安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定

2023年12月22日發(作者：對班級的意見和建議)

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

《安徽省土地開發整理項目預算

編制暫行規定》

安徽省財政廳

安徽省國土資源廳

2010年9月

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

目 錄

第一章 總 則........................................................................................................................................240

第二章 項目預算文件組成內容..............................................................................................................241

第三章 項目劃分......................................................................................................................................244

第四章 費用構成......................................................................................................................................254

第一節

概

述.........................................................................................................................................254

第二節

工程施工費.................................................................................................................................255

第三節

設備費........................................................................................................................................259

第四節

其他費用....................................................................................................................................259

第五節

不可預見費.................................................................................................................................260

第五章 編制方法及計算標準..................................................................................................................261

第一節

基礎單價編制.............................................................................................................................261

第二節

工程施工費編制.........................................................................................................................266

第三節

土地開發整理項目預算編制.....................................................................................................269

第六章 預算表格及格式........................................................................................................................273

2

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

第一章 總 則

一、為適應財政預算體制改革和實行部門預算管理的要求，規范安徽省土地開發整理項目預算的編制，提高土地開發整理項目預算編制質量，確保安徽省土地開發整理項目資金的合理、有效使用，依據國家有關法律、法規和《安徽省土地開發整理工程建設標準》等制定本規定。

二、本規定適用于安徽省行政區域范圍內的土地整理、開發、復墾項目，包括國家或安徽省、市、縣投資的項目。

三、本規定與《安徽省土地開發整理項目預算定額》、《安徽省土地開發整理項目機械臺班費定額》配套使用。

四、土地開發整理項目預算，應根據項目規劃、設計的工程量和施工組織設計或施工方案確定的施工方法，按照省財政廳、國土資源廳頒布實施的《安徽省土地開發整理項目預算定額》、《安徽省土地開發整理項目機械臺班費定額》及本規定確定的費用標準進行編制。

五、土地開發整理項目預算，由項目承擔單位組織有關人員或單位進行編制，預算編制單位對其編制質量負責。

六、本規定由安徽省財政廳和安徽省國土資源廳負責管理與解釋。

240

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

第二章 項目預算文件組成內容

一、預算文件組成

1．預算文件由封面、目錄、預算編制說明、預算表及附件組成。項目預算文件單獨裝訂成冊，隨設計文件一同報審。

2．預算文件應按規定格式制作（具體格式詳見第六章）。封面應有項目名稱、項目承擔單位、預算編制單位、預算編制日期；扉頁應有項目名稱，項目承擔單位（加蓋印章），預算編制單位（加蓋印章），負責人、編制人、復核人員姓名（加蓋印章或簽名），編制日期等內容（具體格式詳見第六章）。目錄應按預算表的表號順序編排。

二、預算編制說明

預算編制說明文字應簡明扼要。

（一）項目概況

說明項目的性質、類型、總規模（其中：開發、整理、復墾規模），項目的地點及地貌類型，預計凈增耕地面積，預計凈增耕地面積占總面積的比例，項目工程布置形式、工程內容及工程量、主要材料用量，施工工期，項目預算總投資，申請中央投資金額，其他資金來源情況，按年度說明項目實施內容及分年度投資計劃等。

（二）預算編制依據

1．預算編制原則和依據。

2．人工預算單價，主要材料，施工用電、水、風、砂石料、客土等基礎預算單價的計算依據。

3．主要設備價格的編制依據。

4．指標、定額、費用計算標準及依據。

5．拆遷補償費的拆遷規模、補償標準的確定依據。

6．項目規劃設計圖紙、說明及相應批準文號。

7．項目施工組織設計或施工方案（涉及拆遷補償工程的應含拆遷補償方案）。

（三）主要工程量計算及確定說明

簡要說明項目表中涉及的分部工程主要工程量的計算方法、過程和確定依據等。

（四）項目技術經濟指標分析

著重投入與產出的社會、經濟和生態環境效益分析，內容主要包括實物工作量的部署與投資估算比較分析，施工方案與技術需要的可能分析，單項工程技術手段、生產組織對工程成本的影響分析等。其中，投入指標重點分析項目總投資和總成本；對產出指標，重點分析產量指標（整理面積、耕地面積、新增耕地面積）、工程質量指標和社會、經濟和生態環境效益指標等。

241

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

（五）其他需要說明的問題

主要說明項目的建設優勢及預算編制中需特殊說明的事項，其他與預算有關但未能在表格中反映的事項。

三、項目預算表

項目預算表應按統一的預算表格計算和填制，表格具體格式詳見本規定第六章。

（一）預算表

1．總預算表及分年度預算表，是匯總項目總投資和編制分年度投資預算的表格。

2．預算總表，主要反映完成一個項目及各個部分所需的投資總額。

3．工程施工費預算表，是反映單項工程預算明細表，具體反映項目施工投資額度的預算表格。主要包括直接費預算表、直接工程費預算表、間接費預算表、主要材料調差表。

4．設備購置費預算表，是各單項工程的設備購置費的預算表。

5．其他費用預算表，是反映項目全程實施管理費用預算的明細表。

6．不可預見費預算表，是反映項目可能發生的不可預見因素造成的項目預算變化的明細表。

7．季度分月用款計劃表，是反映項目根據施工進度編制的季度分月用款計劃明細表。

（二）預算附表

預算附表反映預算書各主要基礎價格、直接工程費單價及其他相關技術經濟數據。

1．人工預算單價計算表；

2．主要材料預算價格計算表；

3．機械臺班預算單價計算表；

4．直接工程費單價表；

5．補充定額子目計算表；

6．補充施工機械臺班費計算表；

7．主要材料用量匯總表；

8．材料信息價復印件。

四、項目預算附件

項目預算附件由項目申報書、項目可行性研究報告（摘要）和項目評審報告等組成，具體格式詳見本規定第六章。

（一）項目申報書

項目申報書是項目預算文件的重要補充文件。內容主要包括項目申請理由及項目主要內容、項目總體目標、階段性目標、項目組織實施條件、項目支出預算明細表等。

（二）項目可行性研究報告（摘要）

242

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

項目可行性研究報告（摘要）是項目預算文件的基礎文件。內容主要包括項目基本情況、項目必要性與可行性、項目實施條件、實施進度與計劃安排、主要結論等。

（三）項目評審報告

項目評審報告是項目預算文件的建議性文件。內容主要包括項目基本情況、項目可行性評審、項目預算評審、項目風險與不確定因素、評審總體結論、建議等。

243

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

第三章 項目劃分

項目預算由工程施工費、設備購置費、其他費用、不可預見費四部分組成。根據《安徽省土地開發整理工程建設標準》，土地開發整理工程按土地平整工程、農田水利工程、田間道路工程、農田防護與生態環境保持工程劃分，設一、二、三、四共4個等級項目。第二、三、四級項目可結合項目具體情況作必要的增刪。如：在四級項目混凝土中應將不同部位、不同標號、不同級配的混凝土分列，在砌石中應將干砌石、漿砌石、拋石等分列，在鋼管、鑄鐵管等管道安裝中，應將不同管徑的管道分列。

