理財之道數(shù)據(jù)規(guī)則

2024年2月18日發(fā)(作者：青春兵荒馬亂)

《理財之道－財務(wù)管理電子對抗系統(tǒng)》

數(shù)據(jù)規(guī)則與商業(yè)背景

一、《理財之道》簡介

《理財之道》是國際領(lǐng)先的商業(yè)模擬實戰(zhàn)訓(xùn)練課程。課程以真實經(jīng)營環(huán)境為基礎(chǔ)，參訓(xùn)學(xué)生組建相互競爭的團(tuán)隊，每支團(tuán)隊分別組建不同的虛擬企業(yè)，通過團(tuán)隊的經(jīng)營管理，在若干個經(jīng)營周期內(nèi)努力實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)和戰(zhàn)略計劃。

您所管理的公司是個有機整體，總體結(jié)構(gòu)很容易理解，但運作方式卻有許多微妙之處。各經(jīng)營團(tuán)隊自行設(shè)計組織結(jié)構(gòu)并分配職位，履行各項管理職責(zé)。

在運營前，您將擁有一筆注冊資金，開始驚險、刺激的商場激戰(zhàn)，打造自己的商業(yè)王國。首先，需要制定重要的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)。必須在運營過程中，設(shè)法使您的公司具備最佳前景，實現(xiàn)戰(zhàn)略計劃，努力達(dá)成經(jīng)營目標(biāo)。在訓(xùn)練結(jié)束時，爭取使公司在所有公司中表現(xiàn)最佳。

如何整合各項資源？如何實現(xiàn)業(yè)績增長？如何打造優(yōu)勢競爭力？如何給股東帶來豐厚投資回報？這都是您所領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營團(tuán)隊需要共同努力來完成的。

準(zhǔn)備好！迎接挑戰(zhàn)吧……

二、企業(yè)基本情況

《理財之道－財務(wù)管理電子對抗系統(tǒng)》提供一個模擬的市場環(huán)境，參加訓(xùn)練的所有學(xué)生分組組成多家企業(yè)，并在一個共同的環(huán)境下相互對抗競爭，小組成員分別擔(dān)任企業(yè)的總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理、投資經(jīng)理、成本經(jīng)理、財務(wù)助理、營銷經(jīng)理等角色，全面體驗企業(yè)的規(guī)劃、創(chuàng)立、發(fā)展、成長的各個階段。企業(yè)發(fā)展中的各項財務(wù)管理工作以及其他企業(yè)運營管理工作等各個方面的經(jīng)營決策，均由團(tuán)隊成員根據(jù)市場發(fā)展與競爭形勢的變化獨立完成，最1

終通過平衡計分卡的綜合評價分?jǐn)?shù)來全面衡量模擬企業(yè)的經(jīng)營績效。

您將帶領(lǐng)您的企業(yè)進(jìn)入一個競爭激烈的市場，與其他學(xué)生組成的企業(yè)共同競爭發(fā)展。企業(yè)將經(jīng)歷若干經(jīng)營周期的運營管理，每個經(jīng)營周期企業(yè)都需要完成財務(wù)預(yù)算、資金籌措、投資決策、 報表分析、原料采購、生產(chǎn)制造、市場營銷等各項經(jīng)營管理工作，每項工作都需要仔細(xì)分析討論，并形成一致的決策意見輸入到系統(tǒng)中。

模擬系統(tǒng)中涉及到的企業(yè)經(jīng)營決策任務(wù)涉及財務(wù)、市場、制造、人力資源等各個方面。企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場環(huán)境的設(shè)定，結(jié)合所學(xué)知識， 并根據(jù)競爭對手的情況制訂最佳的經(jīng)營策略，爭取在經(jīng)營結(jié)束后取得最佳成績。

在《理財之道》中，需要完成二年共八個季度的企業(yè)運營管理。模擬系統(tǒng)中涉及到的企業(yè)經(jīng)營決策任務(wù)主要包括以下方面：

? 更新廠房設(shè)備：租用廠房，購買生產(chǎn)線，招聘生產(chǎn)工人；

? 購買產(chǎn)品原料：根據(jù)生產(chǎn)能力配置購買生產(chǎn)所需的原材料；

? 制訂生產(chǎn)計劃：投入原材料生產(chǎn)產(chǎn)品，生產(chǎn)過程系統(tǒng)自動完成；

? 投標(biāo)客戶訂單：參與市場競爭，爭取客戶訂單；

? 完成訂單交貨：對中標(biāo)的市場訂單交付產(chǎn)品；

? 股票債券投資：進(jìn)行股票債券投資或融資；

? 支付管理費用：支付企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各項費用。

這些決策任務(wù)將同時發(fā)布，有些任務(wù)會有前面關(guān)聯(lián)性，有些則可以同時并行考慮決策，具體如何考慮由團(tuán)隊成員根據(jù)公司的整體規(guī)劃調(diào)整制訂。

