財務(wù)審批流程

2023年12月12日發(fā)(作者：剛懷孕的癥狀)

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財務(wù)審批流程

一、 目的

為了提高公司管理水平，理順管理關(guān)系，根據(jù)公司章程，制定財務(wù)審批流程。本制度明確規(guī)定各級簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以主管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)合理性、真實性，財務(wù)負責(zé)合法性、合規(guī)性為基本原則，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項支付申請執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴格遵照執(zhí)行。

二、 說明

權(quán)限1——總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的日常費用開支（但每月需要支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項支付；可決定金額在人民幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購置合同的款項支付。

權(quán)限2——董事長可決定金額在人民幣50萬元（含 ）以內(nèi)的費用開支、經(jīng)營合同、工程合同、資產(chǎn)購置及相應(yīng)的款項支出。

三、 各類經(jīng)濟性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：

（一） 現(xiàn)金借款

1、 簽批流程：

填寫《借款單》 審批 審批

部門經(jīng)理

借款人 主管副總

財務(wù)審核

審核

財務(wù)總監(jiān)

審批

審批同意

財務(wù)付款

總經(jīng)理

2、 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a. 借款人根據(jù)事項填寫《借款申請單》（備用金、差旅費、業(yè)務(wù)費、購買物資等），填寫借款時間，注明用途，金額，所屬部門。經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；各級審批人需詳細了解借款用途及嚴格控制借款限額；

b. 財務(wù)總監(jiān)需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在《借款申請單》上明確標(biāo)注；

c. 借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理

（二） 費用報銷：

費用報銷原則上為公司經(jīng)營員工工作正常發(fā)生費用報銷。

1. 簽批流程：

報銷人

填寫《費用報銷單》

部門經(jīng)理

審批

財務(wù)審核

審

批

審批同意

董事長

否 審批

總經(jīng)理

權(quán)限1

出納付款

是

2．審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a. 報銷人填寫《費用報銷單》，后附發(fā)票，費用說明資料（領(lǐng)導(dǎo)審批）等。

b. 財務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價、金額，及期間，出差費用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補貼等，費用發(fā)生需有驗證手續(xù)。

c. 部門經(jīng)理審批同意后，交出納負責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。

d. 付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。

e. 交單據(jù)時間，每周三之前提交報銷單至財務(wù)部審核，周五安排付款。

（三） 日常開支：

日常開支原則上為公司經(jīng)營日常發(fā)生費用：A、市場結(jié)算；B、員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等；C、其它日常開支。

A、市場靜態(tài)、動態(tài)收益周結(jié)算

1. 簽批流程：

市場跟單提供本周客戶報單到賬明細表

主管副總 審核

財務(wù)審核 審批

審批

出納付款

審批同意

總經(jīng)理

2．審批權(quán)責(zé)規(guī)定： a．承包商提交《合同付款申請單》，必須附件：發(fā)票、項目承包商月度評價表（自評）等。

b．生產(chǎn)審核，由項目負責(zé)人對承包商月度評價表進行考評。

c．商務(wù)審核，由商務(wù)負責(zé)審核合同付款正確性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性。

d．經(jīng)辦人，一般為承包項目的公司項目主管，負責(zé)填寫《付款申請書》。并負責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；

B．員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等。

1. 簽批流程：

財務(wù)

填寫《付款申請書》賬務(wù)審核

審核

財務(wù)總監(jiān)

審批

總經(jīng)理

審批同意

財務(wù)付款

2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a. 財務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財務(wù)負責(zé)人填寫《付款申請》，后附發(fā)票、其它必須說明資料。需仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性，并負責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；

b. 員工工資支付時，必須在《付款申請書》，后附已走審批流程的《工資表》。

C．其它日常開支

1. 簽批流程：

財務(wù)

填寫《付款申請書》

財務(wù)總監(jiān)

審批

總經(jīng)理

審

批

審批同意

董事長

否

權(quán)限1

賬務(wù)付款

是

2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a. 財務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財務(wù)負責(zé)人填寫《付款申請》，后附發(fā)票、其它必須說明資料。需仔細審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性，并負責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；

b. 權(quán)限1——總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的日常費用開支（但每月需要支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項支付；可決定金額在人民幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購置合同的款項支付。

（四） 采購付款：

庫存物資、工具、設(shè)備、勞保、辦公用品及其它物品的采購，但不包括工程建設(shè)款支付，原則上必須由公司商務(wù)部統(tǒng)一辦理，其他部門不得自行采購。采購付款原則上需在貨物驗收合格后方可辦理付款手續(xù)。（具體詳見〈采購過程控制程序〉）。固定資產(chǎn)的購置嚴格執(zhí)行先申請審批，后辦理采購的原則。

1. 簽批流程：

填

填寫《付款申請書》

財務(wù)審核

審核

主管副總

審批

財務(wù)總監(jiān) 采購專員

審

否 審批 否 審批 批

董事會

權(quán)限2 權(quán)限1

董事長

總經(jīng)理

審批 是 是

財務(wù)付款

2. 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a. 采購專員填寫《付款申請書》，附《物資采購申請單》、《采購合同》、《入庫單》、其它資料（包含但不限于以下）按流程報批：

a) 含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號；

b) 《材料設(shè)備驗收單》、質(zhì)量合格證明文件；

c) 材料及設(shè)備的單價、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等。

d) 本次購貨發(fā)票或分期付款收據(jù)。

e) 相關(guān)合格證書、技術(shù)資料。

b. 財務(wù)人員應(yīng)嚴格審核實際入庫情況及合同約定的付款條件及付款時間，對不符合付款條件或?qū)Σ少弮r格的異動有疑問的，可提出拒付理由；

c. 原則上采購物品需從已詢價的供應(yīng)商的采購，少量采購或應(yīng)急性采購可非固定供應(yīng)商（即供應(yīng)商未經(jīng)評審的）。

四、 附則

1. 各環(huán)節(jié)的簽批人應(yīng)及時處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象；各部門可指定部門內(nèi)勤作具體的執(zhí)行追蹤，確保簽批流程的高效運轉(zhuǎn)；

2. 遇緊急事項，因簽批人異地出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢致使工作受阻，可進行電話確認事后補簽，并實行越級上報審批的辦法。

3. 簽批人在審核過程中有異議或拒簽的，需返回上一道簽批流程，進行重新核實確認或補辦手續(xù)。

4. 公司財務(wù)管理制度規(guī)定的各類審批單據(jù)，經(jīng)財務(wù)審核拒付的，財務(wù)需做好解釋工作；若發(fā)生爭議的，可直接報財務(wù)總監(jiān)據(jù)實酌情審批，同時報總經(jīng)理復(fù)批后，再進入財務(wù)核單、審核程序。

5. 各部門之間共用費用的發(fā)生，財務(wù)按協(xié)定比例進行費用分攤，作出纜分攤表，由各部門經(jīng)理共同簽字。對于費用分攤有爭議的，提總經(jīng)理簽字作最后裁定。

6.

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