財務盡職調查報告優秀范文2篇

2024年3月15日發(作者：一滴水)

財務盡職調查報告優秀

財務盡職調查報告優秀范文2篇

在整個盡職調查體系中，財務盡職調查主要是指由財務專業人員

針對目標企業中與投資有關財務狀況的審閱、分析等調查內容。以下

是小編為您帶來的財務盡職調查報告優秀范文2篇，感謝您的閱讀!

財務盡職調查報告優秀范文【篇一】

一、實踐調查的目的

(一)目的和意義

為了運用所學習的專業知識來了解會計核算的工作流程和管理辦

法，加深對會計工作的認識，將理論聯系與實踐，培養實際工作能力

和分析解決問題的能力，達到學以致用的目的，為今后更好地工作打

下堅實的基礎。

學習好會計工作不僅要學好書本里的各種會計知識，而且也要認

真積極的參與各種會計實習的機會，讓理論和實踐有機務實的結合在

一起，只有這樣才能成為一名高質量的會計專業人才。為此我于20**

年10月1日--20**年11月1日在朔州路橋建設有限公司一分公司實

踐調查。

(二)公司概況

朔州路橋一分公司，位于朔州市經濟技術開發區，交通便捷，現

在職工75個，雖然公司內部人員不多，但單位財務會計機構內部工作

崗位設置是依據內部控制制度關于不兼容職務分離的原則。內部崗位

分工是按照“經辦、審核、復核、審批”四分離原則確立的，在崗位

設置與業務分工中堅持相互制約、相互監督的原則。該公司財務科

設有財務負責人1名，會計1名，出納1名，保管1名，其主要

是核算公司所發生的經濟活動，報告該公司的財務狀況和經營成果，

并及時、準確、完整地記錄、計算、報告財務收支和業務開展情況，

為下一步工作提供真實、完整的會計信息。

二、實踐調查的內容與過程

主要針對內部財務制度是否健全。

根據以上安排我進行了實踐調查，現將主要情況報告如下:

首先，在第一個周的時間里，我對公司先進的財務管理理念有了

初步的了解。會計作為一門應用性的學科、一項重要的經濟管理工作，

是加強經濟管理，提高經濟效益的重要手段，經濟管理離不開會計，

經濟越發展會計工作就顯得越重要。會計工作在提高經濟在企業的經

營管理中起著重要的作用，其發展動力來自兩個方面:一是社會經濟環

境的變化;二是會計信息使用者信息需求的變化。前者是更根本的動力，

它決定了對會計信息的數量和質量的需求。其次，在第二周的時間里，

我認真的學習了日常財務操作的全過程。跟公司出納人員學會了如何

開支票、電匯等票據，如何根據原始憑證并運用財務軟件進行記賬憑

證的編制，每月月底如何根據銀行對賬單與財務軟件上的銀行存款余

額賬戶進行核對并及時編制銀行存款余額調節表，向會計主管學習財

務報表的.編制和財務報表的分析。()最后，在第三個周的時間里，我

學習和了解了公司的有關財務制度，對財務人員的崗位主要職責有了

具體認識。

1、進行會計核算。會計人員要以實際發生的經濟業務為依據，記

賬、算賬、報賬，做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，

日清月結，按期報賬，如實反映財務狀況、經營成果和財務收支情況。

進行會計核算，及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息，

是會計人員最基本的職責。2、實行會計監督。各單位的會計機構、會

計人員對本單位實行會計監督。會計人員對不真實、不合法的原始憑

證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更

正補充;發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進

行處理;無權自行處理的，應當立即向本單位行政領導人報告，請求查

明原因，作出處理;對違反國家統一的財政制度、財務制度規定的收支，

不予辦理。

3、擬訂本單位辦理會計事務的具體辦法。

4、參與擬定經濟計劃、業務計劃，考核、分析預算、財務計劃的

執行情況。

5、辦理其他會計事務。

三、實踐調查的結果

通過這次調查，發現該公司崗位設置，賬冊設置基本齊全，記載

及時，基本上做到了賬賬、賬證、賬實相符。賬務做到了日清月結。

財務人員均取得了專業證書，都能夠遵守會計職業道德，沒有發現提

供虛假財務會計報告、做假、隱匿或者銷毀會計憑證、會計賬簿、財

務會計報告、貪污、挪用公款、職務侵占等與會計職務有關的違法行

為發生。而且公司財務管理制度完善、健全，并制定了各項規章制度。

同時我還發現該公司有幾點好的做法:

