銀行制度

銀行存款管理制度

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銀行存款管理制度

第一章總則

第一條、為規(guī)范公司的銀行存款業(yè)務(wù)，防備因銀行存款管理不規(guī)

范給公司帶來(lái)資本損失，保證公司資本的安全與有效使用，特?cái)M訂本

制度。

第二條、本制度合用于波及銀行存款業(yè)務(wù)的有關(guān)事項(xiàng)。

第三條、本制度中的銀行存款是指公司寄存在銀行或其余金融機(jī)

構(gòu)的所有錢(qián)幣資本。

第二章銀行賬戶管理規(guī)定

第四條、公司銀行賬戶開(kāi)戶工作一致由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，平時(shí)管原由

財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)管理。

第五條、公司開(kāi)設(shè)賬戶的審批程序，以下所示：

資本管理專員申請(qǐng)→財(cái)務(wù)經(jīng)理審察→總經(jīng)理審批

第六條、公司銀行賬戶應(yīng)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定開(kāi)立，并用于辦理結(jié)

算業(yè)務(wù)、資本信貸和現(xiàn)金收付，詳細(xì)可設(shè)基本存款賬戶、一般存款賬戶、

暫時(shí)存款賬戶。各賬戶功能以下所示

1、基本存款賬戶：辦理公司平時(shí)轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶，

如平時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資本支付，薪資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取等。

2、一般存款賬戶：辦理公司的借錢(qián)轉(zhuǎn)存、借錢(qián)送還和其余結(jié)算

的資本收付，此賬戶只可辦理現(xiàn)金繳存，不行辦理現(xiàn)金支付。

3、暫時(shí)存款賬戶：辦理暫機(jī)遇構(gòu)或存款人暫時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的

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資本收付，在國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。

第七條、資本管理人員開(kāi)設(shè)公司銀行賬戶時(shí)要依據(jù)上述審批程序進(jìn)

行，需有各級(jí)管理人員的審批建議，不得擅自以公司名義開(kāi)設(shè)帳戶。

第八條、開(kāi)立銀行賬戶，開(kāi)戶銀行要盡量選擇全國(guó)性的大銀行或

對(duì)公司融資有幫助的銀行。

第九條、銀行賬戶的帳號(hào)一定保密，非因業(yè)務(wù)需要禁止外泄。財(cái)

務(wù)部應(yīng)按期檢查銀行賬戶開(kāi)設(shè)及使用狀況，對(duì)不再需黨風(fēng)廉潔建設(shè) 要使用的賬戶，

實(shí)時(shí)清理銷戶。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)實(shí)時(shí)辦理。

第十條、公司銀行賬戶的開(kāi)戶、儲(chǔ)存資本的分派、銷戶要立足于

和銀行發(fā)展長(zhǎng)久的合反反復(fù)復(fù)的近義詞 作關(guān)系，不得隨意因個(gè)人關(guān)系轉(zhuǎn)移。

第三章銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理

第十一條、財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審察收到的支票或銀行匯

票等單據(jù)的合法性，免得收進(jìn)偽鈔或無(wú)效票。

第十二條、公司各部門(mén)的業(yè)務(wù)或平時(shí)花費(fèi)付款，需早先領(lǐng)用支票

或匯票的，申請(qǐng)人應(yīng)填寫(xiě)付款申請(qǐng)，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，

申請(qǐng)單中起碼要列明用途、金額和收款單位及開(kāi)戶信息。經(jīng)辦人領(lǐng)取銀

行單據(jù)后，須在單據(jù)存根上署名確認(rèn)。

第十三條、出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)選擇適合的結(jié)算方式或

結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務(wù)后獲得結(jié)算憑據(jù)，如銀行回單聯(lián)等。

第十四條、出納員依據(jù)月度各銀行存款賬戶業(yè)務(wù)發(fā)生的先后次序

和審察無(wú)誤的收、付憑據(jù)后，逐筆登記銀行存款日志賬。

第十五條、出納人員不慎將結(jié)算憑據(jù)丟掉后，應(yīng)日本自殺率 實(shí)時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)總節(jié)約糧食的標(biāo)語(yǔ)

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監(jiān)以方便采納掛失止損等挽救舉措。

第十六條、當(dāng)月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的存款賬戶，出納員應(yīng)于次月初實(shí)

時(shí)獲得各銀行存款賬戶對(duì)賬單，并逐筆與已登記的銀行存款日志賬發(fā)生

額進(jìn)行查對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)實(shí)時(shí)查明原由并加以糾正；發(fā)現(xiàn)未達(dá)進(jìn)出廣場(chǎng)舞比賽 事

項(xiàng)，要實(shí)時(shí)獲得有關(guān)收付憑據(jù)并登記入賬。月底不可以獲得憑據(jù)的未達(dá)

事項(xiàng)與金額，由出納編制銀行存款調(diào)理表，使調(diào)理后的余額相一致。

第十七條、每個(gè)月月終，出納員應(yīng)分別結(jié)出各銀行存款賬戶的當(dāng)

月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額，編制好各銀大班社會(huì)活動(dòng) 行賬戶進(jìn)出報(bào)表，出納署

名后連同記賬憑據(jù)、對(duì)賬單和調(diào)理表一并交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核；

第十八條、公司與銀行對(duì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的辦理方法:

1、記賬錯(cuò)誤的辦理方法：上報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，查明原由進(jìn)行處

理、更正。

2、收付款結(jié)算憑據(jù)在公司與銀行之間傳達(dá)需要時(shí)間造成記賬時(shí)

間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。辦理方法：編制銀行存款

余額表進(jìn)行調(diào)理。

第十九條、財(cái)務(wù)總監(jiān)安排人員構(gòu)成清點(diǎn)小組，不按期地審察公司

銀行存款余額與銀行存款有關(guān)賬目能否一致。

第二十條、公司財(cái)務(wù)人員對(duì)各樣支票領(lǐng)用，須成立《支票領(lǐng)用注

銷登記簿》，由出納進(jìn)行序號(hào)序時(shí)登記，財(cái)務(wù)主管每個(gè)月起碼核查一次

第二十一條、銀行支票什么圖畫(huà) （包含轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票）由出納負(fù)責(zé)

保存和簽發(fā)，出納一定恪守以下條款。

1、不可以簽發(fā)一紙空文。

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2、不可以簽發(fā)超出時(shí)間規(guī)定的支票，及遠(yuǎn)期或過(guò)期支票。

3、不可以將支票交由收款公司或個(gè)人代為簽發(fā)。

4、不可以簽發(fā)印鑒不全、不切合規(guī)定的支票。

5、不可以出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其余公司或個(gè)人使用。

6、不可以將支票用做抵押。

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