國家稅務總局簡介

2024年3月19日發(作者：繁體字學習)

國家稅務總局簡介

國家稅務總局簡介

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一、歷史沿革

1949年11月，政務院確定建立副部級稅務總局。1950年1月，財政部稅務總局成

立。1988年5月，稅務總局改稱國家稅務局，由財政部歸口管理。1993年4月，國家稅

務局從財政部獨立出來，改為國家稅務總局，為國務院直屬機構。機構規格由副部級調整

為正部級。

二、主要職責

（一）具體起草稅收法律法規草案及實施細則并提出稅收政策建議，與財政部共同上

報和下發，制訂貫徹落實的措施。負責對稅收法律法規執行過程中的征管和一般性稅政問

題進行解釋，事后向財政部備案。

（二）承擔組織實施中央稅、共享稅及法律法規規定的基金（費）的征收管理責任，

力爭稅款應收盡收。

（三）參與研究宏觀經濟政策、中央與地方的稅權劃分并提出完善分稅制的建議，研

究稅負總水平并提出運用稅收手段進行宏觀調控的建議。

（四）負責組織實施稅收征收管理體制改革，起草稅收征收管理法律法規草案并制定

實施細則，制定和監督執行稅收業務、征收管理的規章制度，監督檢查稅收法律法規、政

策的貫徹執行，指導和監督地方稅務工作。

（五）負責規劃和組織實施納稅服務體系建設，制定納稅服務管理制度，規范納稅服

務行為，制定和監督執行納稅人權益保障制度，保護納稅人合法權益，履行提供便捷、優

質、高效納稅服務的義務，組織實施稅收宣傳，擬訂注冊稅務師管理政策并監督實施。

（六）組織實施對納稅人進行分類管理和專業化服務，組織實施對大型企業的納稅服

務和稅源管理。

（七）負責編報稅收收入中長期規劃和年度計劃，開展稅源調查，加強稅收收入的分

析預測，組織辦理稅收減免等具體事項。

（八）負責制定稅收管理信息化制度，擬訂稅收管理信息化建設中長期規劃，組織實

施金稅工程建設。

（九）開展稅收領域的國際交流與合作，參加國家（地區）間稅收關系談判，草簽和

執行有關的協議、協定。

（十）辦理進出口商品的稅收及出口退稅業務。

（十一）對全國國稅系統實行垂直管理，協同省級人民政府對省級地方稅務局實行雙

重領導，對省級地方稅務局局長任免提出意見。

（十二）承辦國務院交辦的其他事項。

三、行業概況

稅務機關是主管我國稅收征收管理工作的部門。1994年，為了進一步理順中央與地方

的財政分配關系，更好地發揮國家財政的職能作用，增強中央的宏觀調控能力，促進社會

主義市場經濟體制的建立和國民經濟持續、快速、健康的發展，我國開始實行分稅制財政

管理體制。同時，為了適應分稅制財政管理體制的需要，我國對稅收管理機構也進行了相

應的配套改革。中央政府設立國家稅務總局，是國務院主管稅收工作的直屬機構。省及省

以下稅務機構分設為國家稅務局和地方稅務局兩個系統。

國家稅務局系統的機構設置為四級，即：國家稅務總局，省（自治區、直轄市）國家

稅務局，地(設區的市、州、盟)國家稅務局，縣(市、旗)國家稅務局。國家稅務局系統實行

國家稅務總局垂直管理的領導體制，在機構、編制、經費、領導干部職務的審批等方面按

照下管一級的原則，實行垂直管理。

地方稅務局按行政區劃設置，分為三級，即省（自治區、直轄市）地方稅務局，地（設

區的市、州、盟）地方稅務局，縣（市、旗）地方稅務局。地方稅務局系統的管理體制、

機構設置、人員編制按地方人民政府組織法的規定辦理。省（自治區、直轄市）地方稅務

局實行省（自治區、直轄市）人民政府和國家稅務總局雙重領導，以地方政府領導為主的

管理體制。國家稅務總局對省（自治區、直轄市）地方稅務局的領導，主要體現在稅收業

務的指導和協調以及對國家統一的稅收制度、政策的組織實施和監督檢查等方面。省（自

治區、直轄市）以下地方稅務局實行上級稅務機關和同級政府雙重領導、以上級稅務機關

垂直領導為主的管理體制，即地（設區的市、州、盟）以及縣（市、旗）地方稅務局的機

構設置、干部管理、人員編制和經費開支由所在省（自治區、直轄市）地方稅務機構垂直

管理。

國家（地方）稅務局系統依法設置，對外稱謂統一為國家（地方）稅務局、稅務分局、

