資金年度使用計劃及管理方案
一、資金年度使用管理方案
（一）基本原則
1、資金管理原則：集中管理、先收后支、以收定支、有償使用。
2、項目部按收回工程款的70%，享有自主支配權。項目部的全部費用支出（含直接費用、間接費用）均應在工程回款70%內進行支用。
3、項目部必須按收支兩條線的原則辦理，不能直接以收抵支。
4、工程項目收回的銀行承兌匯票，原則上付款也僅能使用銀行承兌匯票。
5、超額度使用資金時，公司將超出部分金額轉為內部貸款，比照同期銀行貸款利率計算利息，在收取工程款后直接還貸并在年終考核項目部利潤指標時調減利潤。
6、未經批準，各項目部間不得相互拆借資金。
7、合作項目的工程資金按相關合同或約定的比例進行付款。
（二）項目資金管理職責
1、公司總經理對資金使用有最終決定權。
2、項目部要以單項工程為核算對象，建立貨幣資金收支備查賬。
3、物資部依據《物資管理制度》實施采購工作。
4、成本合約部需督促項目部及時簽訂合同，保證項目部付款比例核定的準確性。
5、相關職能部室應及時反映項目專業技術監督管理中出現的問題，以資金的流向制約工程的整體經營管理，并納入到年終的績效考核。
（三）工程項目資金的回收管理
1、工程款回收執行《應收賬款管理制度》。
2、工程項目收取的資金（包括支票、匯票、其他現金等價物）應全部存入公司銀行帳戶存
儲，統一管理。不得隱瞞、滯留、以其他名義轉出。
3、公司依據《項目管理目標責任書》、《應收賬款管理制度》對項目部工程款回收工作進行考核。
（四）工程項目資金的支出管理
1、項目部（不含沉箱廠）成立前遺留的欠款（不含材料費）原則上由公司統籌安排。
2、物資貨款依照《物資管理制度》實施付款。
3、項目部每次回款后要根據可用資金，填報《資金使用計劃表》，經公司管理層審批后執行。項目部要以保證正常工程建設為前提，公平、公正、合理的制定資金使用計劃，公司管理層發現項目部資金使用不合理時，有權對付款項目、客戶等進行調整。
4、工程項目需辦理保函或資金存款證明的，需填寫保函申請并提供相關資料，辦理保函使用的資金按公司內部貸款辦理，按同期銀行貸款利息納入項目兌現。
二、資金年度使用計劃
（一）項目資金管理的基本原則：集中管理、統一使用、以收定支、加快周轉、開源節流、提高效益。
（二）項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按計劃統一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目，則由公司根據審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。
（三）各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監督。
（四）項目經理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。
1、項目經理是項目工程款回收第一責任人，領導和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責。
2、項目內業技術員（或預算員、統計員）負責在合同規定時間內完成對業主報量及工程進
度款的申報，并催促業主在規定時間內審定，為項目回收工程款提供可靠依據。
3、項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽證等工作，協助項目內業技術員辦理每月工程進度款和向業主報量的核對工作。
4、項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關手續。
（五）公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協助項目辦理工程預結算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。
（六）公司財務部門應及時收集了解業主資金動態信息，提供業主欠款有關數據，協助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。
（七）為實現項目資金集中管理，各單位應加快信息化建設，逐步實現異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數，避免資金沉淀，提高資金使用效率。
（八）銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用情況。
（九）對開設銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監督。
（十）銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管，人名章由本人或被授權委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
（十一）項目單獨開設的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行印鑒章交公司財務部門統一保管。
（十二）項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。
（十三）項目應于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經公司經理批準后執行。項目各項開支由公司統一支付。遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目由公司根據審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。
（十四）項目各項開支由公司統一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度（遠離分
公司所在地單獨開設銀行帳戶的除外）。定額備用金標準：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應匯總整理有關票據及時向分公司財務科報銷。項目完工后，項目成本員應及時交回所借備用金。
（十五）項目應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。
（十六）項目應建立健全分包工程結算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質量安全等情況，協助公司辦理有關分包工程付款審批程序。
（十七）應定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設銀行帳戶的項目應加強檢查、監督，發現違反資金管理規定的應嚴肅處理，給企業造成損失的，應追究有關人員相應責任。
（十八）項目資金分析是項目經濟活動分析的重要內容。項目應于每月經濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發現項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
