關于財務會計管理制度明細

關于財務會計管理制度明細

關于財務會計管理制度明細范文一

一、財務人員要具有良好的素質和職業道德修養，認真掌握和執行財經紀

律，按時編報財務會計有關報表，給予總經理審閱。

二、財務人員一定要遵紀守法、廉潔奉公、堅持原則，大膽地抵制違法亂

紀、破壞制度的不良行為。

三、按照財務會計制度的規定，必須以會計憑證的形式逐筆進行記錄、匯

總，使會計核算具有完整性、連續性和系統性地反映企業經濟的活動和生產經營

成果。

四、在核算工作中，要做到手續完備、數字真實、賬目清楚，保證賬證相

符、賬實相符、賬賬相符。

五、財務人員要嚴于侓己，對本職工作應有高度的責任感，對本公司收支

狀況要嚴格保密，不得向外有任何泄露。

六、現金收支必須當天檢查清楚，當天收入現金必須當天下午五點前存入

銀行，不準留存現金過夜，做到日清月結。

七、凡未經公司領導簽名同意的，一侓不得擅自借支或開支報銷。

十、財務人員要勤奮學習，努力鉆研財務會計業務知識，當好公司領導的

參謀，為公司發展、進步作出應有的貢獻。

關于財務會計管理制度明細范文二

1.公司核算應遵循權責發生制原則。

2.財務會計管理的基本任務和方法：

(1) 籌集資金和有效的使用資金，監督資金的正常運行，維護資金的安全，

努力提高公司經濟效益。

(2) 做好財務管理的基礎工作，建立健全財務會計管理制度，認真做好財

務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。

(3)有加強財務會計核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。

(4) 監督公司財產的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期進行財產

清查。

(5) 按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析和考核工作。

3.財務會計管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務部門負責人對

財務會計管理負有組織、實施檢查的責任。財務人員要認真執行會計法，堅決按

財務會計制度辦事，并嚴守公司的秘密。

4.加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項

經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

5.公司應根據審核無誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內容必須具

備：填制憑證的日期、編號、業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證的張數、

填制人、復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應由出納

人員簽名或蓋章。

6.健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會

計賬薄。會計核算應以實際發生的.經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法

進行。保證會計指標的口徑一致、相互可比，會計處理方法應前后相一致。

7.做好會計審核工作，經辦財務人員應認真審核每項業務的合法性、真實

性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時，應由專人復核，重大

事項由財務負責人復核。

8.會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬薄記錄的有關數據與庫

存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進行相互核對，保證賬證

相符，賬實相符，賬表相符。

9.建立會計核算檔案，包括會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資

料者應建立檔案，并妥善保管。會計檔案應按《會計檔案管理辦法》的規定進行

保管和銷毀。

10.會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部交給接

替人員，會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。交接人員及監交人應

分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

關于財務會計管理制度明細范文三

第一章總則

第一條為加強財務管理，根據現行《會計基礎工作規范》和國家有關法律、

法規及財務制度，結合本處具體情況，制定本制度。

第二條財務管理的基本原則是：貫徹國家有關法律、法規和財務規章制度，

保障工作需要，量人為出。實行"統一領導、分級審批、集中管理、加強監督"

的財務管理體制。

第三條“秘書工作”單位財務管理工作適用本制度并依照本制度執行。

第二章內部財務控制制度

第四條本單位實行“統一領導，歸口分級管理”的內部財務控制制度。處

領導班子是本單位財務工作的領導集體，對單位財務工作負有領導責任。

第五條財務工作實行主任負責制，主任對單位財務管理管理、會計核算和

會計資料的真實性、完整性負全面責任。處領導班子明確一名主任負責本單位的

財務審批工作，重大的財務支出等事項實行領導班子集體研究決策。

第六條單位財務機構負責人加強財務支出合法性、憑證合規性的事前審核;