一、土地開發整理工程

序號

一

1

2

3

一級項目

土地平整工程

二級項目

農地平整工程

末利用地平整工程

廢棄地平整工程

三級項目

田埂（坎）

田塊平整

田埂（坎）

田塊平整

土地翻耕

田埂（坎）

田塊平整

四級項目

土（石）方回填

土（石）方開挖

土（石）方回填

土（石）方運輸

水力沖挖土方

土（石）方回填

土（石）方開挖

土（石）方回填

廢棄物回填

土（石）方運輸

水力沖挖土方

土（石）方回填

土（石）方開挖

土（石）方回填

廢棄物回填

土（石）方運輸

技術經濟指標

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

244

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

續表

序號

二

1

2

一級項目

農田水利工程

二級項目

灌溉渠道工程

排水溝道工程

三級項目

支渠

斗渠

農渠

毛渠

支溝

斗溝

四級項目

廢棄物運輸

水力沖挖土方

土（石）方開挖

土（石）方回填

混凝土

砌石

墊層

土（石）方開挖

土（石）方回填

混凝土

砌石

墊層

土（石）方開挖

土（石）方回填

混凝土

砌石

墊層

土（石）方開挖

土（石）方回填

土（石）方開挖

土（石）方回填

混凝土

砌石

墊層

土（石）方開挖

土（石）方回填

技術經濟指標

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

245

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

續表

序號

3

4

一級項目

二級項目

噴（微）灌工程

農用井工程

三級項目

農溝

毛溝

管道工程

設備安裝

成孔工程

井管安裝

四級項目

混凝土

砌石

墊層

土（石）方開挖

土（石）方回填

混凝土

砌石

墊層

土（石）方開挖

土（石）方回填

土（石）方開挖

土（石）方回填

鋼管安裝

鑄鐵管安裝

PVC管安裝

PE管安裝

鋁合金管安裝

管件安裝

過濾器、水表、壓力表、施工肥設備

技術經濟指標

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m

元/m

元/m

元/m

元/m

元/個

元/套

灌水器安裝（噴頭、滴頭、元/個

給水栓）

人工成孔

鉆機成孔

鋼管安裝

鑄鐵管安裝

混凝土管安裝

元/10m

元/10m

元/10m

元/10m

元/10m

246

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

續表

序號

5

一級項目

二級項目

水工建筑物

三級項目

填封工程

洗井工程

設備安裝

小型抽水站

水閘

農橋

渡槽

四級項目

透水層填封

非透水層填封

機械洗井

水泵安裝

電動機安裝

土（石）方開挖

土（石）方回填

混凝土

砌石

鋼筋

墊層

土（石）方開挖

土（石）方回填

混凝土

砌石

鋼筋

墊層

土（石）方開挖

土（石）方回填

混凝土

砌石

鋼筋

墊層

土（石）方開挖

土（石）方回填

混凝土

砌石

鋼筋

墊層

技術經濟指標

元/10m

元/10m

元/10m

元/臺

元/臺

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/t

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/t

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/t

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/t

元/m3

247

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

續表

序號

一級項目

二級項目

三級項目

蓄水池

倒虹吸

四級項目

土（石）方開挖

土（石）方回填

混凝土

砌石

鋼筋

墊層

抹面

技術經濟指標

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/t

元/m3

元/m2

土（石）方開挖

土（石）方回填

混凝土

砌石

鋼筋

墊層

土（石）方開挖

土（石）方回填

混凝土

砌石

鋼筋

墊層

土（石）方開挖

土（石）方回填

混凝土

砌石

鋼筋

墊層

平屋頂建筑物

坡屋頂建筑物

水泵安裝

電機安裝

攔污柵安裝

閘門安裝

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/t

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/t

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/t

元/m3

元/m2

元/m2

元/臺

元/臺

元/套

元/t

溢流壩（堰）

涵洞

輔助建筑物

設備安裝

248

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

續表

序號

6

三

1

一級項目

田間道路工程

二級項目

輸電線路工程

田間道

三級項目

線路架設工程

線路移設工程

設備安裝

線路移設工程

設備安裝

路基

四級項目

啟閉機設備

10KV線路

380V線路

照明線路

電纜敷設

10KV線路

380V線路

照明線路

電纜敷設

變壓器安裝

斷路器安裝

互感器安裝

配電箱（屏）安裝

起動器安裝

10KV線路

380V線路

照明線路

電纜敷設

變壓器安裝

斷路器安裝

互感器安裝

配電箱（屏）安裝

起動器安裝

土（石）方開挖

土（石）方回填

原土夯實

灰土回填

煤矸石鋪筑

技術經濟指標

元/套

元/km

元/km

元/km

元/km

元/km

元/km

元/km

元/km

元/臺

元/臺

元/臺

元/臺

元/臺

元/km

元/km

元/km

元/km

元/臺

元/臺

元/臺

元/臺

元/臺

元/m3

元/m3

元/ m2

元/m3

元/m2

249

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

續表

序號

2

四

1

2

一級項目

農田防護與生態環境保持工程

二級項目

生產路

生態防護林工程

水土保持工程

三級項目

路面

路基

路面

種樹

種草

截流溝

四級項目

泥石混合鋪筑

砂礫石鋪筑

素土面層

混凝土面層

瀝青碎石面層

煤矸石面層

泥結碎石面層

級配碎石面層

砂礫石面層

土（石）方開挖

土（石）方回填

原土夯實

灰土回填

泥石混合鋪筑

砂礫石鋪筑

素土面層

砂礫石面層

泥結碎石面層

級配碎石面層

植灌木苗

植喬木苗

條播

穴播

撒播

鋪草皮

栽植草

技術經濟指標

元/m2

元/m2

元/m2

元/m3

元/m2

元/m2

元/m2

元/m2

元/m2

元/m3

元/m3

元/ m2

元/m3

元/m2

元/m2

元/m2

元/m2

元/m2

元/m2

元/株

元/株

元/hm2

元/hm2

元/hm2

元/m2

元/m2

250

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

續表

序號

一級項目

二級項目

三級項目

谷坊

沉沙池

護坡

四級項目

土（石）方開挖

土（石）方回填

混凝土

砌石

抹面

土（石）方開挖

土（石）方回填

砌石

抹面

土（石）方開挖

土（石）方回填

混凝土

砌石

抹面

土（石）方開挖

土（石）方回填

砌石

抹面

混凝土

鋼筋

錨桿

技術經濟指標

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m2

元/m3

元/m3

元/m3

元/m2

元/m3

元/m3

元/m3

元/m3

元/m2

元/m3

元/m3

元/m3

元/m2

元/m3

元/t

元/根

251

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

二、設 備

序號

一

二

三

一級項目

閘門及啟閉設備

排灌設備

……

變配電及電氣控制設備

二級項目

噴灌

滴灌

三級項目

四級項目

門葉

埋件

啟閉機

水泵

電動機

攔污柵

噴灌機

滴灌機

變壓器

斷路器

互感器

配電箱（屏）

起動器

技術經濟指標

元/t

元/t

元/臺

元/臺

元/臺

元/t

元/臺

元/臺

元/臺

元/臺

元/臺

元/臺

元/臺

三、其他費用

序號

一

二

三

一級項目

前期工作費

工程監理費

拆遷補償費

……

