教育培訓學校財務管理制度

2023年12月13日發(作者：勵耘)

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篇一:教育培訓機構財務管理制度

教育培訓機構財務管理制度

第一章 總則:

為規范學校日常財務行為，發揮財務在學校經營管理和提高經濟效益中的作

用，便于學校各部門及員工對學校財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善學

校財務管理制度，維護學校及員工相關的合法權益，制定本制度。

第二章 現金管理制度

為了加強學校現金管理，建立健全現金收付制度，嚴格執行現金結算紀律，對

現金管理作如下規定。

一、現金使用范圍:

1( 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用 ;

2( 出差人員差旅費 ;

3( 采購辦公用品、零星備件或者其他零星開支 ;

4( 業務活動的零星支出備用金 ;

5( 確需現金支付并經董事長書面允許的其他開支。

二、現金收付原則:

1( 收付現金必須根據規定的合法憑證辦理;沒有按照《資金管理審批制度》審

批

簽章的，財務不予付款。

2( 因公外出或者購買物品，需借用現金時，按照《員工借款管理》的規定辦 理。

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3( 出納不得擅自將學校現金借給他人或者其他單位，不許謊報用途，套取現 金、不

準利用銀行賬戶代其他單位或者個人存入或者支取現金，不許將學校收入的現金以 個人名義存入銀行(董事長書面許可除外)，不許保留帳外公款。

4( 出納不許白條頂款，不許墊支挪用學校資金。

三、現金收入和支出:

1( 不論何種來源收入的現金，應于當日全部送存學校指定銀行賬戶。

2( 支付現金，應該從備用金中支付或者從銀行存款提取，學校任何員工不得以 收入

直接支付各項開支，嚴禁坐支現金。

3( 學校任何員工不得以任何借口或者理由截留學校的現金收入，在取得現金收 入后

應及時上繳財務。

4( 支付現金在 1-5 萬元的，經辦人必須提前一個工作日通知財務部門 ;5-10 萬

元

的，經辦人必須提前 3 個工作日通知財務部門;10 萬元以上的，必須提前 5 個

工作日通知財務部門;事先未通知的，財務部門有權拒絕辦理付款業務(學校緊急、

重大的非日常事項例外)。

四、現金報銷時間規定:

1. 購買物品借用現金應在購貨驗收入庫后 2 個工作日內報銷。

2. 出差人員所借現金必須在出差返回后 5 個工作日內報銷。

3. 員工向學校的借款在年末應全部還清，如不按時還清借款又不向財務部書

面說

明原因的，財務部有權直接從借款人的工資中扣除。

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五、庫存現金的管理:

1. 庫存現金限額原則上以滿足學校 2 天日常零星開支為標準，禁止超過限額

備用

金。

2. 辦理現金業務，須做到按日清理，按月結賬，及時登記現金日記賬，結出

庫存現金賬面余額，并與庫存現金實地盤點數核對相符。

3. 財務人員必須每日核對庫存現金，保持賬款相符，如發生長短款問題要及

時向

領導匯報，查明原因后按照董事長審批簽章后的書面處理意見進行處理，不得

擅自將長短款項相互補抵。

4. 財務每月末必須定期對庫存現金情況進行清查盤點 。重點放在賬款是否相

符、

有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀行

為。

5. 現金保管要有安全措施，存放現金要用保險柜，保險柜鑰匙

要由專人保管。

六、處罰:

