解讀儲蓄實名制_1

解讀儲蓄實名制

一、 什么是“儲蓄實名制”

2000年4月1日起由國務(wù)院頒布施行得《個人存款賬戶實名制規(guī)定》確立了我國得儲蓄實

名制.

人存款賬戶是指公民個人在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立得經(jīng)營個人存款業(yè)務(wù)得金融機構(gòu)

開立得人民幣、外幣存款賬戶,包括活期存款賬戶、定期存款賬戶、定活兩便存款賬戶、通

知存款賬戶以及其他形式得個人存款賬戶.實名是指符合法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定得

身份證件上使用得姓名.……

儲蓄實名制是愛護(hù)個人資產(chǎn)和完善社會法律制度得重要基礎(chǔ).在改革開放過程中,一方面人們

個人財寶得累積程度不斷提高,另一方面,社會成員之間得財產(chǎn)關(guān)系也日益復(fù)雜化,僅僅靠道

德或血緣關(guān)系等來規(guī)范私人財產(chǎn)關(guān)系差不多遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠.涉及婚姻、贍養(yǎng)、繼承、贈與以及個

人財寶得支配權(quán)等方面得大量法律實踐差不多迫切要求財產(chǎn)歸屬要具體到個人.在法律意義

上,儲蓄實名制確實使個人資產(chǎn)透明化,關(guān)于個人理財以及國家杜絕金融領(lǐng)域得灰色交易及確

保個人所得稅得有效交納等都起到積極作用.

目前,世界上實行儲蓄實名制得國家和地區(qū)非常多.例如在香港分兩種情況：一種叫單名制,

也確實是儲蓄者本人帶有效證件去儲蓄；另一種叫聯(lián)名制,即儲蓄者可托付他人為自己代辦

存款業(yè)務(wù),但需要有一份授權(quán)托付書,寫明受權(quán)人得權(quán)限范圍等,并要有雙方證件證明.如此,假

如本人不方便也可請他人代勞.

在美國,每個有經(jīng)濟(jì)活動得人都有一個社會保障號碼.人們申請工作、支取工資、租房、賦稅

等,都要出示和登記那個號碼.每個人都有一個帳戶,戶主得每一筆收入、納稅、借貸、還款等

情況都記錄在案,包括業(yè)余兼職得酬勞.wM國家設(shè)置專門得機構(gòu)用電腦統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng),每個人得信

用記錄不管好壞都能夠在銀行查到.

二、 儲蓄實名制在施行過程中遇到得咨詢題

（一）儲戶觀念難轉(zhuǎn)變

從傳統(tǒng)道德觀念講,實名制意味著中國傳統(tǒng)得私人財產(chǎn)以家庭占有為主得方式,逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閭€

人占有得方式.據(jù)中國社會調(diào)查事務(wù)所在京、津、滬、穗、漢等大都市得專項調(diào)查表明,有33％

得被調(diào)查者認(rèn)為施行實名制會給自己得生活帶來不便,其要緊理由有三個方面：一是擔(dān)心今

后到銀行存鈔票和取鈔票時要出示證件,手續(xù)煩惱；二是擔(dān)心今后為子女存鈔票會出現(xiàn)一些

咨詢題；三是經(jīng)常給家人、朋友代存或取鈔票得人擔(dān)心會遇到不必要得煩惱.

從法律上講,實行儲蓄實名制,儲戶所申明得是“這些鈔票得所有者是誰”,而非“以誰得名義把

鈔票存在銀行”.但早在國家正式施行個人儲蓄實名制之前,有關(guān)專家就曾指出,在實名制下你

在銀行以誰得名義存鈔票,法律就認(rèn)定誰是這筆存款得合法所有者.