二級項目

三級項目

房屋及附

屬建筑物

墳墓

林木

青苗

四級項目

土地清查費

項目可行性研究費

項目勘測費

項目設計與預算編制費

項目招標費

重大工程規劃編制費

技術經濟指標

252

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

序號

四

五

一級項目

竣工驗收費

業主管理費

二級項目

三級項目

四級項目

項目工程驗收費

項目決算編制及審計費

整理后土地的重估與登記費

基本農田補劃與標記設定費

技術經濟指標

四、不可預見費

序號

一級項目

不可預見費

二級項目

三級項目

四級項目

技術經濟

指標

253

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

第四章 費用構成

第一節 概 述

安徽省土地開發整理項目費用由工程施工費、設備購置費、其他費用和不可預見費組成，具體組成內容如下：

人工費

直接工程費

直接費

臨時設施費

措施費

工程施工費

規費

間接費

企業管理費

利潤

土地清查費

稅金

項目可行性研究費

項目勘測費

項目費用 設備購置費

前期工作費

工程監理費

其他費用 拆遷補償費

項目工程驗收費

竣工驗收費

不可預見費

業主管理費

項目決算編制與審計費

整理后的土地重估與登記費

基本農田補劃與標記設定費

項目設計與預算編制費

項目招標費

重大工程規劃編制費

冬雨季施工增加費

夜間施工增加費

施工輔助費

材料費

施工機械使用費

一、工程施工費

工程施工費由直接費、間接費、利潤和稅金組成。

1．直接費

（1）直接工程費

（2）措施費

2．間接費

（1）規費

254

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

（2）企業管理費

3．利潤

4．稅金

（1）營業稅

（2）城鄉維護建設稅

（3）教育費附加

（4）地方教育費附加

二、設備費

設備費由設備原價、運雜費、運輸保險費、采購及保管費組成。

1．設備原價

2．運雜費

3．運輸保險費

4．采購及保管費

三、其他費用

其他費用由前期工作費、工程監理費、竣工驗收費、業主管理費、拆遷補償費組成。

四、不可預見費

第二節 工程施工費

工程施工費由直接費、間接費、利潤、稅金組成。

一、直接費

直接費指工程施工過程中直接消耗在工程項目上的活勞動和物化勞動。由直接工程費、措施費組成。

直接費包括人工費、材料費、施工機械使用費。

措施費包括臨時設施費、冬雨季施工增加費、夜間施工增加費、施工輔助費。

（一）直接工程費

1．人工費，指直接從事工程施工的生產工人開支的各項費用，內容包括：基本工資、輔助工資及工資附加費等。

（1）基本工資。由崗位工資和年功工資以及年應工作天數內非作業天數的工資組成。

①崗位工資。指按照職工所在崗位各項勞動要素測評結果確定的工資。

②年功工資。指按照職工工作年限確定的工資，隨工作年限增加而逐年累加。

255

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

③生產工人年應工作天數以內非作業天數的工資，包括職工開會學習、培訓期間的工資，調動工作、探親、休假期間的工資，因氣候影響的停工工資，女工哺乳期間的工資，病假在6個月以內的工資及產、婚、喪假期的工資。

（2）輔助工資。指在基本工資之外，以其他形式支付給職工的工資性收入，包括：根據國家有關規定屬于工資性質的各種津貼，主要包括地區津貼、施工津貼、夜餐津貼、節日加班津貼等。

（3）工資附加費。指按照國家規定提取的職工福利基金、工會經費、養老保險費、醫療保險費、工傷保險費、生育保險、職工失業保險基金和住房公積金。

2．材料費，指用于工程項目上的消耗性材料費、裝置性材料費和周轉性材料攤銷費。

材料預算價格一般包括材料原價、包裝費、運雜費、運輸保險費和采購及保管費五項。

（1）材料原價。指材料指定交貨地點的價格。

（2）包裝費。指材料在運輸和保管過程中的包裝費和包裝材料的折舊攤銷費。

（3）運雜費。指材料從指定交貨地點至工地分倉庫或材料堆放場所發生的全部費用。包括運輸費、裝卸費、調車費及其他雜費。

（4）運輸保險費。指材料在運輸途中的保險費。

（5）采購及保管費。指材料在采購、供應和保管過程中所發生的各項費用。主要包括材料的采購、供應和保管部門工作人員的基本工資、輔助工資、工資附加費、教育經費、辦公費、差旅交通費及工具用具使用費；倉庫、轉運站等設施的檢修費、固定資產折舊費、技術安全措施費和材料檢驗費；材料在運輸、保管過程中發生的損耗等。

3．施工機械使用費，指消耗在工程項目上的機械磨損、維修和動力燃料費用等。包括折舊費、修理及替換設備費、安裝拆卸費、機上人工費和動力燃料費等。

（1）折舊費。指施工機械在規定使用年限內回收原值的臺班折舊攤銷費用。

（2）修理及替換設備費。修理費指施工機械使用過程中，為了使機械保持正常功能而進行修理所需的攤銷費用和機械正常運轉及日常保養所需的潤滑油料、擦拭用品的費用，以及保管機械所需的費用。

替換設備費指施工機械正常運轉時所耗用的替換設備及隨機使用的工具附具等攤銷費用。

（3）安裝拆卸費。指施工機械進出工地的安裝、拆卸、試運轉和場內轉移及輔助設施的攤銷費用。部分大型施工機械的安裝拆卸費不在其施工機械使用費中計列，包含在企業管理費中。

（4）機上人工費。指施工機械使用時機上操作人員人工費用。

（5）動力燃料費。指施工機械正常運轉時所耗用的風、水、電、油和煤等費用。

256

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

（二）措施費

措施費是為完成工程項目施工，發生于該工程施工前和施工過程中非工程實體項目的費用。主要包括：臨時設施費、冬雨季施工增加費、夜間施工增加費、施工輔助費。

1．臨時設施費，指施工企業為進行工程施工所必需的生活和生產用的臨時建筑物、構筑物和其他臨時設施費用等。

臨時設施費包括：臨時宿舍、文化福利及公用事業房屋與構筑物，倉庫、辦公室、加工廠，以及規定范圍內道路、水、電、管線等臨時設施和小型臨時設施。

2．冬雨季施工增加費，指在冬雨季施工期間為保證工程質量所需增加的費用。包括：增加工序，增設防雨、保溫、排水等設施，增耗的動力、燃料、材料以及因人工、機械效率降低等增加的費用。

3．夜間施工增加費，指在夜間施工而增加的費用。包括：施工場地和公用施工道路的照明費用等。混凝土工程、農用井工程等需連續工作部分計取此項費用。

4．施工輔助費，包括：二次搬運費、已完工程及設備保護費、施工排水及降水費、檢驗試驗費、工程定位復測費、工程點交等費用。

（1）二次搬運費，指因施工場地分散等特殊情況而發生的二次搬運費。

（2）已完工工程及設備保護費，指竣工驗收前，對已完工程及設備進行保護所需費用。

（3）施工排水及降水費，指為確保工程在正常條件下施工，采取各種排水、降水措施所發生的各種費用。

（4）檢驗試驗費，指對建筑材料、構件和建筑安裝物進行一般鑒定、檢查所發生的費用。

二、間接費

由規費、企業管理費組成。

（一）規費

規費指政府和有關權力部門規定必須繳納的費用。包括：工程排污費，指施工現場按規定繳納的工程排污費。

（二）企業管理費

企業管理費指施工企業為組織施工生產和經營活動所發生的費用。內容包括：

1．管理人員基本工資、輔助工資、工資附加費和勞動保護費。

2．差旅交通費。指施工企業管理人員因公出差、工作調動的差旅費、誤餐補助費，職工探親路費，勞動力招募費，離退休職工一次性路費及交通工具油料、燃料、牌照、養路費等。

3．辦公費。指企業辦公用具、印刷、郵電、書報、會議、水電、燃煤（氣）等費用。

4．固定資產使用費。指管理和試驗部門及附屬生產單位使用的屬于固定資產的房屋、設備、儀器等的折舊、大修、維修或租賃費。

257

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

5．工具用具使用費。指企業管理使用不屬于固定資產的工具、用具、家具、交通工具、檢驗、試驗、消防等的攤銷及維修費用。

6．勞動保險費，是指由企業支付離退休職工的易地安家補助費、職工退職金、六個月以上的病假人員工資、職工死亡葬禮補助費、撫恤費、按規定支付給離休干部的各項經費。

7．工會經費，是指企業按職工工資總額計提的工會經費。

8．職工教育經費，指企業為職工學習先進技術和提高文化水平按職工工資總額計提的費用。

9．財產保險費，指企業財產保險、管理用車輛等保險費用。

10．財務費，是指企業為籌集資金而發生的各種費用。

11．稅金，指企業按規定交納的房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等。

12．其他，包括技術轉讓費、技術開發費、業務招待費、廣告費、公證費、法律顧問費、審計費、咨詢費等。

三、利潤

利潤是施工企業完成所承包工程獲得的盈利，按規定費率計入工程施工費用。

四、稅金

稅金是國家稅法規定的應付計入工程造價內的營業稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加等。

1．營業稅。營業稅是按營業額乘以營業稅稅率確定。計算公式為：

營業稅=營業額×3%

2．城鄉維護建設稅。城鄉維護建設稅原名城市維護建設稅，它是國家為了加強城鄉的維護建設，穩定和擴大城市、鄉鎮維護建設的資金來源，而對有經營收入的單位和個人征收的一種稅。