1. 對違反本制度照成學校損失的，視其情節嚴重，結予處罰， 并保留以法律

手段

追究當事人責任的權利。

2. 凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證沖抵 庫存現金，未

經批

準坐支現金，私存小金庫，編造用途套取現金，公款私存，截留收入，逾期報

銷的，除給有關人員處罰外，分別賦予違紀金額 20%的罰款。

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第三章 銀行存款管理制度

一、 學校發生的一切收付款項，除第二章規定的可用現金支付外，都必須通

過銀行辦理轉賬結算。

二、 銀行預留印鑒應分別保管。

三、 為隨時掌握銀行的收支和結存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開

戶銀行設置“銀行存款日記賬”進行序時核算。

四、 財務人員應定期到各開戶銀行收取銀行結算憑證，對所有的銀行結算憑

證必須進行嚴格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發生，并每月末核

對銀行存款余額。

第四章 資金管理審批制度

一、日常管理費用的管理

所有費用須經學校主管領導批準。如果主管領導不在學校，可

以電話和短信的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單

上補簽意見。

(一)業務審批流程: 經辦人提出申請——?分校執行校長核準——?財務審核—

—?董事長審批——?財務付款

(二)業務范圍:辦公費、差旅費、業務款待費、福利費等

1.車輛維修費及汽油費管理規定:(1)車輛實行定點維修，汽車大修須經行政部

認

真調查核實后提出車輛維修計劃，報領導批準，按規定辦理維修報批手續。 (2)

因公外出，途中車輛發現故障需暫時維修，須請示領導允許后，方可就地維修。駕

駛員需持有效票據進行費用報銷。凡未按要求、私自維修的，費用自行承擔。 (3)

汽油費實行“統一管理、定點加油、分車核算”制度，駕駛員持油卡加油。車輛油

4

卡充值由財務人員辦理，主卡由行政部管理。 (4)除長途行車和特殊情況外，不得

自行購買油料。外出途中購買油料須經領導允許

后方可辦理報銷。

2.學校辦公用品、學校聚餐費用等由各分校采購管理，學校制定預算。

(三)辦理標準

1.經辦人要求財務開具的支票如果收款人因特殊情況需要學校予以配合支付給

第三者，必須有收款人的書面證明并經學校領導批準。凡是支付現金，必須取得收

款方現金收據，如果收款方是

個人，須取得對方身份證復印件以及收條。

2. 涉及采購、應酬等費用，須提前作預算申請并經學校領導批準，無審批單

財務

不予報銷。

3.所有關于日常管理費用的報銷，超過會計年度(指公歷一月一日起至十二月

三十一日止)發生的費用，學校不予進行報銷 。

5.費用報銷時間普通定為每月 25 日報銷，緊急購買材料及其他特殊款項不受

此時

間限制。

6.普通費用報銷小于 1000 元可以現金結算，大于 1000 元通過銀行(包括支

票、網

銀)結算。如果大于 50000 元需要用現金支付，須提前兩天通知財務，財務與

銀行預約后才干報銷。

7. 在工作中所產生的各類日常費用必須憑發票報銷，所有原始單據不得丟

棄。復

5

印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須取得對方有經稅務允許的證明以及學

校領導的批準。

8.費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱(籠統名稱一律附銷售清單)、單

價、

數量、金額并蓋有開具發票單位的公章或者發票專用章，付款人信息必須正確無 誤。辦公費用和勞保用品報銷發票后面必須附送貨清單或者明細。

9.報銷費用、付款或者轉賬時必須填寫“費用報銷單”、“用款申請單”，所有 單據要

按性質(如辦公費、通信費、款待費等)和部門分類、分次、分頁粘貼(粘貼不

能超出紙的范圍，不能整疊粘貼，一張張分散整齊貼好)，并具體填寫摘要，所有

報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫。

二、員工借款的管理

凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或者現金者必須填 寫

“借支單”。“借支單”分備用金借款和專項借款。

1. “借支單”留財務部存底，待借款還回時財務開沖賬收據給借款人，備用金

借款

員工原則上在每年年底 25 日前須還清備用金借款。

2. 支票領用必須在支票頭上簽名確認，“借支單”必須由經辦人填寫，學校

主管領導簽字，財務審核后支付。

第三章 財產管理制度

凡學校購入的運輸設備、管理用具、房屋建造物等，同時具備單項價值在 1000

元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。其余作為低值易耗品。

1. 學校財務部負責學校所有財產的會計核算監督。

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2. 學校本部使用的所有固定資產及學校所有辦公用品用具由行政部歸口管