稅務所和國家（地方）稅務局稽查局，按照行政級次、行政（經濟）區劃或隸屬關系命名

稅務機關名稱并明確其職責。各級稅務局為全職能局，按照省（自治區、直轄市），副省級

城市，地區（市、盟、州）以及直轄市的區、副省級市的區，縣（旗），縣級市、地級市城

區的行政區劃設置，地級以上城市的區也可按經濟區劃設置。稅務分局、稅務所為非全職

能局（所），是上級稅務機關的派出機構。可按行政區劃設置，也可按經濟區劃設置。較大

縣的城區、管轄五個以上鄉鎮（街道）的可設置稅務分局。管轄四個以下鄉鎮（街道）的

機構稱稅務所。各級稅務局稽查局是各級稅務局依法對外設置的直屬機構。地級市的城區

如有需要，可以設置稽查局，城區稽查局視不同情況既可按行政區劃設置，也可跨區設置。

國家稅務局系統、地方稅務局系統負責不同稅種的征收管理：

國家稅務局負責國內增值稅、消費稅，車輛購置稅，鐵道部門、各銀行總行、各保險

公司總公司集中繳納的營業稅、企業所得稅和城市維護建設稅，中央企業繳納的企業所得

稅，中央與地方所屬企業、事業單位組成的聯營企業、股份制企業繳納的企業所得稅，地

方銀行、非銀行金融企業以及部分企業、事業單位繳納的企業所得稅，海洋石油企業繳納

的企業所得稅、資源稅等稅種的征收管理。

地方稅務局負責營業稅、部分企業事業單位企業所得稅、個人所得稅、資源稅、印花

稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅、契稅、土地增值稅、車船

稅、煙葉稅等稅種的征收管理。

四、總局直屬單位

（一）內設機構（18個）

1.辦公廳：局長辦公室（總值班室）、辦公室、文秘處、督辦一處、督辦二處、綜合調

研處、新聞宣傳辦公室（政府信息公開辦公室）、電子政務處、信訪處、文印中心。

2.政策法規司：綜合處、稅制改革處、法制處、復議應訴處、世貿稅收辦公室、備案

審查處、重大稅收案件審理處。

3.貨物和勞務稅司：綜合處、增值稅處、消費稅處、進出口稅收處、營業稅處、車輛

購置稅處、申報評估處、稅控稽核處、出口退稅管理處。

4.所得稅司：綜合處、企業所得稅一處、企業所得稅二處、企業所得稅三處、個人所

得稅一處、個人所得稅二處、社會保險費征收管理處。

5.財產和行為稅司：綜合處、財產和行為稅一處、財產和行為稅二處、財產和行為稅

三處、財產和行為稅四處、地稅工作聯絡處。

6.國際稅務司：綜合處、國際稅收協定處、反避稅一處、反避稅二處、非居民稅收管

理處、國際稅收征管協作處、境外稅務處、外事處（港澳臺處）、國際合作處。

7.收入規劃核算司：綜合處、規劃處、會計處、統計處、宏觀分析處、數據管理處。

8.納稅服務司：綜合處、制度處、稅法宣傳處、辦稅服務處、納稅人權益保護處、納

稅信用和服務規范管理處。

9.征管和科技發展司：綜合處、征管制度處、征管質量監控處、發票管理處、需求與

標準管理處、業務規范管理處、規劃設計處、項目管理處、技術開發設計管理處、工程一

處、工程二處。

10.大企業稅收管理司：綜合處、管理一處、管理二處、管理三處、管理四處（海洋石

油稅收管理處）、管理五處。

11.稽查局：綜合處、制度處、系統工作處、舉報中心（案源管理處）、稽查一處、稽

查二處、稽查三處、稽查四處、稽查五處（協查處）、稽查六處。

12.財務管理司：綜合處、預算管理處、支出管理處、國庫集中支付處、資產管理處、

基本建設管理處、機關財務處。

13.督察內審司：綜合處、督察一處、督察二處、督察三處、審計一處、審計二處、審

計三處。

14.人事司：綜合處、機關人事處、系統人事處、事業單位人事管理處、調配處、基層

工作處、工資福利處、干部監督處、公務員管理處。

15.機關黨委：黨委辦公室、紀委辦公室、組織部、工會、婦工委、團委。

16.離退休干部辦公室：綜合處、生活待遇處、離退休干部辦公室黨委辦公室。

17監察局：辦公室、監督檢查室、案件檢查室、信訪審理室。

18.巡視工作辦公室：巡視一處、巡視二處。

（二）事業單位（9個）

1.教育中心：綜合處、公務員培訓處、業務培訓處、領才培養處、遠程培訓處、

考試管理處、培訓機構管理處、教材科研管理處。

2.機關服務中心：辦公室、人事處、財務處、行政管理處、交通處、餐飲處、物業管