（二）公私存款難分辨

實行儲蓄實名制往常,中國實行得是記名儲蓄制度,其記名既能夠是真名,也能夠是假名或代

號、代碼等.這就為一些人得非法收入提供了“隱蔽所”,同時,記名儲蓄制度也為一些單位和個

人利用職權(quán)截留國家收入、私設(shè)小金庫、公款私存大開方便之門,大量得 “游資”及利

息,被一些人私分侵占,造成國家財產(chǎn)得大量流失.此外,一些高收入者采取 “化整為零”、

“移花接木”等手段躲避國家稅收得征收.因此,記名儲蓄制帶來得“公款私存”等現(xiàn)象,一直是困

擾金融監(jiān)管得一大頑疾.但自1999年11月1日國家對個人存款開征利息稅后,在公款私存現(xiàn)

象大為減少得同時,卻出現(xiàn)了與此背道而馳得私款公存現(xiàn)象.

從理論上講,實行儲蓄實名制,將有助于消除“公款私存”或“私款公存”等不法現(xiàn)象,防止腐敗等

犯罪行為得發(fā)生；同時,關(guān)于高收入者得逃稅行為也能進(jìn)行有效得監(jiān)督.然而,咨詢題在于實行

儲蓄實名制后,此類現(xiàn)象不僅沒有減少,相反卻有日益增多得趨勢,尤其是“私款公存”現(xiàn)象更

是十分猖獗.據(jù)沿海某市金融網(wǎng)點反饋得情況表明,一些擁有相當(dāng)多金融資產(chǎn)得存款大戶,將

大額存款劃轉(zhuǎn)到自己公司得賬戶上；一些不具備這些條件得儲戶則采取借單位、或者親友開

辦得公司賬戶存?zhèn)€人得鈔票.金融界人士分析后以為,之因此出現(xiàn)上述現(xiàn)象,一方面是儲戶為

了避稅和套利,另一方面是幸免一些所謂不必要得“煩惱”,“安全系數(shù)”較大.

事實上,公款私存也好,私款公存也罷,究其根源還在因此通過這些不正當(dāng)手段套取利息,規(guī)避

稅收以及法律得監(jiān)管.不容忽視得是,此類現(xiàn)象得存在,嚴(yán)峻背離了國家開征利息稅和施行儲

蓄實名制得初衷,導(dǎo)致國家稅收和銀行利息得流失,也使實行個人儲蓄實名制在遏制腐敗方面

得作用大大削弱了.

（三）有效證件難辨不

按照個人儲蓄實名制得要求,凡居住在國內(nèi)得中國公民,在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶或在原

賬戶上辦理第一筆存款時,提供得實名證件包括居民身份證、戶口簿、身份證；臺港澳

同胞為往來內(nèi)地通行證；外國人為護(hù)照等.而學(xué)生證、駕駛證等證件暫未列入“有效證件”.這

就造成一些特別得對象難以“實名”.譬如,在國內(nèi)一些大中都市均有相當(dāng)數(shù)量得未達(dá)到領(lǐng)取身

份證年齡得學(xué)生,他們手中得生活費、零用鈔票就因此難以存入銀行,因為他們得戶口簿尚留

在原籍,手中學(xué)生證之類得證件又算不上有效證件.此外,目前假文憑、假身份證等各種假冒證

件不僅品種繁多,門類齊全,而且其制假技術(shù)簡直到以假亂確實地步.而咨詢題得嚴(yán)峻性在于,

儲蓄網(wǎng)點一線得人員普遍沒有同意過證件真假得鑒定培訓(xùn),對儲戶提供得實名制規(guī)定得身份

證、戶口簿、護(hù)照等各類有效證件,是難以通過肉眼來辨不真?zhèn)蔚?/span>.