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三、《理財之道》數(shù)據(jù)規(guī)則

1．基本數(shù)據(jù)規(guī)則

項目

公司初始現(xiàn)金

所得稅率

當(dāng)前值 說明

3,000,000元 每家公司的注冊資金（實收資本）

25％ 企業(yè)經(jīng)營當(dāng)季利潤表中的利潤總額如果為正，按該稅率計算所得稅，在下季初繳納

營業(yè)稅率

增值稅率

5％ 根據(jù)企業(yè)營業(yè)外收入總額，按該稅率計算并繳納營業(yè)稅

17％ 按該稅率計算企業(yè)在采購商品時所支付的增值稅款，即進(jìn)項稅，以及企業(yè)銷售商品所收取的增值稅款，即銷項稅額

城建稅率

教育附加稅率

7％ 根據(jù)企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅、營業(yè)稅，按該稅率繳納城市建設(shè)維護(hù)稅

3％ 根據(jù)企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅、營業(yè)稅，按該稅率繳納教育附加稅

地方教育附加稅率

基本行政管理費

附加行政管理費

短期借款利率

普通借款還款周期

長期借款利率

長通借款還款周期

緊急借款利率

2％ 根據(jù)企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅、營業(yè)稅，按該稅率繳納地方教育附加稅

100,0000元 公司每季度的基本行政管理費用

30,000元/生產(chǎn)線 每增加一條生產(chǎn)線，公司每季度需要增加的行政管理費用

5％ 向銀行申請的短期借款季度利率

2季度 向銀行申請的短期借款還款時間

8％ 向銀行申請的長期借款季度利率

5季度 向銀行申請的長期借款還款時間

20％ 公司資金鏈斷裂時，系統(tǒng)會自動給公司申請緊急貸款，借款總的利率

緊急借款還款周期

季度最大借款授信額度

一賬期應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)率

二賬期應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)率

三賬期應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)率

四賬期應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)率

未交付訂單罰金率

3季度 系統(tǒng)自動提供的緊急借款的還款周期

150,000元 同一個季度內(nèi)，向銀行申請借款的最高額度，累計借款不能超過公司上季度末的凈資產(chǎn)

2％ 在一個季度后到期的應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)率

4％ 在二個季度后到期的應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)率

6％ 在三個季度后到期的應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)率

8％ 在四個季度后到期的應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)率

30％ 未按期交付的訂單，按該比率對未交付的部分繳納違約金，并取消訂單

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生產(chǎn)線折舊率 5％ 每季度按該折舊率對購買的生產(chǎn)線設(shè)備計提折舊

最大允許投標(biāo)的訂單數(shù)

公司發(fā)行債券的時間

公司發(fā)行債券額度

2倍 參與投標(biāo)的訂單的產(chǎn)品數(shù)量，總計不允許超過庫存相關(guān)產(chǎn)品數(shù)量的倍數(shù)

3季度 允許公司從本季度開始可以面向市場發(fā)行公司債券

50％ 公司可發(fā)行的債券總額最大不能超過公司上季度末凈資產(chǎn)的比例

債券利率上限

債券周期上限

債券發(fā)行費用

債券發(fā)行和買賣基數(shù)

股票發(fā)行需連續(xù)盈利季度

20％ 公司發(fā)行債券的季度利息率最高上限

4季度 公司發(fā)行債券的最大歸還期限

5％ 公司發(fā)行債券所需支付的所有費用比例

100,000元 公司發(fā)行及買賣債券的數(shù)量必須是此基數(shù)的整數(shù)倍

2 連續(xù)盈利季度數(shù)達(dá)到此要求，公司可以申請公開發(fā)行股票

公司發(fā)行股票額度

每股股票面值

股票發(fā)行費用

每股最低發(fā)行價

股票發(fā)行和買賣基數(shù)