城鄉維護建設稅是按應納營業稅額乘以適用稅率確定，計算公式為：

城鄉維護建設稅=應納營業稅額×適用稅率

城鄉維護建設稅的納稅人所在地為市區的，其適用稅率為營業稅的7%；所在地為縣鎮的，其適用稅率為營業稅的5%；所在地為農村的，其適用稅率為營業稅的1%。

3．教育費附加。教育費附加按應納營業稅額乘以3%確定，計算公式為：

教育費附加=應納營業稅額×3%

4．地方教育費附加。地方教育費附加按應納營業稅額乘以1%確定，計算公式為：

地方教育費附加=應納營業稅額×1%

258

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

第三節 設備費

設備費（即設備購置費）包括設備原價、運雜費、運輸保險費和采購及保管費。

一、設備原價

（1）國產設備，其原價指出廠價。

（2）進口設備，國內代理商提供的報價。

（3）拆裝設備分瓣運至工地后的組裝費用，應包括在設備原價內。

二、運雜費

運雜費指設備由廠家或代理商運至工地安裝現場所發生的一切運雜費用。包括運輸費、調車費、裝卸費、包裝綁扎費及可能發生的其他雜費。

三、運輸保險費

運輸保險費指設備在運輸過程中的保險費用。

四、采購及保管費

采購及保管費指項目實施單位和施工企業在負責設備的采購、保管過程中發生的各項費用。主要包括：

（1）采購保管部門工作人員的基本工資、輔助工資、工資附加費、勞動保護費、教育經費、辦公費、差旅交通費、工具用具使用費等。

（2）臨時倉庫、轉運站等設施的運行費、維修費、固定資產折舊費、技術安全措施費和設備的檢驗、試驗費等。

第四節 其他費用

其他費用包括前期工作費、工程監理費、竣工驗收費、業主管理費和拆遷補償費等。

1．前期工作費，指土地開發整理項目在工程施工前所發生的各項支出，包括：土地清查費、項目可行性研究費、項目勘測費、項目規劃設計及預算編制費、項目招標費等。計算公式為：前期工作費＝工程施工費 × 費率。

（1）土地清查費，指對土地開發整理項目區的土地進行權屬調查、地籍測繪、土地評估所發生的費用。其費用按照土地管理部門及相關部門規定的取費標準進行編制。

（2）項目可行性研究費，指項目承擔單位委托有資質的單位對土地開發整理項目進行可行性研究時，按規定應支付的費用。

（3）項目勘測費，指項目承擔單位對土地開發整理項目區內的土地進行地形測量、工程勘察所 259

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

發生的費用。其費用按照土地管理部門及相關部門規定的取費標準進行編制。

（4）項目設計與預算編制費，指項目承擔單位委托具有資質的單位對土地開發整理項目進行規劃設計與預算編制時，按規定應支付的費用。

（5）項目招標費，指項目承擔單位委托具有資質的單位對土地開發整理項目進行招標時，按規定應支付的費用。

（6）重大工程規劃編制費，指項目承擔單位委托具有資質的單位對國家重大土地開發整理項目進行規劃編制時，按規定應支付的費用。

2．工程監理費，指項目承擔單位委托具有工程監理資質的單位，按國家有關規定對土地開發整理項目進行全過程的監督與管理所發生的費用。計算公式為：工程監理費＝工程施工費 × 費率

3．竣工驗收費，是指土地開發整理項目工程完工后，因項目竣工驗收、決算、成果的管理等發生的各項支出。主要包括：項目工程驗收費、項目決算的編制及決算的審計費、整理后的土地重估與登記費、基本農田補劃與標記設定費等。計算公式為：竣工驗收費＝工程施工費 × 費率

4．業主管理費，指項目承擔單位為項目的組織、管理所發生的各項管理性支出及項目承擔單位委托鄉鎮、村組協助進行項目管理所發生的項目協調費。項目承擔單位的管理性支出主要包括：項目管理人員的工資、補助工資、其他工資、職工福利費、公務費、業務招待費、辦公費、會議費、差旅交通費、固定資產使用費、零星固定資產購置費等。項目協調費指項目承擔單位委托鄉鎮、村組在土地開發整理項目建設階段協助進行權屬調查、權屬調整、前期踏勘、施工協調、施工區域治安維護等所發生的費用。計算公式為：

業主管理費＝（工程施工費+前期工作費+工程監理費+竣工驗收費）× 費率

5．拆遷補償費，指土地開發整理項目實施過程中拆遷零星房屋及附屬建筑物、遷移墳墓、移植或砍伐林木、毀損青苗等所發生的適當補償費用。按當地縣級以上人民政府征地拆遷補償標準或者規定計算拆遷補償費。

第五節 不可預見費

不可預見費，指在施工過程中因自然災害、設計變更及不可預見因素的變化而增加的費用。計算公式為：不可預見費＝（工程施工費 + 設備費 + 其他費用）× 費率

260

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

第五章 編制方法及計算標準

第一節 基礎單價編制

一、人工預算單價

（一）人工預算單價計算方法

1．基本工資

基本工資（元/工日）=基本工資標準（元/月）×12月÷（年應工作天數-年非工作天數）

2．輔助工資

（1）施工津貼（元/工日）=津貼標準（元/天）×365天×95%÷（年應工作天數-年非工作天數）

（2）夜餐津貼（元/工日）=（中班津貼標準+夜班津貼標準）÷2×20%

（3）節日加班津貼（元/工日）=基本工資（元/工日）×3×11÷年應工作天數×35%

3．工資附加費

（1）職工福利基金（元/工日）=[基本工資（元/工日）+輔助工資（元/工日）]×費率標準（%）

（2）工會經費（元/工日）=[基本工資（元/工日）+輔助工資（元/工日）]×費率標準（%）

（3）養老保險費（元/工日）=[基本工資（元/工日）+輔助工資（元/工日）]×費率標準（%）

（4）醫療保險費（元/工日）=[基本工資（元/工日）+輔助工資（元/工日）]×費率標準（%）

（5）生育保險費（元/工日）=[基本工資（元/工日）+輔助工資（元/工日）]×費率標準（%）

（6）工傷保險費（元/工日）=[基本工資（元/工日）+輔助工資（元/工日）]×費率標準（%）

（7）職工失業保險基金（元/工日）=[基本工資（元/工日）+輔助工資（元/工日）]×費率標準（%）

（8）住房公積金（元/工日）=[基本工資（元/工日）+輔助工資（元/工日）] ×費率標準（%）

4．人工工日預算單價

人工工日預算單價（元/工日）= 基本工資 + 輔助工資 + 工資附加費。

（二）人工預算單價計算標準

1．有效工作時間

（1）年應工作天數，250工日（年日歷日365天減法定假11天，減52周雙休日104天）

（2）年非工作天數，包括探親假、氣候影響停工、學習培訓、六個月以內病假。甲類工10天，乙類工10天。

2．基本工資

基本工資標準：甲類工：390元/月，乙類工：320元/月

3．輔助工資

261

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

表1 輔助工資標準表

序號

1

2

項目

施工津貼

夜餐津貼

甲類

4.5元/天

乙類

2.25元/天

4.5元/夜班，3.5元/中班

4．工資附加費標準

表2 工資附加費標準表

序號

1

2

3

4

5

6

7

8

項 目

甲 類

職工福利基金

工會經費

養老保險費

醫療保險費

生育保險費

工傷保險費

職工失業保險基金

住房公積金

14

2

20

4

0.8

1.5

2

5

費率標準（%）

乙 類

7

1

10

2

0.4

1.5

1

2.5

262

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

表3 人工預算單價計算表

序 號 項 目 公 式

1

2

（1）

(2)

