我國互聯(lián)網(wǎng)征信體系分析探討——以芝麻信用為例

2023年12月10日發(fā)(作者：封神榜攻略)

-

☆金融我國互聯(lián)網(wǎng)征信體系分析探討——以芝麻信用為例許凌鋒(喀什大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院)摘要：相比起西方發(fā)達(dá)國家較為成熟的征信業(yè)，我國的互聯(lián)網(wǎng)金融起步校晚但發(fā)展迅速，伴隨我國的大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工

智能以及“互聯(lián)網(wǎng)+”等互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，伴隨而來的個(gè)人征信問題也越來越無法忽視。關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；征信；政府主導(dǎo)型征信模式；芝麻信用征信在社會(huì)信川體系中的作用不容忽視。征信在刺激個(gè)

螞蟻金服是通過客戶的社交、消費(fèi)或者支付來獲取數(shù)據(jù)，

人信用消費(fèi)、解決中小企業(yè)融資難問題、推進(jìn)我國金融市場改

從而進(jìn)行算法測試獲得征信評(píng)級(jí)，在收集支付平臺(tái)、理財(cái)平

革等方面有著重要作用。征信業(yè)的發(fā)展將為互聯(lián)網(wǎng)金融保駕

臺(tái)、保險(xiǎn)平臺(tái)和融資平臺(tái)的信息后，依靠大數(shù)據(jù)處理，并結(jié)合

護(hù)航，互聯(lián)網(wǎng)金融的大勢也將推動(dòng)征信業(yè)的進(jìn)步，二者相輔相

從公共機(jī)構(gòu)獲取的數(shù)據(jù)參考FICO評(píng)分系統(tǒng)對(duì)用戶進(jìn)行分?jǐn)?shù)

成，密不可分。評(píng)定。一、芝麻信用征信系統(tǒng)案例分析芝麻信用分通過5C準(zhǔn)則來獲得信用評(píng)分,5C準(zhǔn)則是指銀

芝麻信用征信系統(tǒng)介紹(一)行在發(fā)放貸款過程中，以品質(zhì)、能力、資本、抵押擔(dān)保、條件這

阿里巴巴的“芝麻信用”作為螞蟻金服的第三方獨(dú)立征信

五個(gè)方面來評(píng)估貸款人信用狀況的一種方法?芝麻信用從阿

體系，其將理財(cái)、社交、公共信息等內(nèi)容融合在一起，屬于私營

里巴巴集團(tuán)旗下各公司獲得客戶信用信息數(shù)據(jù)?以人工智能、

模式?同時(shí)也是中國人民銀行首批放開個(gè)人征信業(yè)務(wù)的試點(diǎn)

云計(jì)算等技術(shù)分析數(shù)據(jù)，從而總結(jié)出利用評(píng)級(jí)、偏好、人際、身

單位「花唄用戶是通過區(qū)塊鏈來收集和存儲(chǔ)個(gè)人信用，如果

份、履約等五個(gè)指標(biāo)，對(duì)客戶的信用進(jìn)行評(píng)價(jià)。芝麻信用對(duì)不

用戶存在違約行為，造成不良信用記錄，那么便會(huì)被固定下來

同的數(shù)據(jù)予以區(qū)分，并且給不同數(shù)據(jù)相應(yīng)的權(quán)重，對(duì)數(shù)據(jù)予以

無法變更，所以能夠較好地提升客戶的還款自覺性，同時(shí)促使

綜合分析，從而獲得相應(yīng)的芝麻信用評(píng)級(jí)于以文字形式呈

用戶提高了對(duì)個(gè)人征信重要性的認(rèn)知?，F(xiàn)的傳統(tǒng)征信報(bào)告，芝麻信用分是數(shù)據(jù)化的結(jié)果。但是由于公司型的私募股權(quán)投資基金在收益率上相對(duì)較高，

3.私募基金管理人涉及印花稅的兩種業(yè)務(wù)因此還是會(huì)吸引許多投資者進(jìn)行投資。⑴資本金四、私募基金管理人的主要涉及業(yè)務(wù)類型及稅種《中華人民共和國印花稅暫行條例》規(guī)定按實(shí)收資本和資