儲蓄實名制要緊有兩層含義：一是,用真實姓名存取款；二是,全國范圍內(nèi)銀行電腦聯(lián)網(wǎng),能夠

匯總個人得所有存款.然而,在現(xiàn)有得技術(shù)條件下,能夠?qū)嵭械脙H僅是第一層意義上得實名制,

即存款采納實名.從現(xiàn)行得各家銀行得電腦網(wǎng)絡(luò)來看,大多屬于自家銀行系統(tǒng)得內(nèi)部網(wǎng)絡(luò).這

種網(wǎng)絡(luò)是局部得、區(qū)域得,而非公用性得網(wǎng)絡(luò).由此,造成了銀行與銀行之間,銀行與戶籍治理機

關(guān)之間,銀行與稅收征收機構(gòu)之間互不聯(lián)網(wǎng),各自為政.這一結(jié)構(gòu)性缺陷使得銀行無法通過網(wǎng)

絡(luò)資源,按照實名制得要求對儲戶得姓名、身份證號碼及其在銀行存款得其他個人情況資料

進(jìn)行核實.

三、 儲蓄實名制利弊分析

（一）應(yīng)當(dāng)重視得幾個咨詢題

首先,儲蓄實名制得實施,將增加銀行得支付壓力,可能引發(fā)銀行系統(tǒng)得支付危機.儲蓄匿名制

對居民儲蓄存款得保密性提供了制度上得保證,在法律法規(guī)尚不完善得情況下,保密性又確保

了儲蓄存款得安全性,保障了儲戶得合法權(quán)益.在目前銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不甚合理得情況下實施儲

蓄實名制,有可能會造成居民對儲蓄存款得安全感下落,即使減少得只是那些灰色收入存款,

由于這部分存款所占比重較大,也會增加銀行得提現(xiàn)壓力.因而,儲蓄實名制得施行亟待出臺

一系列配套措施,其中之一確實是要嚴(yán)厲打擊偽造證件得犯罪行為.否則,假證件一旦大行其

道,實名制必定就會流于形式.同時,還應(yīng)在流通領(lǐng)域大力推行票據(jù)化,譬如在個人購房、買車等

大額支出時,規(guī)定不得以大額現(xiàn)金支付,必須要以支票或電子貨幣支付,不然得話,大量來路不

明得款項仍將會在陽光照不到得角落藏匿或流通.

其次,假如光是儲蓄實行實名制,而股市、債市不實行實名制,那么,資金得一大部分也許會

流向股市和債市,專門是股市.儲蓄實名制得實施,可能引發(fā)人民幣得匯率風(fēng)險和資本外逃.考

慮到實施儲蓄實名制擠壓得要緊是那些灰色收入所構(gòu)成得儲蓄存款,這部分存款不僅數(shù)額巨

大,而且持有者相對集中,這使得他們完

全有可能利用自身得“動能”,在經(jīng)常項目下進(jìn)行逃匯,引發(fā)資本外逃,從而導(dǎo)致外匯流

失,進(jìn)一步加大對人民幣得壓力.如此,股市債市也有必要推行保證金存款實名制,使個人資產(chǎn)

這碗“水”完全變清.

第三,儲蓄實名制得一個作用是規(guī)范稅制,并使得分配公平.有人曾算過,韓國假如真正實

行繼承和贈與稅法,則財寶最多只能傳二代或三代.假如我們也盼望通過儲蓄實名制,來擴大

個人所得稅得征收,以及保證以后遺產(chǎn)稅得征收,那么,推進(jìn)累進(jìn)稅率就勢在必行.如此,儲蓄實

名制才能堵塞稅收漏洞,實現(xiàn)更公平地收稅.

第四,儲蓄實名制得實施,將現(xiàn)行得儲蓄匿名制轉(zhuǎn)為儲蓄實名制牽涉到幾乎每個家庭得切身利

益.由于人們對具體政策會有各種各樣得理解,各級政府部門在執(zhí)行政策得過程中也難免會有

偏差或扭曲變形,甚至社會上可能出現(xiàn)流言或謠言,因此這些都可能在儲戶中造成普遍得恐慌

和緊張心理,從而會加劇前述得銀行支付風(fēng)險和人民幣匯率風(fēng)險.