(3)

3

(1)

(2)

(3)

(4)

（5）

（6）

（7）

（8）

基本工資

輔助工資

施工津貼

夜餐津貼

節日加班津貼

工資附加費

職工福利基金

工會經費

養老保險

醫療保險

生育保險

工傷保險

失業保險

住房公積金

390×12÷（250-10）=19.5

320×12÷（250-10）=16.0

8.20

3.77

4.5×365×0.95÷240=6.50

2.25×365×0.95÷240=3.25

（4.5+3.5）÷2×0.2=0.80

（4.5+3.5）÷2×0.05=0.20

19.5×3×11÷250×0.35=0.90

16.0×3×11÷250×0.15=0.32

13.66

5.03

（19.5+8.20）×14％=3.88

（16.0+3.77）×7％=1.38

（19.5+8.20）×2％ =0.55

（16.0+3.77）×1％=0.20

（19.5+8.20）×20％=5.54

（16.0+3.77）×10％=1.98

（19.5+8.20）×4％=1.11

（16.0+3.77）×2％=0.40

（19.5+8.20）×0.8％=0.22

（16.0+3.77）×0.4％=0.08

（19.5+8.20）×1.5％=0.42

（16.0+3.77）×1.5％=0.30

（19.5+8.20）×2％=0.55

（16.0+3.77）×1％=0.20

（19.5+8.20）×5％=1.39

（16.0+3.77）×2.5％=0.49

人 工 費 單 價

甲 類

乙 類

41.36元/工日

24.80元/工日

工程類別

甲類

乙類

甲類

乙類

甲類

乙類

甲類

乙類

甲類

乙類

甲類

乙類

甲類

乙類

甲類

乙類

甲類

乙類

甲類

乙類

甲類

乙類

甲類

乙類

甲類

乙類

甲類

乙類

二、材料預算價格

1．主要材料預算價格。對于用量多、影響工程投資大的主要材料，如鋼材、木材、水泥、砂、石、客土等，一般需編制材料預算價格，也可直接參考工程所在地區的工業與民用建筑工程材料預算價格或信息價格。

計算公式為：

263

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

材料預算價格=（材料原價十包裝費+運雜費） × （1+采購及保管費率） + 運輸保險費

（1）材料原價，按工程所在地區就近的物資供應公司、材料交易中心的市場成交價或設計選定的生產廠家的出廠價計算。

（2）包裝費，應按工程所在地區的實際資料及有關規定計算。

（3）運雜費，鐵路運輸按鐵道部現行《鐵路貨物運價規則》及有關規定計算其運雜費。公路及水路運輸，按安徽省或工程所在市縣交通部門現行規定計算。

（4）運輸保險費，按安徽省、工程所在市縣或中國人民保險公司的有關規定計算。

（5）采購及保管費，按材料運到工地倉庫價格（不包括運輸保險費）的2％計算。

2．其他材料預算價格可參考工程所在地區的工業與民用建筑工程材料預算價格或信息價格。

3．砂石料由施工企業自行開采的，可根據料源情況、開采條件和工藝流程，參照相關行業定額計算，并計入直接工程費、間接費、企業利潤及稅金或參考工程所在地區的工業與民用建筑工程材料預算價格或信息價格。

4．對塊石、碎石、水泥、鋼筋等主要材料進行限價。自行開采或采購的材料預算價格等于或低于表中所列的材料規定價格時，可直接采用表中價格編制工程單價；大于表中所列的價格時，大于材料規定價格的差價部分計算直接工程費和稅金，不參與取費。

表4 主材規定價格表

序號

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

材料名稱

塊石、片石

砂

條石、料石

碎石

水泥

標準磚

鋼筋

柴油

汽油

樹苗

煤矸石

單位

m

m

m

m3

t

千塊

t

kg

kg

株

m3

333限價（元）

40

60

70

50

300

240

3500

3.5

3.6

5

30

備注

僅限于淮北市、淮南市

5．混凝土和砂漿材料單價。編制混凝土工程和砌筑工程單價時，首先要計算混凝土和砂漿材料單價。混凝土材料主要有水泥、粗砂、碎石和水；砂漿材料主要水泥、粗砂和水。應根據設計確定的不同部位的混凝土和砂漿的標號、級配和水灰比，工程試驗提供的混凝土和砂漿配合比的各項材料用量以及材料預算價格計算混凝土和砂漿的材料價格，若無試驗資料時，可參照《安徽省土地開發整理項目預算定額》附錄7《混凝土、砂漿配合比及材料用量表》計算。

264

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

三、電、風、水預算價格

（一）施工用電價格

施工用電價格由基本電價、電能損耗攤銷費和供電設施維修攤銷費組成，根據施工組織設計確定的供電方式以及不同電源的電量所占比例，按安徽省或工程所在縣市規定的電網電價和規定的加價進行計算。

電價計算公式：

電網供電價格=基本電價 ÷ （1 - 高壓輸電線路損耗率）÷（1 - 變配電設備及配電線路損耗率）

+ 供電設施維修攤銷費

柴油發電機供電，電價計算公式為：

柴油發電機供電價格=［柴油發電機組（臺）時總費用÷（柴油發電機額定容量之和×8小時×k1×k2）］÷（1 - 廠用電率）÷（1 - 變配電設備及配電線路損耗率）+ 單位循環冷卻水費 + 供電設施維修攤銷費

式中：K1——時間利用系數，一般取0.7～0.8；

K2——發電機出力系數，一般取0.8～0.85；

廠用電率取4％～6％；

高壓輸電線路損耗率取4％～6％；

變配電設備及配電線路損耗率取5％～8％；

供電設施維修攤銷費取0.02～0.03元／(kW·h)；

單位循環冷卻水費取0.03～0.05元／(kW·h)。

2．施工用水價格

施工用水價格由基本水價、供水損耗和供水設施維修攤銷費組成，根據施工組織設計所配置的供水系統設備組（臺）班總費用和組（臺）班總有效供水量計算或根據安徽省（或工程所在縣市）的施工用水信息價格確定。

水價計算公式：

施工用水價格=［水泵組（臺）班總費用÷（水泵額定容量之和×8小時×k1×k2）］

÷（1 - 供水損耗率）+ 供水設施維修攤銷費

式中 K1——時間利用系數，一般取0.7～0.8；

K2——能量利用系數，一般取0.75～0.85；

供水損耗率取5％～8％；

供水設施維修攤銷費取0.02～0.03元／m3。

3．施工用風價格

施工用風價格由基本風價、供風損耗和供風設施維修攤銷費組成，根據施工組織設計所配置的空氣壓縮機系統設備組（臺）班總費用和組（臺）班總有效供風量計算或根據安徽省（或工程所在縣市）的施工用風信息價格確定。

265

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

風價計算公式：

施工用風價格=［（空氣壓縮機組（臺）班總費用）/（空氣壓縮機額定容量之和×60分鐘×8小時×k1×k2）］÷（1-供風損耗率）+單位循環冷卻水費 + 供風設施維修攤銷費