理與工程處、房產處。

3.電子稅務管理中心：綜合規劃處、應用管理一處、應用管理二處、數據技術管理處、

運行監控處、信息安全管理處、納稅技術管理處、技術管理處、發票技術管理處。

4.集中采購中心：綜合管理處、采購一處、采購二處、采購三處、采購四處。

5.稅收科學研究所：辦公室、科研組織處、理論室、國際稅收研究室、圖書資料室。

6.稅務干部進修學院：黨委辦公室（紀檢、監察辦公室）、院長辦公室、組織人事部（人

力資源開發中心）、財務部、公務員培訓部、繼續教育部、網絡教育部、教學科研部、后勤

保障部。

7.中國稅務雜志社：辦公室、《中國稅務》編輯部、《稅務研究》編輯部、出版處、財

務發行處、人事處。

8.中國稅務報社：辦公室、人事處、總編室、新聞部、法規部、副刊部、通聯部、經

理部。

9.中國稅務出版社：辦公室、總編室、編輯室、出版處、發行處。

（三）歸口管理單位（3個）

1.中國稅務學會：會員代表大會、理事會、常務理事會、秘書處

2.中國國際稅收研究會：秘書處、理論一部、理論二部、法規文獻部、投資稅收咨詢

中心

3.中國注冊稅務師協會：會員代表大會、理事會、常務理事會、秘書處（辦公室、會

員管理部、業務準則部、教育培訓部、信息工作部、宣傳編輯部、黨委工作部）、專門委員

會（發展戰略委員會、執業準則委員會、業務援助委員會、教育培訓委員會、獎懲委員會、

維護注冊稅務師合法權益委員會、財務委員會、宣傳出版委員會、稅務師事務所和地方協

會建設指導委員會）

五、各省直轄市自治區稅務局

（一）國家稅務局（31個）

1.華北：北京市國家稅務局、天津市國家稅務局、河北省國家稅務局、山西省國家稅

務局、內蒙古自治區國家稅務局

2.東北：遼寧省國家稅務局、吉林省國家稅務局、黑龍江省國家稅務局

3.華東：上海市國家稅務局、山東省國家稅務局、江蘇省國家稅務局、浙江省國家稅

務局、福建省國家稅務局、安徽省國家稅務局、江西省國家稅務局

4.中南：湖南省國家稅務局、湖北省國家稅務局、廣東省國家稅務局、廣西壯族自治

區國家稅務局、海南省國家稅務局、河南省國家稅務局

5.西南：重慶市國家稅務局、四川省國家稅務局、云南省國家稅務局、貴州省國家稅

務局、西藏自治區國家稅務局

6.西北：陜西省國家稅務局、甘肅省國家稅務局、寧夏回族自治區國家稅務局、青海

省國家稅務局、新疆維吾爾自治區國家稅務局

（二）地方稅務局（30個）

1.華北：北京市地方稅務局、天津市地方稅務局、河北省地方稅務局、山西省地方稅

務局、內蒙古自治區地方稅務局

2.東北：遼寧省地方稅務局、吉林省地方稅務局、黑龍江省地方稅務局

3.華東：上海市地方稅務局、山東省地方稅務局、江蘇省地方稅務局、浙江省地方稅

務局、福建省地方稅務局、安徽省地方稅務局、江西省地方稅務局

4.中南：湖南省地方稅務局、湖北省地方稅務局、廣東省地方稅務局、廣西壯族自治

區地方稅務局、海南省地方稅務局、河南省地方稅務局

5.西南：重慶市地方稅務局、四川省地方稅務局、云南省地方稅務局、貴州省地方稅

務局

6.西北：陜西省地方稅務局、甘肅省地方稅務局、寧夏回族自治區地方稅務局、青海

省地方稅務局、新疆維吾爾自治區地方稅務局）

說明：天津市財政局暨天津市地方稅務局，上海市國家稅務局暨上海市地方稅務局，

西藏自治區沒有地方稅務局。

歷年稅收收入年度稅收收入總量其中中央級稅收收入地方級稅收收入金

額增長金額增長金額增長1993年4199億元 1994年5071億元 1995年5974

億元 1996年7051億元 1997年8226億元 1998年9099億元 1999

年10315億元 2000年12666億元 2001年15166億元 2002年16997

億元 2003年20466億元 2004年25723億元 2005年30867億元

2006年37637億元 2007年49452億元 2008年57862億元 2009年

63104億元 2010年77394億元 2011年95730億元 2012年110764億

元 2013年119960億元 2014年103768億元8.8%449737.4%587959.9%