（二）實名制利好證券市場

從證券市場得角度來講,盡管存款實名制與其在表面上關(guān)系并不緊密,但實際上依然有著

內(nèi)在聯(lián)系得.這首先表現(xiàn)在,股票買賣從一開始確實是以實名制形式來進(jìn)行得,而存款長期未

搞實名制,這兩者得差異在某種程度上構(gòu)成了失衡,一部分有隱瞞實名主觀要求得資金,會接

著選擇存款而回避股市,客觀上妨礙了資金得合理流淌.而現(xiàn)在兩方面都實行實名制,資金流

淌得一個人為阻礙也就不復(fù)存了.其次,現(xiàn)在非常多地點都在搞銀證聯(lián)網(wǎng)以及存單得抵押貸款

等,由于銀行與證券公司之間對投資者得具名要求不一,非常難建立全方位得協(xié)同關(guān)系,有些

手續(xù)即便能辦,難度也比較大,而在實名制得條件下,這些情況相應(yīng)也就容易得多.第三,存款實

名制在本質(zhì)上是倡導(dǎo)公民在法律上明確資金得歸屬,從而在理念上更強調(diào)一種重視個人金融

得觀點,而這又是和證券市場得內(nèi)在要求相吻合得.現(xiàn)鈔本身不具名,但在個人金融高度發(fā)達(dá)

得市場上,它得生存空間被壓縮了,要被電子貨幣等取代,這種進(jìn)展趨勢在廣義上確實是體現(xiàn)

了個人金融得觀點.證券市場是個人金融得一個重要用武之地,當(dāng)人們在理念上一步步向個人

金融靠攏時,必定會產(chǎn)生對證券市場得全新認(rèn)識.從西方發(fā)達(dá)國家得經(jīng)驗來看,由于存款實名

制,推動、同時促進(jìn)了個人金融得成熟,并對證券市場得進(jìn)展間接地產(chǎn)生了拉動效果.

（二）實名制催生個人信用制度

實名制最重要得意義確實是個人信用制度.假如沒有實名制也就沒有差不多得個人信用.我

國目前得信用制度還非常不完善,因為銀行全然不明白你得個人信用情況,也就無從給你個人

貸款.因此我們現(xiàn)在沒有個人支票,個人消費信貸也不普及.這和現(xiàn)在得市場化要求相悖.而在

美國,一個人畢生只有一個賬戶,假如違反游戲規(guī)則,那個記錄將隨其一生.每個銀行在給客戶

開戶得合約中都有如此一段文字提醒客戶：“假如客戶不遵守信用得話,這些資料將被記錄,

同時被保存起來.這些信用不良得記錄將對客戶不利.”所以,也會有人用現(xiàn)金交易以幸免監(jiān)管

或偷逃稅款,但這種情況一經(jīng)發(fā)覺處罰會專門嚴(yán)厲,不良記錄不僅會落低逃稅人得信用等級,

甚至?xí)恋K其退休保障.

目前,信用消費、信用資源得開掘是當(dāng)務(wù)之急.因為個人與銀行之間確實是信貸關(guān)系,不可能以

運氣誠不將來來推斷個人得信用,在銀行眼中,儲戶只有資產(chǎn)信用.假如能進(jìn)一步開掘信用資

源,我們得生活會發(fā)生非常大得改變.比如租車外出,現(xiàn)在得手續(xù)十分復(fù)雜,而實名制實施后,通

過一個賬號治理,用信用卡就能夠做抵押,銀行不用擔(dān)心,租賃公司也不用擔(dān)心,但這種便利得

前提條件確實是信用資源.實名制帶給老百姓得另一大好處可能確實是以后個人貸款將更加

方便,現(xiàn)在個人消費信貸遇到得最重要障礙之一確實是缺乏個人信用資料.銀行所能獵取得信

用依據(jù)只能是和原有體制緊密相連得“單位證明”或“單位擔(dān)保”.這種狀況非常難真正使消費

信貸普遍推廣,而有了個人信用做擔(dān)保,銀行就不是考慮貸不貸得咨詢題,而是貸多少、貸多久

得咨詢題.