式中 K1——時間利用系數，一般取0.7～0.8；

K2——能量利用系數，一般取0.70～0.85；

供風損耗率取8％～12％；

單位循環冷卻水費0.005元／m3；

供風設施維修攤銷費0.002～0.003元／m3。

四、施工機械使用費

施工機械使用費應根據《安徽省土地開發整理項目施工機械臺班費定額》及有關規定計算。對于定額缺項的施工機械，可補充編制臺班費定額。

第二節 工程施工費編制

一、工程施工費

1．直接費

（1）直接工程費

人工費=定額勞動量（工日）× 人工預算單價（元／工日）

材料費=定額材料用量×材料預算單價

機械使用費=定額機械使用量（臺班）× 施工機械臺班費（元／臺班）

（2）措施費

措施費=直接工程費（或人工費）× 措施費費率

2．間接費

間接費=直接費（或人工費）× 間接費率

3．利潤

利潤=（直接費 + 間接費）× 利潤率

4．稅金

稅金=（直接費 + 間接費 + 利潤）× 稅率

5．工程施工費

工程施工費單價=直接費 + 間接費 + 利潤 + 稅金

二、措施費

1．臨時設施費。根據不同工程性質，臨時設施費率見下表。

266

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

表5 臨時設施費費率表

序號

1

2

3

4

5

6

7

工程類別

土方工程

石方工程

砌體工程

混凝土工程

農用井工程

其他工程

安裝工程

計算基礎

直接工程費

直接工程費

直接工程費

直接工程費

直接工程費

直接工程費

人工費

臨時設施費（%）

1

1

1

2

2

1

20

注：（1）其他工程：指除上述以外的工程，如防滲、架線工程及PVC管、混凝土管安裝等；

（2）安裝工程：包括設備及金屬結構件（鋼管、鑄鐵管等）安裝工程等。

2．冬雨季施工增加費。計算方法：按直接工程費的百分率計算，費率確定為1.0%。

3．夜間施工增加費。僅指混凝土工程、農用井工程中需連續作業工程部分，按直接工程費的百分率計算，其中安裝工程為0.5%，建筑工程為0.2%。

4．施工輔助費。按直接工程費的百分率計算，其中安裝工程為1.0%，建筑工程為0.7%。

三、間接費

根據工程性質不同間接費標準見下表。

表6 間接費費率表

序號

1

2

3

4

5

6

7

工程類別

土方工程

石方工程

砌體工程

混凝土工程

農用井工程

其他工程

安裝工程

計算基礎

直接費

直接費

直接費

直接費

直接費

直接費

人工費

間接費費率（%）

5

9

7

6

10

5

65

四、利潤

按直接費和間接費之和的3%計算。

五、稅金

稅金包括營業稅、城鄉維護建設稅、教育費附加及地方教育費附加等，稅金按下列公式和綜合稅率計算：

267

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

稅金＝（直接費＋間接費＋利潤）×綜合稅率1

綜合稅率標準：土地開發整理項目一般在市區或縣城鎮以外，稅率取3.25%。

1

營業稅率×（1+城鄉維護建設稅率+教育費附加費率+地方教育費附加費率）

1-營業稅率×（1+城鄉維護建設稅率+教育費附加費率+地方教育費附加費率）

綜合稅率=

268

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

第三節 土地開發整理項目預算編制

第一部分 工程施工費預算

項目工程預算按土地平整工程、農田水利工程、田間道路工程、農田防護與生態環境保持工程分別采用不同的方法編制預算。

工程施工費按設計工程量乘以工程單價進行編制。其中，安裝工程預算按設備數量乘以安裝單價進行計算。

設計工程量應根據《安徽省土地開發整理項目預算定額》規定，按項目劃分要求，計算到四級項目。

第二部分 設備費預算

設備費預算由設備原價、運雜費、運輸保險費、采購及保管費等組成。

1．設備原價

設備原價以出廠價或設計單位分析論證后的詢價為設備原價。

2．運雜費

運雜費分主要設備運雜費和其他設備運雜費，均按占設備原價的百分率計算。設備運雜費費率取4%～6%，工程地點距鐵路線近者費率取小值，遠者取大值。

3．運輸保險費，按有關規定計算。

4．采購及保管費，按設備原價、運雜費之和的0.7％計算。

5．運雜綜合費率。

運雜綜合費率=運雜費率+（1+運雜費率）×采購及保管費率+運輸保險費率

第三部分 其他費用預算

其他費用包括前期工作費、工程監理費、竣工驗收費、業主管理費和拆遷補償費等。其他費用中相關費用涉及區間費率的，按內插法確定。

1．前期工作費，包括：土地清查費、項目可行性研究費、項目勘測費、項目設計與預算編制費、項目招標費、重大工程規劃編制費等。

（1）土地清查費按不超過工程施工費的0.3%計取。計算公式為：

土地清查費=工程施工費×費率。

（2）項目可行性研究費按工程施工費的0.08%～0.5%計取。計算公式為：

項目可行性研究費=工程施工費×費率。

費率標準：工程施工費≤0.1億元：0.5%

269

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

0.1億元＜工程施工費≤0.3億元： 0.3%～0.5%

0.3億元＜工程施工費≤0.5億元： 0.26%～0.3%

0.5億元＜工程施工費≤1.0億元： 0.21%～0.26%

1.0億元＜工程施工費≤5.0億元： 0.11%～0.21%

5.0億元＜工程施工費≤10.0億元： 0.08%～0.11%

（3）項目勘測費按工程施工費的0.8%～1.6%計取。項目地貌類型為丘陵、山區的可乘以1.1的系數。其中項目測量費按工程施工費的0.8%～1.5%計取，工程勘察費按不超過工程施工費的0.1%計取（無工程勘察的，此項費用不計取）。計算公式為：

項目勘測費=工程施工費×費率。

項目測量費費率標準：工程施工費≤0.3億元： 1.5%

0.3億元＜工程施工費≤0.5億元： 1.28%～1.5%

0.5億元＜工程施工費≤1.0億元： 1.0%～1.28%

1.0億元＜工程施工費≤5.0億元： 0.86%～1.0%

5.0億元＜工程施工費≤10.0億元： 0.8%～0.86%

（4）項目設計與預算編制費2按工程施工費的1.1%～2.4%計取。項目地貌類型為丘陵、山區的可乘以1.1的系數。計算公式為：

項目設計與預算編制費=工程施工費×費率

費率標準：工程施工費≤0.1億元：2.4%

0.1億元＜工程施工費≤0.3億元：1.6%～2.4%

0.3億元＜工程施工費≤0.5億元： 1.52%～1.6%

0.5億元＜工程施工費≤1.0億元： 1.4%～1.52%

1.0億元＜工程施工費≤5.0億元： 1.2%～1.4%

5.0億元＜工程施工費≤10.0億元： 1.1%～1.2%

（5）項目招標費按工程施工費的0.05%～0.5%計取。計算公式為：

項目招標費=工程施工費×費率

費率標準：工程施工費≤1.0億元：0.5%

0.1億元＜工程施工費≤0.3億元：0.3%～0.5%

0.3億元＜工程施工費≤0.5億元：0.26%～0.3%

0.5億元＜工程施工費≤1.0億元：0.2%～0.26%

1.0億元＜工程施工費≤5.0億元： 0.1%～0.2%

2項目設計與預算編制應滿足項目施工需要，如遇到較大型的水工建筑物，水工建筑物設計費另行計取，參考相關行業的標準確定。

270

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

5.0億元＜工程施工費≤10.0億元： 0.05%～0.1%

（6）重大工程規劃編制費按不超過工程施工費的0.6%計取（僅限國家確定的重大工程計取）。計算公式為：

重大工程規劃編制費=工程施工費×費率

2．工程監理費按工程施工費0.8%～1.8%計取。計算公式為：

工程監理費＝工程施工費 × 費率

費率標準：工程施工費≤0.1億元：1.8%

0.1億元＜工程施工費≤0.3億元： 1.5%～1.8%

0.3億元＜工程施工費≤0.5億元： 1.4%～1.5%

0.5億元＜工程施工費≤1.0億元： 1.2%～1.4%

1.0億元＜工程施工費≤5.0億元： 0.9%～1.2%

5.0億元＜工程施工費≤10.0億元： 0.8%～0.9%

3．竣工驗收費，主要包括：項目工程驗收費、項目決算編制與審計費、土地重估與登記費、基本農田補劃與標記設定費。

（1）項目工程驗收費按不超過工程施工費的1.3%計取。計算公式為：

項目工程驗收費=工程施工費×費率

（2）項目決算編制與審計費按不超過工程施工費的0.9%計取。計算公式為：

項目決算編制與審計費=工程施工費×費率

（3）土地重估與登記費按不超過工程施工費的0.6%計取。計算公式為：

土地重估與登記費=工程施工費×費率

（4）基本農田補劃與標記設定費按不超過工程施工費的0.2%計取。計算公式為：

基本農田補劃與標記設定費=工程施工費×費率

4．業主管理費，主要包括項目承擔單位的管理性支出和項目協調費。項目承擔單位的管理性支出主要包括：項目管理人員的工資、補助工資、其他工資、職工福利費、公務費、業務招待費、辦公費、會議費、差旅交通費、固定資產使用費、零星固定資產購置費等。項目協調費分鄉鎮協調費和村組協調費。業主管理費按不超過工程施工費、前期工作費、工程監理費、竣工驗收費合計的2.3％計算，其中項目協調費按0.3%計取。計算公式為：