理。

3. 行政部應指定專人負責學校財產的業務核算，應設立臺賬，登記學校財產

的購入、使用及庫存情況，負責組織學校財產的保管、維修并制定相應的措施、辦

法。

4.財產的清查、盤點

(1) 學校對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續，并設置固

定資產明細賬進行核算。

(2) 固定資產和低值易耗品必須由行政部每年年底盤點一次，于年度決算時處

理完畢。

(3)財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說

明虧、損原因。經主管領導批準后作相應會計處理，對因個人失職造成財產損失

的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。

第四章 會計檔案管理制度

1.凡是本學校的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值

的資料，均應歸檔。

2.會計憑證應按編號順序每月裝訂成冊，標明年度、月份、起止號數、單據張

數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬)，由會計歸檔保存。

3.會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，由會計負責保管，并分類填制目

錄。

4.會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經主管領導批

準。

篇二:培訓學校財務管理制度

培訓學校財務管理制度

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為了加強學校財務管理，規范學校財務行為，提高資金使用效益，保證學校教

學活動及其他各項工作的正常運轉，促進學校可持續發展，根據國家和省市地方有

關法律規定，結合本校實際情況，特制定本財務管理制度。

第一條 學校財務管理的基本原則是:貫徹執行國家和省市地方有關法律法規和

財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理學校發展需要和資金供給關系，社

會效益和經濟效益的關系。

第二條 學校財務工作實行法定代表人負責制和“統一領導，集中管理”的財

務管理體制。具體財務活動在校董事會和校長的領導下，由財務部門統一管理。學

校設立財務室。財務室配置會計一位，出納一位。會計、出納必須由品格端正，業

務能力強，并取得會計從業資格證書的人員擔任。

第三條 學校所有人員都必須遵守學校的財務制度和財務紀律，任何人都不得

違反。對違反學校財務制度的人員，一經發現，必須嚴肅處理，直至追究法律責

任。

第四條 嚴格開支審批制度。堅持“用錢大家議，審批一支筆”的原則。學校

重大開支須經董事會集體討論決定。學校所有開支、借支都必須經分管財務工作的

領導簽字允許后方可進行。任何人不得違反規定，亂開支，亂借支。學校所有開

支、借支必須手續完備，按正

常程序進行。所有報銷憑證，必須真實可靠，有經辦人、證明人簽字，并經分

管財務的領導簽字允許后方可報銷。所有開支必須在一周內履行完報銷手續，不得

遲延。任何人不得虛列虛報任何支出。

第五條 學校的經費支出要以教學為中心。根據“確保必需、突出重點、效率

優先”的原則安排各項支出。要嚴格支出管理，優化支出結構，提高資金使用效

益。

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第六條 加強收入管理，確保應當收取的各項收入足額收取。要按收支“兩條