盈利表現(xiàn)權(quán)重

財務(wù)表現(xiàn)權(quán)重

市場表現(xiàn)權(quán)重

成長表現(xiàn)權(quán)重

50％ 公司可發(fā)行的股票總額最大不能超過公司上季度末凈資產(chǎn)的比例

1元 每股股票的面值

10％ 公司發(fā)行股票所需支付的所有費用比例

1元 公開發(fā)行股票的每股最低定價

50,000股 公司發(fā)行以及買賣的股票數(shù)量必須是此基數(shù)的整數(shù)倍

40 綜合表現(xiàn)中的盈利表現(xiàn)權(quán)重，最高分取二倍

30 綜合表現(xiàn)中的財務(wù)表現(xiàn)權(quán)重，最高分取二倍

20 綜合表現(xiàn)中的市場表現(xiàn)權(quán)重，最高分取二倍

10 綜合表現(xiàn)中的成長表現(xiàn)權(quán)重，最高分取二倍

2．生產(chǎn)管理規(guī)則

生產(chǎn)制造管理的主要決策任務(wù)包括以下方面：廠房租賃、設(shè)備購置、原料采購、生產(chǎn)計劃、訂貨交付。

1) 廠房租用

廠房的基本參數(shù)表：

廠房類型 容納生產(chǎn)線(條)

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租金(元/季) 安裝時間

標(biāo)準(zhǔn)廠房 4 40,000 無

? 廠房只能租用，無需購買。廠房租金在季度末支付；

? 每個廠房內(nèi)容納的生產(chǎn)線數(shù)量有限，不限生產(chǎn)線的類型；如果需要購置更多的生產(chǎn)線，可以再增加租賃廠房，以滿足生產(chǎn)需要；

? 不需要的廠房可以退租，退租前需要先出售廠房內(nèi)的所有生產(chǎn)線，退租當(dāng)季不需支付租金。

2) 設(shè)備購置

生產(chǎn)線設(shè)備的基本參數(shù)表：

購買單價（元）

1,200,000

800,000

500,000

最大產(chǎn)能（套/季）

1200

800

500

安裝期（季）

1

1

0

下線期0

0

0

維修費

60,000

40,000

20,000

加工費60

40

20

設(shè)備類別

高端生產(chǎn)線

中端生產(chǎn)線

低端生產(chǎn)線

（季） （元/季） （套/件）

? 生產(chǎn)線只能購買，不能租用；

? 生產(chǎn)線購買的當(dāng)季不折舊，從下一季度開始按直線法計提折舊；

? 最大產(chǎn)能：生產(chǎn)設(shè)備在同一生產(chǎn)周期內(nèi)最多能投入生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量；