業主管理費 =（工程施工費＋前期工作費＋工程監理費＋竣工驗收費）×費率

5．拆遷補償費，主要包括：房屋及附屬建筑物補償費3、墳墓補償費、林木補償費4、青苗補償

3房屋及附屬建筑物拆遷補償對象為項目區內影響項目實施的零星房屋及附屬建筑物，大面積的村莊搬遷整理不在此補償范圍之內。

4林木補償對象為原屬農民個人所有，但因項目實施需砍伐或移栽的零星林木，大面積的林地、園地整理不在此補償范圍之內。

271

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

費5等。拆遷補償工程量應本著實事求是原則，根據實際情況如實計算，具體工程量可列在工程施工費的土地平整工程中。拆遷補償費采用適量、象征性一次補償方式，補償標準應結合項目所在地實際情況，按當地縣級以上人民政府征地拆遷補償標準或規定計算。拆遷補償總費用不超過工程施工費的10%6。

第四部分 不可預見費預算

不可預見費按不超過工程施工費、設備費和其他費用之和的2%計算。計算公式為：

不可預見費＝（工程施工費 + 設備費 + 其他費用）× 費率

5青苗補償對象為項目區內因項目實施占用耕地而損毀的青苗。青苗補償按作物一季的損失補償，補償面積按實際毀損面積計算。開發、復墾項目無此項費用。

6為確保土地開發整理資金的合理使用，在項目選擇和規劃過程中應盡量避免大面積的拆遷，如要結合中心村、中心鎮建設，則房屋拆遷補償應在村鎮建設專項資金中考慮。

272

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

第六章 預算表格及格式

一、預算書封面

1．封面——首頁

×××× 項 目 預 算 書

（一號黑體字）

項目承擔單位：（三號宋體字）

預算編制單位：（三號宋體字）

編制日期： 年 月 日（三號宋體字）

273

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

2．封面——扉頁（簽署頁）

×××× 項 目 預 算 書

（二號黑體字）

項目承擔單位（公章）

預算編制單位（公章）

負責人：（簽章）（三號宋體字）

復核人：（簽章）（三號宋體字）

編制人：（簽章）（三號宋體字）

編制日期： 年 月 日（三號宋體字）

274

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

二、預算表

表1 土地開發整理項目總預算及分年度預算表

編制單位： 金額單位：元

預

項目資金預算

計類

凈別

增

項目類型及建設耕

規模（公頃）

地項

總預算 分年度預算

項面目

目積

名

地(公稱

點

頃)

中

合 開 整復合

央計 發 理 墾 計 投資

總計

省級投標

市縣

投

資

其他中資小

央金 計 投資

第一年

省級投資

市縣投資

其他資金

第二年

中小

央計 投資

省級投資

市縣投資

…

其他資金

填表說明：項目類型分為土地開發、土地整理和土地復墾三種。

表2 預 算 總 表

項目名稱： 項目規模（公頃） ： 金額單位：元

序號

一

二

三

四

工程或費用名稱

(1)

工程施工費

設備購置費

其他費用

不可預見費

總計

預算金額

(2)

各項費用占總費用的比例（％）

(3)

275

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

表3 工程施工費預算表

項目名稱： 金額單位：元

序號

1

2

3

4

5

單項名稱

(1)

土地平整

農田水利工程

田間道路工程

農田防護與生態環境保持工程

材料調差費

直接費

直接工程費

(2)

措施費

(3)

間接費

(4)

利潤

(5)

稅金

(6)

合計

(7)

總計

填表說明：1．直接工程費（2）、措施費（3）、間接費（4）具體見表3-1-1、表3-1、表3-2。

2．表中（5）＝[（2）＋（3）＋（4）]×費率。

3．表中（6）＝[（2）＋（3）＋（4）＋（5）]×費率。

4．表中（7）＝（2）＋（3）＋（4）＋（5）＋（6）。

5．表中材料調差費的直接工程費（2）見表3-3，不計取措施費（3）、間接費（4）、利潤（5）。

表3-1 直接費預算表

項目名稱： 金額單位：元

序號

1

2

3

4

工程分類

名稱

(1)

土地平整

……

農田水利工程

……

田間道路

……

農田防護與生態環境保持

……

總計

人工費

(2)

材料費

(3)

施工機械

使用費

(4)

直接工程費 措施費費率

(5)

(6)

措施費

(7)

合計

(8)

填表說明：1．本表是按單項工程的類別（土方工程、石方工程、砌體工程、混凝土工程等）計算；具體人工費、材料費和施工機械使用費見表3-1-1。

2．（5）＝（2）＋（3）＋（4），（7）=（5）或（2）×（6），（8）=（5）+（7）

276

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

表3-1-1 直接工程費預算表

項目名稱： 金額單位：元

序

號

定額編號

(1)

工程

名稱

(2)

農田水利工程

支渠

土方

開挖

土方

回填

灰土

墊層

C20混凝土預制板

計算單位

(3)

工程量

(4)

人工費單價

(5)

材料費單價

(6)

施工機械使用費單價

(7)

人工費小計

(8)

材料費小計

(9)

直接施工機工程械使用費合費小計

計

(10)

(11)

一

（一）

1

2

3

4

總計

填表說明：1．本表是對各項工程直接工程費的合計。

2．表中“工程名稱”欄須按順序填寫單項工程、分部工程、分項工程名稱。表中所列工程為灌溉與排水工程中支渠工程部分項目名稱（舉例）。

3．（8）=（4）×（5）,（9）=（4）×（6）,（10）=（4）×（7）,（11）=（8）+（9）+（10）。

表3-2 間接費預算表

項目名稱： 金額單位：元

序號

1

2

3

4

總計

工程分類名稱

(1)

土地平整

……

農田水利工程

……

田間道路

……

農田防護與生態環境保持工程

……

直接費

（或人工費）

(2)

－

費率（％）

(3)

－

合計

(4)

填表說明：1．表中（4）＝（2）×（3）。

2．本表是按單項工程的類別（土方工程、石方工程、砌體工程、混凝土工程、安裝工程等）計算；具體直接費或安裝工程部分人工費見表3-1。

277

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

表3-3 主要材料調差表

金額單位：元

序號

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

材料名稱

(1)

塊石、片石

砂

條石、料石

碎石

水泥

標準磚

鋼筋

柴油

汽油

樹苗

煤矸石

合 計

單位

(2)

m3

m3

m3

m3

t

千塊

t

kg

kg

株

m3

預算價格

(3)

限價材料費

(4)

材料價差

(5)

材料消耗量

(6)

合價

(7)

填表說明：1．表中（5）＝（3）－（4），（7）＝（6）×（5）。

表4 設備費預算表

項目名稱： 金額單位：元

序號

設備名稱

(1)