線”的原則，將各項收入全部納入學校財務賬戶，統一核算，統一管理。任何人不

得隱匿、截留任何收入。學校的任何收費項目和收費標準，均需董事會集體討論決

定，任何人均不得亂收費，也不得私自表態減免學費。

第七條 學校按照國家的有關規定設置會計賬簿，按照《會計法》的有關規

定，認真搞好日常會計核算和監督工作。要及時記賬、結賬、對賬和編報各項財務

報告，做到賬證相符、賬賬相符、帳表相符、帳物(錢)相符。及時清理往來款項，

庫存現金不得超過銀行核定的限額。要按照有關規定，保存會計憑證、賬簿、報表

等檔案資料。會計人員調離時，必須與接管人員辦理交接手續。

第八條 財務會計崗位職責

1. 按照國家財經法規、會計制度及學校有關制度的規定，編制記賬憑證、會

計賬簿(不包括現金日記賬和銀行存款日記賬)的登記與結賬、對賬，做到賬務處理

手續完備，數字準確，賬目清

楚。

2. 按要求予編內部會計報表，編制對外財務報表，負責稅務申

報，完成教育、物價、稅務等政府部門規定的工作

3. 做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其他財務資料的歸檔、

整理、裝訂、保存、備份工作。做好學生交費與發票相對應的備查工作

4. 完成領導交辦的其他工作。

第九條 出納崗位職責

1. 嚴格執行國家關于現金管理制度，做好現金、支票的收支存的日常工作，

每日登記現金、銀行存款日記賬，并預會計賬核對，以保證賬賬相符

2. 嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部份必須送存銀行，不坐支學費，

不白條抵現，堅持收支兩條線。

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3. 對個人借款，個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，

確保學校資金安全。

4. 做好現金的日清月結工作，保證賬實(錢)相符，遇有情況，必須及時上報

分管財務的領導。

5. 做好招生收費的統計、復核、檢查與對賬的工作。

6. 完成領導交辦的其他工作

第十條 加強資產管理

1. 資產是置學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、

債權和其他權利。學校資產包括流動資產、固定資

產、無形資產和對外投資等。流動資產包括現金、各種存款、應收款、暫付

款、借款等。固定資產是指單位價值在 500 元以上，使用期限在一

年以上并且在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。

2. 為加強流動資產管理，財務部門應建立健全現金及各種存款的內部管理監

督制度。對應收款和暫付款應及時清理結算，不得長期掛賬。對確定無法收回的應

收及暫付款，要查明原因，分清責任，按規定程序批準后核銷。

3. 財務部門應當定期或者不定期的對固定資產進行清查盤點，登記造冊。年度 終了前，應當進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。

第十一條 本制度由學校董事會負責解釋和修訂。

篇三:培訓學校財務管理制度

培訓學校財務管理制度

第一章 總則

第 1 條 為規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學

校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合本校的實際情況，制定本

制度。

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第 2 條 學校財務管理的基本原則是:貫徹執行國家和省市地方有關法律、法規

和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理學校的發展需要和資金供給的關

系、社會效益和經濟效益的關系。

第 3 條 學校財務管理的主要任務是:合理編制學校預算;依法多渠道籌集辦學

資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止資產閑置、流失;建立健

全財務規章制度;對學校經濟活動進行財務控制和監督;定期進行財務分析，如實反

映學校財務狀況。

第 4 條 根據我市教育局 2022 年 1 月 1 日印發的《市民辦學校財務會計管理規

定》，結合學校章程，我校采用《小企業會計制度》進行會計核算。

第二章 財務管理體制

第 5 條 學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財財務部門統一管理。

學校設置財務部，財務部設主任一位，財務副主任一位，會計一位，出納一位。

第 6 條 學校財會人員的崗位職責一、財務主任的崗位職責 1、在學校董事會及

校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執

行情況，如發現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董

事會及校領導。

2、審核學校的會計原始憑證是否符合會計工作規范的要求，是否符合國家的

稅務、會計的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并

且退回經辦人。

3、確保按時按質按量向校長及董事會提供反映學校經營情況的財務會計資

料。負責學校年度預決算的編制工作，并就預算執行

情況進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，并就月

預算執行情況進行分析。

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4、審核記賬憑證，審核或者編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時 上交校領導及校董事會。