? 安裝期：生產(chǎn)設(shè)備自購買當(dāng)期開始到設(shè)備安裝完成可用所需的時間；

? 下線期：原料投入到生產(chǎn)設(shè)備上直到產(chǎn)品下線所需的生產(chǎn)時間；

? 加工費：加工每一件成品所需投入的輔料等加工費用；

? 維修費：每條生產(chǎn)設(shè)備每期所需花費的維護(hù)成本，該費用從設(shè)備買入的下一期開始在期末自動扣除；

? 每類生產(chǎn)線只能生產(chǎn)相對應(yīng)的產(chǎn)品，生產(chǎn)線在配備相應(yīng)的一組工人后才能生產(chǎn)；

? 生產(chǎn)線可以出售，出售前需辭退生產(chǎn)線上的工人，出售時價格為設(shè)備凈值，在季度末收到出售設(shè)備的現(xiàn)金。

3) 生產(chǎn)工人

生產(chǎn)工人的參數(shù)表：

招聘培訓(xùn)費

（元/組）

90,000.00

60,000.00

工人工資

（元/季）

90,000.00

60,000.00

培訓(xùn)時間

（季）

1

1

辭退補償

（元/組）

90,000.00

60,000.00

工人類別

高端生產(chǎn)線工人

中端生產(chǎn)線工人

5

低端生產(chǎn)線工人 30,000.00 30,000.00 0 30,000.00

? 每條生產(chǎn)線需要配備一組生產(chǎn)工人，生產(chǎn)工人需要由人力資源部來招聘；

? 招聘和培訓(xùn)費用：招聘一組工人所需花費的招聘費用，該筆費用在招聘時即自動扣除；

? 培訓(xùn)時間：工人上崗前需要進(jìn)行培訓(xùn)所花費的時間，在培訓(xùn)期間不能從事生產(chǎn)工作；

? 工人工資：每季度支付給一組工人的工資，每期期末自動支付；

? 辭退補償：辭退工人除了支付當(dāng)季度的工資外，還需要支付補償金；

4) 原料采購

在本市場環(huán)境中，生產(chǎn)每一種產(chǎn)品的原材料只有一種，每一件原料可加工成一件產(chǎn)品。

原料類別

高端產(chǎn)品原料

中端產(chǎn)品原料

低端產(chǎn)品原料

生產(chǎn)產(chǎn)品

高端產(chǎn)品

中端產(chǎn)品

低端產(chǎn)品

購買價格（元/套）

600.00

400.00

200.00

付款賬期（季）

0

1

1

? 原材料采購實時到貨，市場上原料充足，不會出現(xiàn)缺貨現(xiàn)象；

? 所有產(chǎn)品需要購買相應(yīng)的原料來加工生產(chǎn)，一套原料生產(chǎn)加工成一套產(chǎn)成品；

? 每一類原材料只能生產(chǎn)為相應(yīng)的產(chǎn)成品，原村料購買后不能退貨；

? 付款周期：購買原料時需要付款的時間。如為0，表示需要立即支付現(xiàn)金；如為1，表示到下個季度末付款，依此類推；

3．市場營銷規(guī)則

這是對整個模擬環(huán)境中的市場環(huán)境的總體概述，所有公司都應(yīng)該仔細(xì)研究這些資料里的數(shù)據(jù)，并據(jù)此制訂公司的經(jīng)營戰(zhàn)略與目標(biāo)。當(dāng)然，競爭的激烈程度還取決于競爭對手的經(jīng)營思路與策略，充分了解競爭對手的想法有助于我們制訂更有效的經(jīng)營策略。

1) 生產(chǎn)產(chǎn)品

這個市場中所有企業(yè)能生產(chǎn)的產(chǎn)品有三種。

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低端產(chǎn)品，是一個非常成熟的產(chǎn)品。該產(chǎn)品具有相對穩(wěn)定的客戶群體，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)簡單，生產(chǎn)成本相對較低，但由于競爭激烈，產(chǎn)品售價也較低。

中端產(chǎn)品，是低端產(chǎn)品的技術(shù)改進(jìn)產(chǎn)品，是下一步的自然發(fā)展方向。隨著客戶的成熟及市場對產(chǎn)品要求的提高，中端產(chǎn)品的需求會得到快速提升。

高端產(chǎn)品，是一種新技術(shù)的產(chǎn)品。產(chǎn)品生產(chǎn)成本相對較高，但市場可接受的售價也較高。同樣，隨著市場的發(fā)展，該產(chǎn)品的需求也將得到快速提升。

關(guān)于市場：

這是一個完全開放的市場環(huán)境，只要企業(yè)能提供相應(yīng)的產(chǎn)品，就能進(jìn)入這個市場參與競爭，競爭的激烈程度取決于這個市場中的企業(yè)數(shù)量與市場需求數(shù)量。

由于產(chǎn)品質(zhì)量與服務(wù)差異不大，客戶對產(chǎn)品的價格是相當(dāng)敏感的，對于相同類型的產(chǎn)品，價格低的企業(yè)將能獲得明顯的競爭優(yōu)勢。這對企業(yè)的成本控制提出較高的要求與挑戰(zhàn)。

2) 市場需求

這是一個完全開放的市場環(huán)境，只要企業(yè)能提供相應(yīng)的產(chǎn)品，就能進(jìn)入這個市場參與競爭，競爭的激烈程度取決于這個市場中的企業(yè)數(shù)量與市場需求數(shù)量。

由于產(chǎn)品質(zhì)量與服務(wù)差異不大，客戶對產(chǎn)品的價格是相當(dāng)敏感的，對于相同類型的產(chǎn)品，價格低的企業(yè)或廣告投放多的企業(yè)將能獲得明顯的競爭優(yōu)勢。這對企業(yè)的成本控制提出較高的要求與挑戰(zhàn)。

每個季度市場上會有若干個采購訂單，每個訂單可能會有不同的訂貨產(chǎn)品、訂貨數(shù)量、付款時間等，各企業(yè)可根據(jù)需要爭取相應(yīng)的訂單；具體需求數(shù)量詳見系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)資料。

3) 產(chǎn)品報價

對每一張訂單，有二種競價模式，一種是報價模式，所有參與競爭的公司中報價低者中標(biāo)；另一種是廣告模式，廣告投放多者中標(biāo)；所有訂單的報價均有上限，報價不能超過相應(yīng)產(chǎn)品的最高限價。

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