(一)崗位設置與分工雖然該公司成立時間不長，但是他們合理的設

置了會計工作崗位，堅持不兼容崗位相互分離，確保了崗位之間權責

分明，相互制約、相互監督，使內部控制制度不折不扣地貫徹執行，

基本做到了數據維護管理與電算審核相分離;資料錄入與審核記賬相分

離;記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員的職責

權限明確分工，并相互分離、相互制約。

(二)票據管理票據是單位財務收支的法定憑證和會計核算的原始憑

證。因此，空白票據是由專人去保管，保管票據的人員沒有參與銀行

的全部印鑒章的保管，這也遵循了不兼容職務分離的原則。票據保管

人員對票據的領用和使用上嚴格遵守了票據管理條例，基本上能夠按

照規定的要求使用，對因填寫錯誤而作廢的票據，做到了全部聯次保

存。記賬人員在會計賬簿的摘要中對已使用的票據號碼作了記錄，以

便隨時檢查已使票據號碼的連續性。另外，未經批準公司財務人員沒

有發現擅自將票據背書轉讓、擅自簽發空白支票，對已經開出的銀行

本票、匯票等，做到了隨時關注使用情況，期滿后立即進行了使用余

額的核對和記錄。每月還由專人將銀行對賬單與賬簿記錄進行核對，

還將票據的使用情況與銀行對賬單有關記錄一一核對，做到了賬證相

符。加強票據管理是公司內部財務管理制度的一項重要內容，在工作

中該公司建立了嚴格的票據保管制度，做到了專人保管制度;專庫保管

制度;專賬保管制度;保管交接制度;定期盤點制度。

(三)資金管理一是加強現金管理，嚴格執行了國家現金管理條例及

實施細則。對現金收入，如:銀行提取的現金、職工歸還的各種借款、

其它收入等，按銀行規定的庫存現金限額，超出限額部分及時的送存

銀行，禁止挪用現金和白條抵庫等現象發生。二是出納辦理的現金收

支業務是以會計審核確認的會計憑證為依據的。職工個人預借的現金

都是經過領導簽字批準后，才予以支付的。三是出納員對已辦理收支

業務的原始憑證都分別加蓋了“收訖”和“付訖”戳記。同時還及時

的根據記賬憑證登記了現金日記賬和銀行存款日記賬，做到了日清月

結，賬賬、賬證、賬實相符。

(四)經費管理加強財務審核制度，建立嚴格的支出審核制度，對于

辦公費、印刷費、宣傳費、設備購置費以及按規定支付給職工個人的

工資、獎金、津貼等每一項開支，都嚴格按規定的權限審批后給予了

報銷。制定嚴格的經費開支報銷程序，每一筆開支都必須取得合法的

單據，并由經辦人員簽字，主管領導審批，財務人員審核后才能給予

報銷。加強資金的事前監督和事后監督。嚴格按照支出計劃執行，堅

持按制度辦事，抵制了不合理開支，杜絕了浪費現象。

四、實踐調查的總結與體會

(一)改進公司財務會計方面的建議

1、為了促進公司經濟業務的發展，提高公司的經濟效益，規范財

務工作，應該根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，

結合公司實際情況，嚴格制定一套合理的財務管理制度。

2、公司會計核算要遵循權責發生制原則。

3、做好財務管理基礎工作，建立健全的財務管理制度，認真做好

財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

4、財務管理是公司經營管理的主要方面，公司財務管理中心對財

務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財務人員要認真執行《會

計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。同時要對財務人員

的培訓加大力度，財會人員的再教育主要是通過自學和每年一次的財

政部門組織的培訓來完成。致使相關專業知識更新較慢，涉獵不夠廣

泛，這也在一定程度上制約著會計工作的發展。

5、加強原始憑證管理，在原來的工作基礎上，做到更加制度化和

規范化。

6、做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法

性、真實性、手續完整性和數據的準確性。編制會計憑證、報表時，

應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

7、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它

會計數據都應建立檔案、妥善保管，按《會計檔案管理辦法》的規定

進行保管和銷毀。隨著社會的進步和公司體制改革的不斷深入，該公

司的財務管理制度也應當在保留原有好的做法的基礎上，對在發展過

程中出現的新問題，涉及到的新領域進行不斷修改、補充與完善，以

保證公司所需資金的籌集、分配和使用更加暢通、合理、高效。

(二)對社會實踐調查的建議

這次社會實踐是學校根據教學計劃的要求安排的，是非常有意義

的一次活動。為了更好的提高自身綜合能力和業務水平，作為學生應

主動配合學校的安排，并積極參與，及時做好社會實踐調查報告，并

在實踐活動中多發現成功經驗和不足之處，為將來踏上社會奠定一定

的工作基礎。

財務盡職調查報告優秀范文【篇二】

市民政局:

XX醫院20**年是比較平穩的一年，在面對醫療市場激烈的競爭，

本院門診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多因素下，全院領導員

工上下一心，共同努力，始終堅持以過硬的醫療技術，先進的醫療設

備，低廉的醫療價格，溫馨的醫療服務為“XX”創下了良好的口碑。

現將20**年度財務狀況報告如下:

一、本年度收入分析

本年度實現賬面收入X.27萬元，比上年度的X.09萬元減少了

10%。其中主營業務收入X.27萬元，其他業務收入X萬元，分別比去

年減少了10%和20%。在主營業務收入中，門診收入X.3萬元，比去

年增加了8%，其中XX門診收入8.42萬元，比去年的X.75萬元增加

了25%;住院收入X.94萬元，比去年下降了19%，較去年相比，主要

是本年減少了手外住院收入。本年度其他收入總額為X萬元，其中:防

疫站收入為X.47萬元，比去年X.73萬元增加了16%，房租及利息收

入X.8萬元。

二、本年度主要成本費用分析

本年度共發生成本費用X.51萬元，比上年度X.10萬元減少了7%，

主要表現在:1、本年度藥品消耗X.88萬元，衛生材料消耗X.69萬元，

分別比去年的X.86萬元和X.6萬元下降了12%和20%，主要是受收

入減少的影響。本年度藥品收入達到X.71萬元，與去年持平。醫療收

入達到X.56萬元，比去年減少了15%。2、本年度工資獎金及社會保

障費X.18萬元，比上年度X.44萬元增加支出X.74萬元，增加了1%。

3、本年度發生能源費支出36萬元。其中:耗電22.8萬度21.4萬元，

用汽962.3噸12.5萬元，支付水費2.1萬元。本年能源費比上年度增

加了9.5萬元。4、本年度計提房屋設備折舊X.3萬元，與上年基本持

平。5、全年還發生電話費1.3萬元，差旅及交通費2.5萬元，印刷及

復印費5.5萬元，購辦公用品及消耗用物資7.2萬元，招待費支出X.9

萬元，計量強檢醫療廢水監測證件年審等1.4萬元，寬帶網及醫保卡使

用費，軟件服務費4.85萬元，門診及住院票據費1.48萬元，刷卡手續

費1.38萬元，汽車加油保養保險養路費5萬元，垃圾清運費0.38萬

元，購工裝及醫用圖書報刊費1.2萬元等。6、本年計提董事長基金

X.89萬元，推銷上年待攤費用X萬元。

三、本年度發生的其他重大資金支出項目

1、CT后續維護費，移機費X.78萬元。2、廣告宣傳及招牌制作

費X.4萬元。3、設備維修及汽管安裝。維修。保養。改造費X.5萬元。

4、醫療賠償支出X.83萬元。5、支付碎石及手外科上年度提成X.76

萬元。6、門診房屋改造裝修支出X.5萬元。7、防水處理改造工程

X.04萬元。8、本年度新增設備投資X.1萬元。主要購置了高頻利浦

刀，嬰兒高壓氧艙，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀，心電監護儀

等。

四、本年度結余情況

本年度實現利潤總額X.76萬元，加年初的分配結余X.64萬元，

期末賬面未分配利潤為X.4萬元。

五、現金流量分析

本年度賬面現金及銀行存款余額X.42萬元，除定期存款戶X萬元

外，實際可用貨幣資金X.42萬元。本年共發生現金及銀行存款流入

X.45萬元。其中經營活動總流入為X.34萬元，占71%，收到銀行存

款利息流入X.75萬元。在經營活動總流入中，銷售藥品及醫療服務收

入X.2萬元，占經營流入的X.5%，其他流入為1.5%.主要為財局

06~07年防疫活動經費X.02萬元。本年度發生現金流入X.29萬元。

其中:經營活動流出X.25萬元，占87.6%;固定資產購置投資支出X.1

萬元，占3.1%;房屋改造支出X.5萬元，占10.2%;污水處理工程投入

12.04萬元，占2.2%;在經營流出中用于購買藥品及材料支出X.65萬

元，占經營流出的42%;用于職工方面支出X萬元，占經營流出的

53.5%;CT維護以及移機支出X.78萬元。

六、20**年醫務財務管理有待進一步加強和控制的方面

1、加強物資管理，進一步做好物資的計劃，采購，銷售和庫存工

作。2、加強醫療專用設備的安全使用和維護管理。3、進一步建立健

全財務管理管理，將財務核算進一步的細分化，精確化，努力降低財

務風險。4、加強財務監督及控制職能，進一步協調科室與財務關系，

做好住院結算和門診收費工作的管理。5、加強往來賬目的管理，及時

清欠回收資金，以加速資金周轉，提高資金的利用率。6、繼續發揚我

院勤儉節約的優良傳統，節能降耗，努力降低成本，調動員工積極性，

為在新的一年再創輝煌作出努力。