5、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否符合物價管理規定，

組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或者催促班主任及時催繳學費。

6、協助總務處及組織財務人員對學校的資產(包括現金、固定資產、教學設

備、圖書資料、其它財產物資)進行定期和不定期盤點，核對賬實是否相符。

7、在堅持各項規章制度的前提下，協調好與各個部門的關系，做好服務工

作，積極配合好學校領導，當好家，理好財。

8、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產的安全保障措

施，確保分布在學校各部門的財產安全與完整。

9、協調與當地稅務、物價部門、銀行等學校外部的往來關系。

10、參預經濟合同的評審工作，防范經營風險，做好學校對外簽訂合同的預

審、備案、保管、整理工作。

11、安排指導財務人員各個崗位的工作，并組織學校財務部門每月的工作小結

會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據招生收費工

作需要，安排好節假日人員的值班工作。

12、按時完成校董事會及學校領導交付的其它暫時性工作，同

時以身作則組織與帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。

二、財務副主任崗位職責

1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班;

2、第月 15 日前向財務主任采集上月的財務報表、財務分析及預算執行情況、

稅務申報資料、銀行對賬單等資料 ;

3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照復核，必要時向財務主任進行相關

情況的咨詢;

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4、了解學校預算編制與執行情況，協助財務主任嚴格執行學校年度預算;

5、協助財務主任作好學校的財務經營建議;

6、做好學校董事會安排的其它工作事項。

三、財務會計崗位職責

1、按照國家財經法規、會計制度及學校有關規章制度的規定，編制記賬憑

證、會計賬簿(不包括現金日記賬和銀行日記賬)的登記與結賬、對賬，做到賬務處

理手續完備、數字準確、賬目清晰。

2、銀行劃款繳交學費發票的開具，并做好學生繳費與發票相對應的備查工

作。

3、按要求預編內部會計報表，編制對外財務會計報表，負責稅務申報，完成

教育、物價、稅務等政府管理部門規定的具體工作。

4、做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、

整理、裝訂、保管、備份工作。

5、學校供應商貨款結算的預審工作。

6、財務主任或者學校領導安排的其它工作。

四、出納崗位職責

1、嚴格執行國務院關于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工

作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并預會計賬核對，以保證賬賬相符。

2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部份必須送存銀行，不坐支學費，

不白條抵現，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。

3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，

確保學校資金的安全。

4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時

查詢，并催促相關人員及時處理。

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5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指

派他人代管，而且必須做好交接工作。

6、做好現金的日清月結工作，保證賬實相符，遇有情況，必須及時上報財務

主任。

7、做好員工膳食收費系統的日常工作。

8、招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工

作。

第三章 學校預算管理

第 7 條 預算是指學校根據教育教學發展計劃和任務編制的學

年度財務收支計劃。學校預算的主要內容是支出預算。

第 8 條 預算編制方法支出預算，應根據學校開展教學及其他活動需要和財力

可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經費、行政辦公經費支出的前

提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納

入“代管款項”科目進行明細分類核算。

第 9 條 預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經費、行政辦公經費

這兩大經費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的

原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，并上報學校董事會。校董

事會根據上學年度的經費支出預算執行情況，批準下學年度的預算。為保證學校教

學活動的正常開展，董事會普通應于每學年度開學前(即每年的 8 月 20 日前)批準

學年度預算方案。如因故未獲批準，校長有權根據學校的實際情況，先行支付相關

費用，待預算方案獲得批準后，先行支付的費用應納入批準的的預算方案。

校長在批準的預算資金范圍內，根據學校的教育教學情況，決定預算內資金的

具體使用。

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第 10 條 預算的調整學校預算在執行過程中，如果國家相關政策或者法規有較大 調整，對預算執行影響較大，確需調整時，可以報請學校董事會調增或者調減支出預 算。學校根據董事會的相關批復，重復前款相關程序。

第四章 收入管理

第 11 條 收入是指學校開展教育教學及其他活動依法取得的學雜費收入。

第 12 條 學校收入包括:

一、財政津貼收入，即學校從財政(教育)部門取得的各項事業經費，主要是教

育行政部門按學校收取的公辦學生的學位數撥付學校的事業經費。

二、學雜費收入，即學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入，包括按物價

部門核準收取的應收費用，主要是學生繳納的學雜費。

三、其他收入，即上述規定范圍以外的各項收入，包括社會捐贈，利息收入

等。

第 13 條 學校必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入;各項收費必須嚴

格執行物價部門批準的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據;各項收

入必須全部納入學校賬戶，統一管理，統一核算。

第 14 條 學校收費管理的具體規定

一、學校收費項目的規定

1、學雜費，即向學生收取的教育成本費。

2、學習、生活用品費(即代收款項)，用于學生日常生活、學習的用品。

3、其他費用，指未納入上述收費項目，但按政府部門規定、根據學校教育教

學需要而零星收取的費用。

二、收費人員的規定

1、教育成本費、代收款項統一由財務部或者由學校授權招生辦收取，其他人員 或者部門未經授權不得以任何理由收取。

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2、學生零星款項(如校服、紅領巾款)由生活教師(走讀生由班主任)收取，并

及時交到財務部。

3、學生的市外交通費由校車長代為收取，電話磁卡費由總務處代為收取，統

一交到財務部。

4、對于其他因工作需要確需由非財務部收取的費用，必須事先征得財務部的

允許，并在其指導下才干收取，否則作違規處理。

5、其他費用的收取按財務部的相關規定辦理。

三、收費金額的規定

1、成本費按學校規定收取，代收

代支款項按家長選擇的就讀方式收取。

2、對于本花園的物業業主子女，須持集團房地產開辟公司的證明，按規定享

受優惠。

3、教職員工的子女在本校入學，其成本費收費按學校規定辦理，先到人事部

辦理預審手續，經校長批準允許后，按批準的金額收取。

4、其他費用的收取，按物價部門批準、由學校公示的價目表收取。

四、收費流程

(一)學費及代收費

1、老生:家長選擇就讀方式——財務派發繳費通知——家長繳費(現金/存折/

銀行轉賬)——財務匯總學生就讀方式統計表并報總務一份——總務制作就讀卡

片——學部、總務提供服務——家長向學部重新申請選擇就讀方式——財務計算補

退費——總務更改就讀卡片——學部/總務根據相應收費標準提供服務。

2、新生:家長選擇就讀方式——招生辦辦理入學手續——家長繳費(現金/存折

/銀行轉賬)——總務制作就讀卡片——學部、總務根據相應收費標準提供服務——

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家長向學部重新申請選擇就讀方式——財務計算補退費——總務更改就讀卡片——

學部/總務根據相應收費標準提供服務。

(二)市外交通費校車長期統計學生乘車考勤——校車管理員匯總——校車長簽

字確認(電子表格發財務)——財務審核匯總——校車長定期收取車費并上交財務。

五、其他

1、財務部于每學期開學前按規定制定價目表，置于校內網，以供查閱。

2、財務部每學期定期(如一個月一次)提供學生就讀方式明細表給學部，學部

生活老師或者班主任應認真進行核對，如有學生交費與服務不符的，應通知家長向學 部辦理轉檔手續。

3、學生暫時休學的，學部應于三天內書面通知總務及財務，以便辦理暫停服

務手續，待最終確定結果后，再按規定辦理正式手續，否則，因此造成的損失由學

部相關負責人員承擔。

4、校財務部將不定期對學生交費情況進行現場核對，將核對結果告知校辦。

校辦應將核對情況作為當月績效考核內容之一，如現場核對結果與實際情況有出

入，將對直接責任人員(如生活老師、班主任、學部主任、德育主任等)賦予 100—

500 元的經濟處罰，并直接從其當月績效工資中扣除。

5、其他未述及的收費管理，參照現有相關規定辦理。

第五章 支出管理

第 15 條 支出是指學校為開展教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。

第 16 條 學校的支出包括:

(一)主營業務成本:即學校開展教學及其輔助活動發生的支出。其內容包括與

教學直接相關的教師工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學

金、公務費、業務費、設備購置費、租賃費、折舊費、教研活動支出、教學資料支

出和其他費用等。

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