財務股內部要認真落實會計崗位不相容制度(不相容職務包括：授權批準與業務

經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與稽核檢查、授權

批準與檢查等)。

第七條堅持會計人員持證上崗制度，嚴密內部牽制手續，實行印鑒與支票

分開保管，嚴禁由一人全程包辦會計事項的支付業務，支出憑證的經手人、證明

人、批準手續要齊全。

第八條嚴格遵守銀行現金管理制度，通過銀行收支款項，不得坐支現金。

按月核對銀行存款，盤點庫存現金，日清月結，確保賬實相符。

第九條接受紀檢監察人員對本單位財務管理的全程參與和監管。對本單位

財務收支計劃、大額財務收支、資產的購置和處置等重要事項，事前必須向紀檢

監察人員通報，接受他們的督促和檢查。

第十條財務股統一扎口管理本單位票據，明確專人負責票據的管理工作，

嚴格按照規定購領、使用、保管和繳驗票據;票據所收款項要嚴格執行“票款分

離”制度，及時足額上繳財政專戶，保證票據和款項的日清日結。

第十一條單位財務支出實行分類審批制度：

日常財務支出事項：各項支出必須先申請，經同意后再辦理。凡報銷的原

始憑證必須具有經辦人、物品驗收人或證明人簽名，經財務主管審核后，報主任

審批。

重要、大額的財務支出事項，經領導班子集體研究后，財務主管對其單據

的合法性、合規性進行審核，再報主任審批。

第十二條重要財務支出決策事項的具體項目包括：固定資產、政府中心工

作、印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支。

固定資產：需經領導班子集體研究，

政府中心工作：需經領導班子集體研究

印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支：__元以上的，需經領導班

子集體研究。

第三章財務公開制度

第十三條推行財務公開，提高財務收支透明度，堅持客觀性、真實性、及

時性和實效性的原則。單位發生的財務收支事項，以一定形式進行通報或公示，

接受群眾監督。

第十四條財務公開的內容：資產的購置、處置、出租、出借情況，一次性

發生的大額財務支出事項，接受其他單位的捐贈事項，財務收支執行情況，招待

費、招商經費、交通費等重要支出情況，獎金福利的分配和發放情況，與其他單

位發生的借貸往來情況以及群眾關心的其他事項。

第十五條財務公開的形式，包括通過單位職工會議通報、書面公示等，對

應公開的內容定期或不定期地進行公開。對財務公開的資料實行整理歸檔備查。

第四章重點支出管理制度

第十六條招待費用的管理。明確執行標準，嚴格審批程序，實行統一管理，

從嚴控制支出。因工作需要接待的人員，承辦處室應事先征得辦公室主任或分管

財務的副主任同意后，由經辦人員填寫“來客就餐接待單”(包括接待事由、就

餐地點、就餐時間、標準、陪客人數、經辦人等)，經主任審批后安排就餐。來

客接待必須嚴格執行“禁酒令”的規定，并及時結算，將“來客就餐接待單”作

為招待費支出發票的附件。

第十七條招商引資費用的管理。招商經費的使用要堅持“必需、節約”的

原則，支出要與招商成果相掛鉤。對招商引資方面的支出要單獨核算，嚴格把好

費用開支關，支出發票要合法、真實、具體，做到支出手續齊備、用途清楚、經

手人、證明人簽字齊全。

第十八條專項經費的管理。堅持專款專用的原則，嚴格分清專項經費與日

常公用經費的支出界限，不得相互擠占挪用，不得在專項經費中發放獎金福利。

對專項經費的核算，按項目分別進行明細核算。

第十九條車輛費用的管理。嚴格執行車輛定點維修、定點加油、定點保險

等政府采購規定，凡違反規定擅自發生的車輛維修、加油、保險等支出不得報支。

加強車輛使用的管理，嚴格執行派車核準制度，按照里程油耗進行考核，單位職

工因私用車經批準需承擔相關費用。

第二十條辦公用品及耗材的管理。單位大宗辦公用品及耗材的購置，要嚴

格執行政府采購規定，通過政府采購渠道辦理;對集中采購目錄之外的采購項目，

單位自行組織采購時，要參照政府采購操作程序進行公開采購。辦公用品及耗材

要有人專人保管，并建立領用登記臺賬。

第五章賬戶管理制度

第二十一條嚴格執行開設銀行賬戶的有關規定，開設賬戶必須報經財政局、

人行批準，不得擅自開設銀行賬戶。嚴格按照“零余額”賬戶管理規定，及時劃

轉賬戶余額，不得套取現金、轉移資金。按規定的程序申請撥付資金，并按核定

的支出內容使用資金。

第六章資產管理制度。

第二十二條嚴格規范資產的核算，定期開展財產清查，資產的增減須及時

入帳，保證賬實相符;明確資產管理部門以及使用人、保管人的責任，建立健全

實物資產管理卡片、臺賬。

第二十三條資產的調撥、轉讓、報費要履行審批手續，未經批準不得擅自

處理;加強非經營性資產轉經營性資產的管理，出租資產要面向社會公開競價招

租或競爭性談判，并及時、足額收取租金，按規定上繳固定資產占用費。

第二十四條加強往來款項的管理，及時清理應收、應付款項，往來款項不

得長期掛賬。

第二十五條加強現金的管理，嚴格按照現金使用范圍支取現金，嚴格控制

庫存現金數額，不得“白條抵庫”。

第七章附則