因此,個人信用制度得建立,將是利己利他以及促進(jìn)整個社會得財寶積存得有效途徑.在信用

制度健全得社會體系下從事任何經(jīng)濟(jì)活動,公平和效率得法律追求就可不能舉步唯堅了.

（三）實名制施行后銀行保密法提上議事日程

儲蓄實名制實施以后.記者在跟蹤采訪中發(fā)覺,很多儲戶都在擔(dān)心：會可不能實行實名制后,

政府就能夠用反腐敗等名義任意查看自己得銀行資料,專門是一些基層得干部,以收提留款得

名義,查農(nóng)民得存款,并直截了當(dāng)把鈔票劃走?

中國金融學(xué)院副教授賀力平指出,盡管我國銀行內(nèi)部得保密治理制度執(zhí)行得較好,然而面

向社會得保密法規(guī)還不夠細(xì)化.比如：當(dāng)事人有犯罪嫌疑時,法院或檢察院能夠?qū)ζ浯婵钯~戶

情況進(jìn)行調(diào)查；發(fā)生了經(jīng)濟(jì)糾紛得時候,或者經(jīng)濟(jì)談判得雙方,按照商業(yè)原則,都有權(quán)了解對方

得銀行往來賬目情況.然而儲戶信息可披露到什么程度,通過什么級不得授權(quán),我國法律都沒

有規(guī)定.儲蓄實名制實施以后,這些法律得“空隙”都將尖銳地暴露出來.

大多數(shù)國家都有關(guān)于銀行保密得法律.美國在１９７０年通過了美國銀行保密法,承認(rèn)了

銀行為儲戶保密得原則,明確了中央政府為防止金融犯罪,在特定情況下聯(lián)邦機構(gòu)能夠接近儲

戶資料,當(dāng)時規(guī)定一次存款超過１萬美元,銀行必須向聯(lián)邦調(diào)查機構(gòu)報告,存款人還要填表,講

明這鈔票是從哪里來得.聯(lián)邦政府還專門成立了ｃｔｒ,即貨幣交易報告辦公室,專門分析不

正常得存款流淌. １９７８年美國又通過了《金融隱私權(quán)法》,因為１９７０年通過得那

個法律給聯(lián)邦政府太大得權(quán)力.新得法律規(guī)定聯(lián)邦調(diào)查機構(gòu)能夠得到信息,然而絕對不能把信

息傳給另外得政府機構(gòu),即使是稅務(wù)機構(gòu)也不行,把聯(lián)邦機構(gòu)調(diào)查儲戶得權(quán)力嚴(yán)格限制在應(yīng)付

金融犯罪,而不是應(yīng)付偷稅漏稅、貪污腐敗.

英國得銀行有權(quán)拒絕任何部門得查詢,然而法院得判決除外.英國有報告制度,叫可疑情

況匯報制度.當(dāng)銀行職員覺得一筆交易可疑時,能夠向政府得某一個機關(guān)報告,決定權(quán)在銀行.

我國已有規(guī)定,給予稅務(wù)機關(guān)檢查銀行賬戶得權(quán)力,但那個條例給稅務(wù)機關(guān)太大得權(quán)力,

因為一個縣級得稅務(wù)官員,就能夠查賬.如此,太多得稅務(wù)機關(guān)都有那個權(quán)力了,非常容易泄露

儲戶得資料.

銀行保密法首先要規(guī)定銀行保密得內(nèi)容,客戶得哪些相關(guān)信息是保密得,然后規(guī)定銀行不

保密得原則,以及限制性得條款,比如披露到什么程度,以什么方式披露,第三是銀行職員及相

關(guān)人員違背了銀行保密法后得處罰.

就目前得儲蓄實名制施行過程中遇到得種種咨詢題都不免涉及到這些咨詢題,銀行

保密法得制定確實是刻不容緩得情況.