬于緊急公務(wù)或攜帶非常重要資料等的確需要乘坐的士的;則事先要與業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)申請同意;報銷時要在的士發(fā)票后注明從哪里到哪里..

4零星采購：要附上采購申請單和入庫單..

5業(yè)務(wù)招待費：是指招待客人所發(fā)生的餐費、娛樂及贈送禮品等所支出的費用;本費用必須本著“必須、合理、節(jié)約”的原則從嚴(yán)控制;該費用發(fā)生前;要向總經(jīng)理申請可電話或書面同意..

6總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核費用是否屬實、合理..

7會計審核的內(nèi)容：審核所附單據(jù)是否齊全;發(fā)票是否真實、合法、合理;計收貨款

具發(fā)票

客戶;并催4.財務(wù)開把發(fā)票交5.業(yè)務(wù)員算是否準(zhǔn)確等..

2、差旅費報銷審批程序：

1出差人員應(yīng)于回到公司后一周內(nèi)填制差旅費報銷單送達財務(wù)部..

2總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核出差日期、理由、人數(shù)、乘坐的交通工具等是否屬實..

3會計審核的內(nèi)容：審核車船票、飛機票、交通費、住房費是否真實、合法、合理;計算是否準(zhǔn)確等..

3、報銷審批流程：

經(jīng)辦人填制部門經(jīng)會計審總經(jīng)理財務(wù)部注：、報銷金額超過 元以上;要提前一天給財務(wù)報計劃；

理或主核 審批

報銷或費1用報銷單2、逢周 為報銷日..

4．公務(wù)借款：

1、由于業(yè)務(wù)招待、零配件采購、出差、外派學(xué)習(xí)等需要借款的;應(yīng)按相應(yīng)的管理制度辦好手續(xù)后方可到財務(wù)部借支..

嚴(yán)禁非公務(wù)性借款行為..

2、 出差回到公司或有關(guān)業(yè)務(wù)辦理完畢后;應(yīng)及時到財務(wù)部結(jié)清臨時借款;多退少補；超過兩周未到財務(wù)部結(jié)清借款的;財務(wù)部可從工資中扣收;除非當(dāng)事人書面說明理由并報總經(jīng)理審批同意延期;同時抄報財務(wù)部..

3、借款流程：

監(jiān)事或廠總經(jīng)財務(wù)部經(jīng)辦人填注：借款金額超過 元以上;要提前一天給財務(wù)報計劃..

長審核 理、付款

制借款單

四．出納付款流程： 1.出納根據(jù)看到有會計及總經(jīng)理的簽字方可付款;

2.付款時沒看到有單有據(jù)不可報銷;要做到見單付款..

3.付完款要當(dāng)天做好現(xiàn)金日報表發(fā)會計及總經(jīng)理郵箱;把當(dāng)天的銀行付款水單跟報銷單粘在一起;做到賬單相符..

四．會計管理制度流程：

1.稅款申報及交納：

各種稅款申報及交納;應(yīng)符合國家有關(guān)稅收法規(guī);只能合法節(jié)稅;不得偷稅漏稅..稅款申報及納繳流程：

會計、總稅款申報會計填制2.每月10號前出財務(wù)報表及各項明細表及其他事項..

五、公司資料、財務(wù)資料保管與存檔制度

一、為加強對公司和財務(wù)資料安全性及保密性的管理;對現(xiàn)行辦公無紙化、電子數(shù)據(jù)、網(wǎng)銀密碼的保管及存檔;特制定本制度..

二、采購、銷售、人事、行政、倉庫等部門的資料由各部門每月應(yīng)裝訂成冊;自行按月、季、年歸檔分類保管;不得隨意 失銷毀;不得攜帶外出;定期清理時需向行政部門及財務(wù)部門申請;經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可作出處理..

三、公司的公章、個人印鑒、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證數(shù)字證書、許可證書、稅務(wù)登記證、公章備案證明、公司章程、股東會決議、銀行卡個人卡等重要資料由總經(jīng)理負(fù)責(zé)保管如總經(jīng)理出差外地則由總經(jīng)理指定專人保管;各部門需要使用時必須辦理借用手續(xù)..

四、財務(wù)檔案管理;財務(wù)部每月要將記賬憑證裝訂成冊;年度終了打印各項總賬及明細帳；公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件、稅務(wù)申報表和其他有保存價值的資料按月、季、年歸檔保管；會計檔案不得攜帶外出..

五、銷售發(fā)票含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票由會計或辦稅員到稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取;并妥善保管;實行專人負(fù)責(zé)制..

六、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、開戶許可證、銀行賬號、支票、網(wǎng)上銀行支付證書由財務(wù)部保管及管理..

七、網(wǎng)上銀行支付證書授權(quán)U盾及密碼、銀行卡個人卡密碼由總經(jīng)理保管及管理;財務(wù)部支付款項時需經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)方可使用..

八．本制度視公司的實際情況需要可進行修改;從訂立之日起執(zhí)行..

財務(wù)部示

2013年月11月5日

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