1?主要業(yè)務(wù)收入類型本公積萬分之五貼花。其他賬簿按每件貼花5元。⑴管理費(fèi)收入；⑵合同⑵投資收益(投資價(jià)差)、超額收益分紅；按合同性質(zhì)分稅目計(jì)算繳納⑶取得的投資項(xiàng)目分紅；(1)

基金管理費(fèi)屬于服務(wù)類合同，稅率是萬分之三；⑷咨詢費(fèi)等其他收入；(2)

投資協(xié)議不需繳納印花稅，但股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同需要貼

(5)營業(yè)外收入?；?。稅率為萬分之五；2?涉及的主要稅種(3) 非金融機(jī)構(gòu)之間簽訂的借款合同免稅。⑴增值稅；結(jié)論⑵城建稅及教育附加,為增值稅的附加稅，以增值稅應(yīng)納

通過本文的分析可知，私募股權(quán)投資基金各類型和納稅

稅額為計(jì)稅依據(jù)(城建稅的稅率為7%.3%,1%,地域不同稅率

存在一定的差異，為了提髙投資者的收益?我們不但要充分的

不同，教育費(fèi)附加3%,地方教育費(fèi)附加2%);分析私募股權(quán)投資基金的類型和組織形式，同時(shí)還要對(duì)其納

⑶企業(yè)所得稅(25%或其他優(yōu)惠稅率)；稅形勢有全面的了解，根據(jù)其納稅特點(diǎn)和納稅的規(guī)則合法納

⑷印花稅；稅。(5)地方性的稅費(fèi)。目前，了解基金的類型和特點(diǎn)及納稅情況，不但是提高私

公司型基金管理人管理費(fèi)、咨詢費(fèi)收入增值稅一般納稅

募股權(quán)投資基金運(yùn)行效率的關(guān)鍵?同時(shí)也關(guān)系到具體的投資

人按6%,小規(guī)模納稅人按3%；股息紅利收入為免稅收入，不

是否能夠獲得相應(yīng)的回報(bào)「，在投資過程中，應(yīng)當(dāng)選擇適合口

產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)，不繳納增值稅；非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓不

己的基金形式予以投資?避免私募股權(quán)投資基金選擇不當(dāng)造

繳納增值稅；上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓依照金融商品買賣，按照差額

成損失。所以，加強(qiáng)對(duì)私募股權(quán)投資基金的了解是做好投資

6%繳納增值稅；超額收益歸類為投資收益不繳納增值稅，歸

和提高投資效益的關(guān)鍵措施，對(duì)于推動(dòng)私募股權(quán)投資基金發(fā)

類為服務(wù)或者勞務(wù)，按6%或3%繳納增值稅。企業(yè)所得稅股

展具有重要意義。息紅利收入免稅，其他收入扣除所有成本費(fèi)用后按25%繳納

參考文獻(xiàn)：企業(yè)所得稅。[1]

賈文漢?分析私募股權(quán)投資基金相關(guān)財(cái)稅政疑問題及

合伙型基金管理人增值稅同公司型基金管理人基本一

處理LH.納稅,2018(29)致。合伙型基金管理人層面不產(chǎn)生企業(yè)所得稅?分配時(shí)代

[2]

馬亞紅?完善我國私募股權(quán)投資基金稅收政霞的探討

扣代繳合伙人應(yīng)繳的個(gè)人所得稅?股息紅利收入個(gè)人合伙

[J].財(cái)會(huì)研究,2015(11)人按照20%稅率納稅，機(jī)構(gòu)合伙人免稅,其他收益?zhèn)€人合伙

作者簡介：人按照5%-35%稅率納稅，機(jī)構(gòu)合伙人按照25%繳納企業(yè)

孟徳萱(1981.9

-)，女，滿族，遼寧沈陽人，中國人民大學(xué)

所得稅)商學(xué)院2()1*級(jí)在職研究生?，F(xiàn)代營銷

-