石油化工公司籌資業務流程制度范本格式

一、業務目標

經營目標

保證生產經營和股份公司開展所需資金。

保持合理的債務結構和降低籌資本錢。

按合同規定歸還債務，保證資金合理使用和平安。

財務目標

保證籌資核算真實、準確、完整。

合規目標

籌資業務符合國家有關金融法律、法規和股份公司內部規章制度。

借款合同、融資租賃合同等符合合同法等國家法律、法規和股份公

司內部規章制度。

1

1.1

1.2

1.3

2

2.1

3

3.1

3.2

二、業務風險

經營風險

資金短缺不能滿足生產經營需要。

資金冗余或債務結構不合理造成籌資本錢過大。

債務過高和資金安排不當，不能按期償債。

資金被非法挪用、占用、管理不當等造成資金流失。

1

1.1

1.2

1.3

1.4

①本流程所稱籌資為銀行和財務公司貸款、融資租賃和銀行承兌匯票籌資。

1.5未經審核，變更合同示范文本中涉及權利、義務條款導致的風險。

財務風險

2.1

2.2

籌資記錄錯誤，賬實不符。

不能正確核算，造成投資本錢或財務費用不實。

3合規風險

3.1

3.2

籌資過程中發生不符合國家金融法律、法規的行為導致損失。

借款合同、融資租賃合同不符合合同法等國家法律、法規和股份公

司內部規章制度，導致損失。

三、業務流程步驟與控制點

1確定籌資方案

1.1財務部每年末根據股份公司下年度的利潤預算、投資方案及有關資金

安排，預測股份公司的自有資金和長短期融資規模，編制資金預算，

按規定權限報批后執行。

1.2分〔子〕公司按照股份公司下達的經營方案和預計投資規模并按照

資產負債率控制要求編制年度資金預算，分公司、全資子公司經總

會計師審核后報財務部，控股子公司按照公司章程和制度規定的職

責權限審核后報財務部。分〔子〕公司財務部門根據年度資金預

算，結合生產經營情況及投資方案的工程進度編制月度資金預算上

報財務部，財務部結合年度資金預算執行情況確定月度資金預算。

1.3股份公司?短期綜合授信額度協議?由董事長或經其授權的委托代理

人與相關金融機構簽署。在總的授信額度范圍內，財務部按規定權

限向各分公司、全資子公司下達票據授信額度，向控股子公司下達

短期〔含票據〕授信額度。日常授信額度如需調整，由各分〔子〕

公司向財務部提出申請，財務部按規定權限審批下達。

2

2.1

2.2

2.3

3

3.1

4

4.1

執行籌資方案

財務部按照資金預算和分公司、全資子公司的實際融資需求，與有關金

融機構洽談并辦理相關融資業務手續，按規定權限簽署融資合同〔協

議〕。

境內外重大工程融資合同和銀團貸款合同，法律事務部須參與談判、審

核合同，并向相關部門出具書面法律意見。境內外重大工程融資合同和

銀團貸款合同，法律事務部須參與談判、審核合同，并向相關部門出具

書面法律意見。

分公司和全資子公司在財務部核定的金融機構和授信額度內，辦理銀行

承兌匯票、中國石化財務有限責任公司〔以下簡稱財務公司〕結算貸款

和財務公司承兌匯票業務。分〔子〕公司不得將授信額度再轉授其下屬

分公司、全資子公司和控股子公司。

控股子公司在財務部核定的金融機構和授信額度內，在當地金融機構辦

理貸款、銀行承兌匯票等長短期融資業務，不得將授信額度再轉授下屬

的分公司、全資子公司和控股子公司。資金向分公司、全資子公司分配

財務部根據投資方案和分公司、全資子公司的用款申請，按

規定權限辦理長期借款、債券和融資租賃的內局部割協議以

及臨時周轉借款，并辦理資金撥付手續。長期借款和債券在

財務部按規定辦理內部付款審批手續后劃撥資金。融資租賃由分公司、

全資子公司具體執行。

資金從分公司、全資子公司回收

財務部統一歸還用于分公司、全資子公司的長期借款和融資

租賃本金；并按照內局部割協議，從分公司、全資子公司收

回利息和租金。財務部按照臨時周轉借款協議按期計算并及時收回

4.2

分公司、全資子公司短期借款本息。

歸還金融機構借款本息各級財務部門負責借款本息的管理和核對工

5

5.1

作，建立借款明細臺賬，月末及時核對，如有差異，及時查清原因

處理。核對無誤后，按規定權限辦理付款審批手續，按時歸還本

息。賬務處理各級財務部門根據審核后的相關憑證，按照股份公司

內部會計制度進行賬務處理，會計憑證需由不相容崗位人員稽核。

6

6.1

借款費用須提供計算依據。

編制籌資分析報告財務部根據股份公司資金狀況和金融業務市場的

變化，編制籌資分析報告，提出籌資業務管理建議，經財務部主任

審核后，報財務總監。

7

7.1

控股子公司財務部門分析籌資和資金運用情況，經部門負責人審核

后報總會計師，并將問題反應給財務部。

籌資考核財務部對各分〔子〕公司按月檢查、按年考核，提出考核

建議并進行考評。

7.2

相關制度目錄〔制度后標號為?內控手冊配套規章制度匯編?目錄索

引號〕

8

8.1

關于印發?中國石油化工股份資金管理方法?

的通

四、

1

知〔石化股份財[2007]498號〕------

2關于印發?中國石油化工股份合同管理實施細那么〔試

行〕?的通知〔石化股份法[2003]419號〕

3關于印發?中國石油化工股份內部會計制度

〔2006〕?的通知〔石化股份財[2006]508號〕