總計

規格

(2)

單位

(3)

－

數量

(4)

－

單價

(5)

－

合計

(6)

說明

(7)

－

填表說明：1．本表應根據具體的設備購置進行計算，包括設備規格、單位、數量、單價以及需要說明的有關問題。

2．表中（6）＝（4）×（5）。

表5 其他費用預算表

項目名稱： 金額單位：元

序號

1

2

3

4

5

費用名稱

(1)

前期工作費

工程監理費

竣工驗收費

業主管理費

拆遷補償費

總計

預算金額

(2)

－

工程施工費

(3)

－

各項費用占工程施工費的比例（%）

(4)

278

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

表5－1 前期工作費預算表

項目名稱： 金額單位：元

序號

1

2

3

4

5

6

費用名稱

(1)

土地清查費

項目可行性研究費

項目勘測費

項目設計與預算編制費

項目招標費

重大工程規劃編制費

總計

工程施工費

(2)

費率(％)

(3)

合 計

(4)

填表說明：1.表中（4）＝（2）×（3）。

表5－2 工程監理費預算表

項目名稱： 金額單位：元

序號

1

費用名稱

(1)

工程監理費

工程施工費

(2)

費率(％)

(3)

合 計

(4)

總計

填表說明：表中（4）＝（2）×（3）。

表5－3 竣工驗收費預算表

項目名稱：

金額單位：元

序號

1

2

3

4

費用名稱

(1)

項目工程驗收費

項目決算編制與審計費

整理后土地的重估與登記費

基本農田補劃與標記設定費

總計

工程施工費

(2)

費率(％)

(3)

合 計

(4)

填表說明：表中（4）＝（2）×（3）。

279

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

表5－4 拆遷補償費預算表

項目名稱： 金額單位：元

序號

名稱

(1)

總計

單位

(2)

－

數量

(3)

－

單價

(4)

－

合計

(5)

備注

(6)

－

填表說明：1．本表應根據拆遷實際情況進行填寫，備注中應闡明拆遷補償的原因及拆遷補償標準確定的依據。

2．表中（5）=（3）×（4）。

表5－5 業主管理費預算表

項目名稱：

金額單位：元

序號

費用名稱

(1)

總計

工程施工費

(2)

前期工作費

(3)

工程監理費

(4)

竣工驗收費

(5)

小計

(6)

費率

（％）

(7)

合計

(8)

填表說明：1．表中的（6）＝[（2）+（3）+（4）+（5）]，（2）見表3總計，（3）見表5-1總計，（4）見表5-2總計，（5）見表5-3總計。

2．表中的（8）=（6）×（7）。

表6 不可預見費預算表

項目名稱： 金額單位：元

序號

費用名稱

(1)

總計

工程施工費

(2)

設備費

(3)

其他費用

(4)

小計

(5)

費率（%）

(6)

合計

(7)

填表說明：1．表中的（5）=[（2）+（3）+（4）],（2）見表3總計,（3）見表4總計,（4）見表5總計。

2．.表中的（7）=（5）×（6）。

280

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

表7 土地開發整理項目季度分月用款計劃表

項目名稱： 金額單位：元

項目名稱

項具體目合用款地計

科目

點

－

總－

計

第一季度

123月 月 月

項目各月用款數

第一年

第二季度 第三季度 第四季度

456789101112月 月 月 月 月 月 月 月 月

第…年

第一季度

123月 月 月

…

…

編制單位： 編制日期： 年 月 日

三、預算附表

附表1 人工預算單價計算表

地區類別

序號

1

2

(1)

(2)

(3)

3

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

4

項目

基本工資

輔助工資

施工津貼

夜餐津貼

節日加班津貼

工資附加費

職工福利基金

工會經費

養老保險費

醫療保險費

生育保險費

工傷保險費

職工失業保險基金

住房公積金

人工工日預算單價

定額人工等級

計算式

單價(元)

281

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

附表2 主要材料預算價格計算表

序號

名稱及

規格

原價

依據

單位毛

重（t）

每噸運

費（元）

價 格（元）

原價

運雜費

采購及到工地保管費 價格

保險費

預算價格

單位

附表3 機械臺班預算單價計算表

定額編號： 金額單位：元

序號

1

2

(1)

(2)

…

項目名稱

一類費用

二類費用

人工

電

…

合 計

單位

數量

單價

小計

附表4 直接工程費單價表

定額編號： 金額單位：元

序號

（一）

1

2

（二）

1

（三）

1

合 計

項目名稱

人工費

甲類工

乙類工

其他材料費

機械費

單位

數量

單位

小計

附表5 補充定額計算表（參照實物定額）

附表6 補充機械臺班費計算表（參照機械臺班費定額）

附表7 主要材料匯總表

序號

材料名稱及規格

單位

數量

附表8 材料信息價復印件（略）

282

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

二、預算書附件

附件1 項目申報書

項目名稱：

項目編碼：

項目單位：

上級單位：

中央部門：

項目申報書

283

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

項目負責人

單位地址

項目類型

項目屬性

預算科目

聯系電話

郵政編碼

1.行政事業類項目 2.基本建設類項目 3.其他類項目

1.延續項目 2.新增項目

類

款

項目

申請

理由

及項目

主要

內容

項目

總體

目標

實施階段

階段性目標

第一階段

第二階段

……

項目

組織

實施

條件

目標內容

時間（月）

附1 項目支出預算明細表

附2 項目可行性研究報告（摘要）

附3 項目評審報告

284

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

附1 項目支出預算明細表

附1 項目支出預算明細表

單位：萬元

來源項目

項目資金來源

合計

財政撥款

其中：申請當年財政預算

預算外資金

其他資金

支出明細項目

項

目

支出預算

及測算依據

項目支出明細預算

合計

工程施工費

設備購置費

其他費用

不可預見費

金額

金額

測算依據及說明

285

《安徽省土地開發整理項目預算編制暫行規定》

附2 項目可行性研究報告（摘要）

附2 項目可行性報告（摘要）

一、基本情況

1．項目單位基本情況：單位名稱、地址及郵編、聯系電話、法人代表姓名、人員、資產規模、財務收支、上級單位及所 屬的中央部門名稱等情況。

可行性研究報告編制單位的基本情況：單位名稱、地址及郵編、聯系電話、法人代表姓名、資質等級等。

合作單位的基本情況：單位名稱、地址及郵編、聯系電話、法人代表姓名等。

2．項目負責人基本情況：姓名、職務、職稱、專業、聯系電話、與項目有關的主要業績。

3．項目基本情況：項目名稱、項目類型、項目屬性、主要工作內容、預期總目標及階段性目標情況；主要預期經濟效益或社會效益指標；項目總投入情況（包括人、財、物方面）。

二、必要性與可行性

1．項目背景情況。項目受益范圍分析；國家（含部門、地區）需求分析；項目單位需求分析；項目是否符合國家政策，是否屬于國家政策優先支持的領域和范圍。

2．項目實施的必要性。項目實施對促進事業發展或完成行政工作任務的意義與作用。

3．項目實施的可行性。項目的主要工作思路與設想；項目預算的合理性及可靠分析；項目預期社會效益和經濟效益分析；與同類項目的對比分析；項目預期效益的持久性分析。

4．項目風險與不確定性。項目實施存在的主要風險與不確定分析；對風險的應對措施分析。

三、實施條件

1．人員條件。項目負責人的組管理能力；項目主要參加人員的姓名、職務、職稱、專業、對項目的熟悉情況。

2．資金條件。項目資金投入總額及投入計劃；對財政預算資金的需求額；其他渠道資金的來源及其落實情況。

3．基礎條件。項目單位及合作單位完成項目已經具備的基礎條件（重點說明項目單位及合作單位具備的設施條件，需要增加的關鍵設施）。

4．其他相關條件。

四、進度與計劃安排

五、主要結論

286